| 2.6 |понад 92 дні | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 3 |Кредити, отримані від | | | | | | |
| |інших банків, у т.ч. на | | | | | | |
| |строк: | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 3.1 |Овернайт | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 3.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 3.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 3.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 3.5 |від 32 до 92 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 3.6 |понад 92 дні | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 4 |Кошти, отримані від | | | | | | |
| |інших банків за | | | | | | |
| |операціями РЕПО, у т.ч. | | | | | | |
| |на строк: | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 4.1 |на 1 день | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 4.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 4.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 4.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 4.5 |від 32 до 92 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 4.6 |понад 92 дні | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| Б | НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 0 |Кредити, надані - | | | | | | |
| |усього, у т.ч. на строк:| | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 0.1 |до 31 дня | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 0.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 0.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 0.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 0.5 |понад 365 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| |із них: | | | | | | |
| 1 |кредити, надані | | | | | | |
| |суб'єктам господарської | | | | | | |
| |діяльності, у т.ч. на | | | | | | |
| |строк: | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 1.1 |до 31 дня | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 1.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 1.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 1.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 1.5 |понад 365 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 2 |кредити, надані органам | | | | | | |
| |загальнодержавного | | | | | | |
| |управління, у т.ч. на | | | | | | |
| |строк: | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 2.1 |до 31 дня | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 2.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 2.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 2.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 2.5 |понад 365 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 3 |кредити, надані фізичним| | | | | | |
| |особам, у т.ч. на строк:| | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 3.1 |до 31 дня | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 3.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 3.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 3.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 3.5 |понад 365 днів | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 310Д
Звіт про суми і процентні ставки за кредитами
А. МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК
При складанні звіту за формою враховуються обсяги і процентніставки за кредитами та коштами за операціями РЕПО (у національнійвалюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що наданііншим комерційним банкам за день, а також отримані від іншихбанків за день, та обліковуються на рахунках класу 1 (розділ 15"Кошти в інших банках" та розділ 16 "Кошти інших банків") Планурахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України( va493500-97 ), у тому числі за підрозділами:
1. "Кредити, надані іншим банкам" - враховуються кошти,надані іншим комерційним банкам за день і обліковуються нарахунках 1520, 1521, 1523, 1524, 1525;
2. "Кошти, надані іншим банкам за операціями РЕПО" -враховуються суми, надані іншим комерційним банкам за день іобліковуються на рахунку 1522;
3. "Кредити, отримані від інших банків" - враховуються суми,що отримані комерційними банками за день і обліковуються нарахунку 1620, 1621, 1623, 1624, 1625;
4. "Кошти, отримані від інших банків за операціями РЕПО" -враховуються суми, отримані комерційними банками за день іобліковуються на рахунку 1622.
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином:
За підрозділом 1 "Кредити, надані іншим банкам"
1) за резидентами:
Г1 = Г1.1 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5 + Г1.6
Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2 + Г1.3 х Д1.3 + Г1.4 х Д1.4 +Г1.5 х Д1.5 + Г1.6 х Д1.6) / Г1
2) за нерезидентами:
Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5 + Е1.6
Ж1 = (Е1.1 х Ж1.1 + Е1.2 х Ж1.2 + Е1.3 х Ж1.3 + Е1.4 х Ж1.4 +Е1.5 х Ж1.5 + Е1.6 х Ж1.6) / Е1
3) усього:
Б1 = Г1 + Е1
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 + Б1.6
В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Ж1) / Б1
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + Б1.4 х В1.4+ Б1.5 х В1.5 + Б1.6 х В1.6) / Б1
За підрозділами:
2. "Кошти, надані іншим банкам за операціями РЕПО"
3. "Кредити, отримані від інших банків"
4. "Кошти, отримані від інших банків за операціями РЕПО" -
показники розраховуються аналогічно наведеному вище(відповідно до індексів 2, 3 і 4).
