Зразки форм фінансової та статистичної звітності регіональних управлінь і установ Національного банку України та інструкції щодо їх заповнення

| 2. |Кредити та фінансовий | | | | | | | |

|-----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----|

|2.1. |Кредити овернайт | | | | | | | |

|2.2. |Кредити від 1 до 7 | | | | | | | |

|2.3. |Кредити від 8 до 21 | | | | | | | |

| |дня | | | | | | | |

|2.4. |Кредити від 22 | | | | | | | |

|2.5. |Кредити від 32 до 92 | | | | | | | |

|2.6. |Кредити від 93 до | | | | | | | |

|2.7. |Кредити понад 184 | | | | | | | |

| |дні | | | | | | | |

|-----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----|

|II. | НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | | |

|-----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----|

| 1. |Кредити, надані | | | | | | | |

|-----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----|

|1.1. |центральним органам | | | | | | | |

|1.2. |місцевим органам | | | | | | | |

|-----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----|

| 2. |Кредити, надані за | | | | | | | |

|-----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----|

| ( розділ II форми N 301 доповнено новим рядком 2 згідно з |

| постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136 |

| ( v0537500-98 ) ) |

|-----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----|

|(У зв'язку з цим рядки 2, 2.1, 2.2, 3, 3.1, 3.2, 4, 4.1, 4.2, 5, |

|5.1, 5.2, 6, 6.1, 6.2, 7, 7.1, 7.2, 8, 8.1, 8.2, 9, 9.1, 9.2, |

|10, 10.1, 10.2, 11, 12 вважати відповідно 3, 3.1, 3.2, 4, 4.1, |

|4.2, 5, 5.1, 5.2, 6, 6.1, 6.2, 7, 7.1, 7.2, 8, 8.1, 8.2, 8, 9.1, |

|9.2, 10, 10.1, 10.2, 11, 11.1, 11.2, 12, 13.) |

|-----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----|

| 3. |Кредити, надані за | | | | | | | |

|-----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----|

|3.1. |державним | | | | | | | |

|3.2. |недержавним | | | | | | | |

|-----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----|

| 4. |Кредити, надані за | | | | | | | |

|-----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----|

|4.1. |державним | | | | | | | |

|4.2. |недержавним | | | | | | | |

|-----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----|

| 5. |Кредити, надані за | | | | | | | |

|-----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----|

|5.1. |державним | | | | | | | |

|5.2. |недержавним | | | | | | | |

|-----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----|

| 6. |Кредити, надані за | | | | | | | |

|-----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----|

|6.1. |державним | | | | | | | |

|6.2 |недержавним | | | | | | | |

|-----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----|

| 7. |Кредити, надані за | | | | | | | |

|-----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----|

|7.1. |державним | | | | | | | |

|7.2. |недержавним | | | | | | | |

|-----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----|

| 8. |Кредити, надані за | | | | | | | |

|-----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----|

|8.1. |державним | | | | | | | |

|8.2. |недержавним | | | | | | | |

|-----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----|

| 9. |Інші кредити, надані в| | | | | | | |

|-----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----|

|9.1. |державним | | | | | | | |

|9.2. |недержавним | | | | | | | |

|-----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----|

| 10. |Кредити, надані в | | | | | | | |

|-----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----|

|10.1.|державним | | | | | | | |

|10.2.|недержавним | | | | | | | |

|-----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----|

|11. |Наданий фінансовий | | | | | | | |

|-----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----|

|11.1.|державним | | | | | | | |

|11.2.|недержавним | | | | | | | |

|-----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----|

|12. |Кредити, надані | | | | | | | |

|-----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----|

|13. |Усього надано кредитів| | | | | | | |

--------------------------------------------------------------------

"___"_____________ 199 р. Керівник ________________________

_____________________________ Головний бухгалтер ______________

(прізвище виконавця, телефон)

