Зразки форм фінансової та статистичної звітності регіональних управлінь і установ Національного банку України та інструкції щодо їх заповнення

За підрозділами:

2. "Кошти, надані іншим банкам за операціями РЕПО"

3. "Кредити, отримані від інших банків"

4. "Кошти, отримані від інших банків за операціями РЕПО" - показники розраховуються аналогічно наведеному вище(відповідно до індексів 2, 3 і 4).

Б. НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК

При складанні звіту за формою враховуються суми і процентніставки за кредитами (у національній валюті та за кодами валют угривневому еквіваленті), що надані комерційними банками суб'єктамгосподарської діяльності, органам загального державного управліннята фізичним особам за місяць і обліковуються на рахунках класу 2(розділи 20, 21, 22) Плану рахунків бухгалтерського облікукомерційних банків України ( va493500-97 ), у тому числі запідрозділами:

1. "Кредити, надані суб'єктам господарської діяльності" -враховуються суми кредитів, надані суб'єктам господарськоїдіяльності за місяць, і обліковуються на рахунках - 2000, 2040,2045, 2050, 2055; 2061, 2062, 2065; 2070, 2071, 2073, 2074, 2075.

2. "Кредити, надані органам загального державного управління"- враховуються суми кредитів, надані органам загального державногоуправління за місяць, і обліковуються на рахунках 2100, 2105,2110, 2115;

3. "Кредити, надані фізичним особам" - враховуються сумикредитів, надані фізичним особам за місяць, і обліковуються нарахунках 2201, 2202, 2205, 2210, 2211, 2213, 2214.

Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином.

Підрозділ 0 "Кредити надані - усього" розраховується як сумапідрозділів 1, 2 та 3. Процентна ставка розраховується яксередньозважена.

За підрозділом 1 "Кредити, надані суб'єктам господарськоїдіяльності":

1) за резидентами:

Г1 = Г0.11 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5

Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2 + Г1.3 х Д1.3 + Г1.4 х Д1.4 +Г1.5 х Д1.5) / Г1

2) за нерезидентами:

Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5

Ж1 = (Е1.1 х Ж1.1 + Е1.2 х Ж1.2 + Е1.3 х Ж1.3 + Е1.4 х Ж1.4 +Е1.5 х Ж1.5) / Е1

3) усього:

Б1 = Г1 + Е1

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5

В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Ж1) / Б1

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + Б1.4 х В1.4 +Б1.5 х В1.5) / Б1

За підрозділами:

2. "Кредити, надані органам загального державного управління" 3. "Кредити, надані фізичним особам" - показникирозраховуються аналогічно наведеному вище (відповідно до індексів2 і 3).

При наданні інформації за формою враховуються суми віноземній валюті наданих (отриманих) протягом місяця кредитівзгідно з укладеними договорами. При цьому сума курсової різниці невключається.

При наданні банком зведеної інформації за філіямирозраховується кількість, загальна сума угод наданих кредитів ісередньозважена процентна ставка.

Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку зведенуінформацію за трьома філіями в національній валюті:

Філія N 1

3 угоди на суму 10000 00 коп. - середньозважена процентнаставка 28,9% річних на строк до 31 дня.

Філія N 2

5 угод на суму 900000 00 коп. - середньозважена процентнаставка 36,7% річних на строк до 31 дня.

Філія N 3

8 угод на суму 500000 00 коп. - середньозважена процентнаставка 33,5% річних на строк до 31 дня.

Отже, в цілому по банку буде така інформація:

на строк до 31 дня сума становитиме - 1410000 00 коп.

(10000 00 + 900000 00 + 500000 00), а середньозважена процентна

ставка - 35,51% річних і розраховуватиметься так:

(10000 00 х 28.9 + 900000 00 х 36.7 + 500000 00 х 33.5) /1410000 00 = 35.51%.

Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставкиздійснюються за всіма кодами валют на кожен строк окремо.

При складанні звіту за формою відображаються суми і процентніставки за кредитами, що надані комерційними банками юридичним тафізичним особам за місяць у гривневому еквіваленті з урахуваннямкурсу НБУ за кожним кодом валют за кожний операційний день.

Форма N 311 (місячна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 30.11.98 N 497.

Погоджена з Державним комітетом

статистики України.

Надається електронною поштою:

- комерційними банками - юридичними особами -

регіональним управлінням НБУ

у встановлений ними термін;

- регіональними управліннями НБУ -

Економічному департаменту

через Центральну розрахункову палату

11 числа після звітного періоду

Звіт про сумнівні кредити

за станом на 1 ____________ 199_ року

________________________ _________________________

(назва банку) (адреса банку)

(копійки)

----------------------------------------------------------------------------------

| | |-----------------------------------| |

| | | 4) |-------------------------|доходи |

| | | | 1-31 | 32-92 | 93-183 | |

|-----+---------------------------+---------+------+--------+---------+----------|

| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |

|-----+---------------------------+---------+------+--------+---------+----------|

|-----+---------------------------+---------+------+--------+---------+----------|

|-----+---------------------------+---------+------+--------+---------+----------|

| | (1 + 2 + 3) | | | | | |

|-----+---------------------------+---------+------+--------+---------+----------|

|-----+---------------------------+---------+------+--------+---------+----------|

|-----+---------------------------+---------+------+--------+---------+----------|

|-----+---------------------------+---------+------+--------+---------+----------|

| |---------------------------+---------+------+--------+---------+----------|