Б. НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК
При складанні звіту за формою враховуються суми і процентніставки за кредитами (у національній валюті та за кодами валют угривневому еквіваленті), що надані комерційними банками суб'єктамгосподарської діяльності, органам загального державного управліннята фізичним особам за день, і обліковуються на рахунках класу 2(розділи 20, 21, 22) Плану рахунків бухгалтерського облікукомерційних банків України ( va493500-97 ), у тому числі запідрозділами:
1. "Кредити, надані суб'єктам господарської діяльності" -враховуються суми кредитів, надані суб'єктам господарськоїдіяльності за день, і обліковуються на рахунках 2000, 2040, 2045,2050, 2055; 2061, 2062, 2065; 2070, 2071, 2073, 2074, 2075;
2. "Кредити, надані органам загального державного управління"- враховуються суми кредитів, надані органам загального державногоуправління за день, і обліковуються на рахунках 2100, 2105, 2110,2115;
3. "Кредити, надані фізичним особам" - враховуються сумикредитів, надані фізичним особам за день, і обліковуються нарахунках 2201, 2202, 2205, 2210, 2211, 2213, 2214.
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином:
Підрозділ 0 "Кредити надані - усього" розраховується як сумапідрозділів 1, 2 та 3. Процентна ставка розраховується яксередньозважена.
За підрозділом 1 "Кредити, надані суб'єктам господарськоїдіяльності":
1) за резидентами:
Г1 = ГО.11 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5
Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2 + Г1.3 х Д1.3 + Г1.4 х Д1.4 +Г1.5 х Д1.5) / Г1
2) за нерезидентами:
Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5
Ж1 = (Е1.1 х Ж1.1 + Е1.2 х Ж1.2 + Е1.3 х Ж1.3 + Е1.4 х Ж1.4 +Е1.5 х Ж1.5) / Е1
3) усього:
Б1 = Г1 + Е1
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5
В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Ж1) / Б1
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + Б1.4 х В1.4 +Б1.5 х В1.5) / Б1
За підрозділами:
2. "Кредити, надані органам загального державного управління" 3. "Кредити, надані фізичним особам" -
показники розраховуються аналогічно наведеному вище(відповідно до індексів 2 і 3).
При наданні інформації за формою враховуються суми віноземній валюті наданих (отриманих) протягом дня кредитів згідноз укладеними договорами. При цьому сума курсової різниці невключається.
При наданні банком зведеної інформації за філіямирозраховується кількість, загальна сума угод наданих кредитів ісередньозважена процентна ставка.
Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку зведенуінформацію за трьома філіями в національній валюті:
Філія N 1
3 угоди на суму 10000 00 коп. - середньозважена процентнаставка 28,9% річних на строк до 31 дня.
Філія N 2
5 угод на суму 900000 00 коп. - середньозважена процентнаставка 36,7% річних на строк до 31 дня.
Філія N 3
8 угод на суму 500000 00 коп. - середньозважена процентнаставка 33,5% річних на строк до 31 дня.
Отже, в цілому по банку буде така інформація:
на строк до 31 дня сума становитиме - 1410000 00 коп.
(10000 00 + 900000 00 + 500000 00), а середньозважена процентна
ставка - 35,51% річних і розраховуватиметься так:
(10000 00 х 28.9 + 900000 00 х 36.7 + 500000 00 х 33.5) // 1410000 00 = 35.51%.
Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставкиздійснюються за всіма кодами валют на кожен строк окремо.
При складанні звіту за формою відображаються суми і процентніставки за кредитами, що надані комерційними банками юридичним тафізичним особам за день у гривневому еквіваленті з урахуваннямкурсу НБУ за кожним кодом валют за кожний операційний день.