Інструкція до форми N 301

Звіт про кредитний портфель

I. Міжбанківський ринок

При складанні звіту враховуються залишки за кредитами, щонадані комерційними банками іншим банкам, а також залишки заотриманими кредитами від інших банків за звітний місяць, якіобліковуються за позичковими рахунками класу 1 (розділу 12 "Коштиу Національному банку України", 13 "Кошти Національного банкуУкраїни", 15 "Кошти інших банків" та 16 "Кошти в інших банках")"Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банківУкраїни" ( va493500-97 ), у тому числі по підрозділах:

"кредити, надані банкам" - враховуються залишки за рахункамиNN 1211, 1520, 1521, 1522, 1523, 1524, 1525;

"кредити, отримані від банків" - враховуються залишки, якіобліковуються за рахунками NN 1620, 1621, 1622, 1623, 1624, 1625,1310, 1311, 1312, 1313, 1316, 1317, 1322, 1325, 1326, 1327.

Розрахунки по підрозділах здійснюються таким чином: попідрозділу 1 "Кредити та фінансовий лізинг, надані банкам":

1. По резидентах:

національна валюта

З1 = З1.1 + З1.2 + З1.3 + З1.4 + З1.5 + З1.6 + З1.7;

вільно конвертована валюта

К1 = К1.1 + К1.2 + К1.3 + К1.4 + К1.5 + К1.6 + К1.7;

неконвертована валюта

М1 = М1.1 + М1.2 + М1.3 + М1.4 + М1.5 + М1.6 + М1.7.

2. По нерезидентах:

національна валюта

О1 = О1.1 + О1.2 + О1.3 + О1.4 + О1.5 + О1.6 + О1.7;

вільно конвертована валюта

Р1 = Р1.1 + Р1.2 + Р1.3 + Р1.4 + Р1.5 + Р1.6 + Р1.7;

неконвертована валюта

Т1 = Т1.1 + Т1.2 + Т1.3 + Т1.4 + Т1.5 + Т1.6 + Т1.7.

0. Усього:

А1 = З1 + К1 + М1 + О1 + Р1 + Т1

контрольна перевірка

А1 = А1.1 + А1.2 + А1.3 +....+ А1.7

А1.1 = З1.1 + К1.1 + М1.1 + О1.1 + Р1.1 + Т1.1

А1.2 = З1.2 + К1.2 + М1.2 + О1.2 + Р1.2 + Т1.2

А1.3 = З1.3 + К1.3 + М1.3 + О1.3 + Р1.3 + Т1.3

А1.4 = З1.4 + К1.4 + М1.4 + О1.4 + Р1.4 + Т1.4

А1.5 = З1.5 + К1.5 + М1.5 + О1.5 + Р1.5 + Т1.5

А1.6 = З1.6 + К1.6 + М1.6 + О1.6 + Р1.6 + Т1.6

А1.7 = З1.7 + К1.7 + М1.7 + О1.7 + Р1.7 + Т1.7

по підрозділу 2 "Кредити та фінансовий лізинг, отримані відбанків" - розраховуються аналогічно вищенаведеному розрахунку попідрозділу 1 (згідно з індексом 2).

II. Небанківський ринок

При складанні звіту за формою враховуються залишки закредитами, що надані комерційними банками юридичним та фізичнимособам за звітний місяць і обліковуються на позичкових рахункахкласу 2 (розділи 20, 21, 22) "Плану рахунків бухгалтерськогообліку комерційних банків України" ( va493500-97 ), у тому числіпо підрозділах:

"Кредити, надані центральним органам державного управління" -рахунки NN 2100, 2105, 2110, 2115:

- центральним органам державного управління - рахункиNN 2100, 2105;

- місцевим органам державного управління - рахунки NN 2110,2115. "Кредити, надані за овердрафтом" - рахунки N 2000:

- державним підприємствам,

- недержавним підприємствам.