( форму N 310Д змінено згідно з постановою Правління НБУ від 30.11.98 р. N 497 ( v0588500-98 ) )
Форма N 310 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 30.11.98 N 497
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними особами
в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Емісійно-кредитному департаменту НБУ
через Центральну розрахункову палату
11 числа після звітного періоду
Звіт про суми і процентні ставки за кредитами
(за галузями економіки)
за _______________ 199_ року
________________________ ________________________
(код валюти) (назва валюти)
________________________ _______________________
(назва банку) (адреса банку)
(соті частки одиниць валюти)
-----------------------------------------------------------------------
|Код | | УСЬОГО | РЕЗИДЕНТИ |НЕРЕЗИДЕНТИ |
|рядка/ | |-----------+-----------+------------|
|колонки| | Сума | % | Сума | % | Сума | % |
|-------+------------------------+------+----+------+----+------+-----|
| | А | Б | В | Г | Д | Е | Ж |
|-------+------------------------+------+----+------+----+------+-----|
| | НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | |
|-------+------------------------+------+----+------+----+------+-----|
| 1 |Кредити, надані | | | | | | |
| |суб'єктам господарської | | | | | | |
| |діяльності - усього, у | | | | | | |
| |т.ч.: | | | | | | |
|-------+------------------------+------+----+------+----+------+-----|
| 1.1 |державним | | | | | | |
|-------+------------------------+------+----+------+----+------+-----|
| 1.2 |недержавним | | | | | | |
|-------+------------------------+------+----+------+----+------+-----|
| |крім того, за галузями: | | | | | | |
|-------+------------------------+------+----+------+----+------+-----|
| 1.3 |сільське господарство | | | | | | |
|-------+------------------------+------+----+------+----+------+-----|
| 1.4 |промисловість | | | | | | |
|-------+------------------------+------+----+------+----+------+-----|
| 1.5 |будівництво | | | | | | |
|-------+------------------------+------+----+------+----+------+-----|
| 1.6 |торгівля та громадське | | | | | | |
| |харчування | | | | | | |
|-------+------------------------+------+----+------+----+------+-----|
| 1.7 |матеріально-технічне | | | | | | |
| |забезпечення та збут | | | | | | |
|-------+------------------------+------+----+------+----+------+-----|
| 1.8 |інші галузі народного | | | | | | |
| |господарства | | | | | | |
|-------+------------------------+------+----+------+----+------+-----|
| |крім того: | | | | | | |
|-------+------------------------+------+----+------+----+------+-----|
| 1.9 |на поточні потреби | | | | | | |
|-------+------------------------+------+----+------+----+------+-----|
| 1.10 |в інвестиційну | | | | | | |
| |діяльність | | | | | | |
|-------+------------------------+------+----+------+----+------+-----|
| 2 |Кредити, надані органам | | | | | | |
| |загального державного | | | | | | |
| |управління - усього, у | | | | | | |
| |т.ч.: | | | | | | |
|-------+------------------------+------+----+------+----+------+-----|
| 2.1 |Центральним органам | | | | | | |
| |державного управління | | | | | | |
|-------+------------------------+------+----+------+----+------+-----|
| 2.2 |місцевим органам | | | | | | |
| |виконавчої влади | | | | | | |
|-------+------------------------+------+----+------+----+------+-----|
| 3 |Кредити, надані фізичним| | | | | | |
| |особам - усього, у т.ч.:| | | | | | |
|-------+------------------------+------+----+------+----+------+-----|
| 3.1 |на поточні потреби | | | | | | |
|-------+------------------------+------+----+------+----+------+-----|
| 3.2 |в інвестиційну | | | | | | |
| |діяльність | | | | | | |
|-------+------------------------+------+----+------+----+------+-----|
| 4 |Усього наданих кредитів | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 310
Звіт про суми і процентні ставки за кредитами
Небанківський ринок
При складанні звіту за формою враховуються суми і процентніставки за кредитами (у національній валюті та за кодами валют угривневому еквіваленті), що надані комерційними банками юридичнимта фізичним особам за місяць і обліковуються на рахунках класу 2(розділи 20, 21, 22) Плану рахунків бухгалтерського облікукомерційних банків України ( va493500-97 ), у тому числі запідрозділами:
1. "Кредити, надані суб'єктам господарської діяльності"враховуються:
кредити за внутрішніми торговельними операціями суб'єктівгосподарської діяльності - 2000, 2040, 2045,
кредити за експортно-імпортними операціями суб'єктівгосподарської діяльності - 2050, 2055,
інші кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктамгосподарської діяльності - 2061, 2062, 2065,
кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктамгосподарської діяльності - 2070, 2071, 2073, 2074, 2075;
2. "Кредити, надані органам загального державного управління"враховуються:
Центральним органам державного управління - 2100, 2105,
місцевим органам виконавчої влади - 2110, 2115;
3. "Кредити, надані фізичним особам" враховуються:
на поточні потреби - 2201, 2202, 2205,
в інвестиційну діяльність - 2210, 2211, 2213, 2214.
Розрахунки здійснюються таким чином:
За підрозділом 1 "Кредити, надані суб'єктам господарськоїдіяльності" відображається сума підрозділів 1.1 : 1.2 = 1.3 :: 1.8 = 1.9 : 1.10, а процентна ставка розраховується яксередньозважена.
У підрозділі 1 інформація надається за формами власностівідповідно до аналітичного параметра 2.1.8 "Форма власності" ірозраховується таким чином:
1) за резидентами:
Г1 = Г1.1 + Г1.2
Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2) / Г1
2) за нерезидентами:
Е1 = Е1.1 + Е1.2
Ж1 = (Е1.1 х Ж1.1 + Е1.2 х Ж1.2) / Е1
3) усього:
Б1 = Г1 + Е1
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.1 + Б1.2
В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Ж1) / Б1
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2) / Б1
Крім того, у підрозділі 1 інформація надається за галузямивідповідно до класифікації Міністерства статистики і зводитьсявідповідно до наведених у формі і розраховується таким чином:
1) за резидентами:
Г1 = Г1.3 +...+ Г1.8
Д1 = (Г1.3х Д1.3 +...+ Г1.8 х Д1.8) / Г1
2) за нерезидентами:
Е1 = Е1.3 +...+ Е1.8
Ж1 = (Е1.3 х Ж1.3 +...+ Е1.8 х Ж1.8) / Е1
3) усього:
Б1 = Б1.3 +...+ Б1.8
В1 = (Б1.3 х В1.3 +...+ Б1.3 х В1.3) / Б1
У підрозділі 1 інформація надається за кредитами:
на поточні потреби - рахунки 2040, 2045, 2050, 2055, 2061,2062, 2065,
в інвестиційну діяльність - рахунки 2070, 2071, 2073, 2074,2075 - і розраховується таким чином:
1) за резидентами:
Г1 = Г1.9 + Г1.10
Д1 = (Г1.9 х Д1.9 + Г1.10 х Д1.10) / Г1
2) за нерезидентами:
Е1 = Е1.9 + Е1.10
Ж1 = (Е1.9 х Ж1.9 + Е1.10 х Ж1.10) / Е1
3) усього:
Б1 = Б1.9 + Б1.10
В1 = (Б1.9 х В1.9 + Б1.10 х В1.10) / Б1
У підрозділі 2 "Кредити, надані органам загального державногоуправління" відображається сума підрозділів 2.1 та 2.2, апроцентна ставка розраховується як середньозважена.
У підрозділі 3 "Кредити, надані фізичним особам"відображається сума підрозділів 3.1 та 3.2, а процентна ставкарозраховується як середньозважена.
У підрозділі 4 "Усього наданих кредитів" відображається сумапідрозділів 1, 2, 3, а процентна ставка розраховується яксередньозважена.
При наданні інформації за формою враховуються суми віноземній валюті, наданих протягом місяця кредитів згідно зукладеними договорами. При цьому сума курсової різниці невключається.
( форму N 310 змінено згідно з постановою Правління НБУ від 30.11.98 р. N 497 ( v0588500-98 ) )
Форма N 310М (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 30.11.98 N 497
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Емісійно-кредитному департаменту
через Центральну розрахункову палату
11 числа після звітного періоду
Звіт про суми і процентні ставки за кредитами
за _________________ 199 року
________________________ __________________________
(код валюти) (назва валюти)
________________________ __________________________
(назва банку) (адреса банку)
(соті частки одиниць валюти)
-----------------------------------------------------------------------
|Код | | УСЬОГО | РЕЗИДЕНТИ |НЕРЕЗИДЕНТИ |
|рядка/ | |----------+------------+------------|
|колонки| | Сума | % | Сума | % | Сума | % |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| | А | Б | В | Г | Д | Е | Ж |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| А | МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 1 |Кредити, надані іншим | | | | | | |
| |банкам, у т.ч. на строк:| | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 1.1 |овернайт | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 1.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 1.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 1.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 1.5 |від 32 до 92 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 1.6 |понад 92 дні | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 2 |Кошти, надані іншим | | | | | | |
| |банкам за операціями | | | | | | |
| |РЕПО, у т.ч. на строк: | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 2.1 |на 1 день | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 2.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 2.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 2.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 2.5 |від 32 до 92 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 2.6 |понад 92 дні | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 3 |Кредити, отримані від | | | | | | |
| |інших банків, у т.ч. на | | | | | | |
| |строк: | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 3.1 |овернайт | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 3.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 3.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 3.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 3.5 |від 32 до 92 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 3.6 |понад 92 дні | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 4 |Кошти, отримані від | | | | | | |
| |інших банків за | | | | | | |
| |операціями РЕПО, у т.ч. | | | | | | |
| |на строк: | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 4.1 |на 1 день | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 4.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 4.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 4.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 4.5 |від 32 до 92 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 4.6 |понад 92 дні | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| Б | НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 0 |Кредити надані - усього,| | | | | | |
| |у т.ч. на строк: | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 0.1 |до 31 дня | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 0.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 0.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 0.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 0.5 |понад 365 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| |із них: | | | | | | |
| 1 |кредити, надані | | | | | | |
| |суб'єктам господарської | | | | | | |
| |діяльності, у т.ч. на | | | | | | |
| |строк: | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 1.1 |до 31 дня | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 1.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 1.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 1.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 1.5 |понад 365 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 2 |кредити, надані органам | | | | | | |
| |загального державного | | | | | | |
| |управління, у т.ч. на | | | | | | |
| |строк: | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 2.1 |до 31 дня | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 2.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 2.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 2.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 2.5 |понад 365 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 3 |кредити, надані фізичним| | | | | | |
| |особам, у т.ч. на строк:| | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 3.1 |до 31 дня | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 3.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 3.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 3.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | |
|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|
| 3.5 |понад 365 днів | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 310М
Звіт про суми і процентні ставки за кредитами
А. МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК
При складанні звіту за формою враховуються обсяги і процентніставки за кредитами та коштами за операціями РЕПО (у національнійвалюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що наданііншим комерційним банкам за місяць, а також ті, що отримані відінших банків за місяць, і обліковуються на рахунках класу 1(розділ 15 "Кошти в інших банках" та розділ 16 "Кошти іншихбанків") Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банківУкраїни ( va493500-97 ), у тому числі за підрозділами:
1. "Кредити, надані іншим банкам" - враховуються суми, наданііншим комерційним банкам за місяць, і обліковуються на рахунках1520, 1521, 1523, 1524, 1525;
2. "Кошти, надані іншим банкам за операціями РЕПО" -враховуються суми, надані іншим комерційним банкам за місяць, іобліковуються на рахунку 1522;
3. "Кредити, отримані від інших банків" - враховуються суми,отримані комерційними банками за місяць, і обліковуються нарахунку 1620, 1621, 1623, 1624, 1625;
4 "Кошти, отримані від інших банків за операціями РЕПО" -враховуються суми, що отримані комерційними банками за місяць іобліковуються на рахунку 1622.
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином:
За підрозділом 1 "Кредити, надані іншим банкам"
1) за резидентами:
Г1 = Г1.1 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5 + Г1.6
Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2 + Г1.3 х Д1.3 + Г1.4 х Д1.4 +Г1.5 х Д1.5 + Г1.6 х Д1.6) / Г1
2) за нерезидентами:
Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5 + Е1.6
Ж1 = Е1.1 х Ж1.1 + Е1.2 х Ж1.2 + Е1.3 х Ж1.3 + Е1.4 х Ж1.4 +Е1.5 х Ж1.5 + Е1.6 х Ж1.6) / Е1
3) усього:
Б1 = Г1 + Е1
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 + Б1.6
В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Ж1) / Б1
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + Б1.4 х В1.4+ Б1.5 х В1.5 + Б1.6 х В1.6) / Б1