"Кредити, надані за рахунок бюджетних та позабюджетнихкоштів" - рахунки NN 2527, 2567.

"Кредити, надані за операціями РЕПО" - рахунки N 2010:

- державним підприємствам,

- недержавним підприємствам.

"Кредити, надані за врахованими векселями" - рахунки N 2020: - державним підприємствам,

- недержавним підприємствам.

"Кредити, надані за факторинговими операціями" - рахункиN 2030:

- державним підприємствам,

- недержавним підприємствам.

"Кредити, надані за внутрішніми торговими операціями" -рахунки NN 2040, 2045:

- державним підприємствам,

- недержавним підприємствам.

"Кредити, надані за експортно-імпортними операціями" -рахунки NN 2050, 2055:

- державним підприємствам,

- недержавним підприємствам.

"Інші кредити, надані в поточну діяльність" - рахункиNN 2061, 2062, 2065:

- державним підприємствам,

- недержавним підприємствам.

"Кредити, надані в інвестиційну діяльність" - рахункиNN 2070, 2071, 2073, 2074:

- державним підприємствам,

- недержавним підприємствам.

"Наданий фінансовий лізинг" - рахунок N 2075:

- державним підприємствам,

- недержавним підприємствам.

Розподіл кредитів за формами власності надається увідповідності до аналітичного параметру 2.1.8. "Форма власності".

"Кредити, надані фізичним особам" - рахунки NN 2210, 2211,2213, 2214, 2200, 2201, 2202, 2205.

Розрахунки здійснюються таким чином:

по підрозділу 1 "Кредити, надані органам загальногодержавного управління

1. По резидентах:

національна валюта

З1 = З1.1 + З1.2;

вільно конвертована валюта

К1 = К1.1 + К1.2;

неконвертована валюта

М1 = М1.1 + М1.2;

2. По нерезидентах:

національна валюта

О1 = О1.1 + О1.2;

вільно конвертована валюта

Р1 = Р1.1 + Р1.2;

неконвертована валюта

Т1 = Т1.1 + Т1.2.

0. Усього

А1 = З1 + К1 + М1 + О1 + Р1 + Т1

контрольна перевірка

А1 = А1.1 + А1.2

А1.1 = З1.1 + К1.1 + М1.1 + О1.1 + Р1.1 + Т1.1

А1.2 = З1.2 + К1.2 + М1.2 + О1.2 + Р1.2 + Т1.2

дані по підрозділах 3-12 розраховуються аналогічно.

по підрозділу 13. "Усього наданих кредитів" розраховуєтьсясума за підрозділами 1-12.

Форма N 302 (квартальна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 2 квітня 1998 року N 136

Погоджена з Державним комітетом

статистики України

Надається електронною поштою:

- головним банком (консолідовано) -

регіональним управлінням НБУ за місцем

відкриття коррахунку у термін,

встановлений регіональними управліннями;

- регіональними управліннями НБУ в розрізі

комерційних банків - юридичних осіб -

Центральній розрахунковій палаті

до 20 числа після звітного періоду

Звіт

про класифковані кредити за формами власності

на ___________________ 199_ р.

_____________________ _______________________

(назва банку) (адреса)

(копійки)

-------------------------------------------------------------------

| | |-------------------------------| |

|гарантії та депозити |дарт-|кон-|стан-| вні |дійні |(3+4+ |(2+7))|

| | ні |тро-|дарт-| | | +5+6)| |

| | |лем | ні | | | | |

|---------------------+-----+----+-----+------+------+------+-----|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |

|---------------------+-----+----+-----+------+------+------+-----|

| | | | | | | | |

|---------------------+-----+----+-----+------+------+------+-----|

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

|---------------------+-----+----+-----+------+------+------+-----|

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

|---------------------+-----+----+-----+------+------+------+-----|

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

|---------------------+-----+----+-----+------+------+------+-----|

|---------------------+-----+----+-----+------+------+------+-----|

| ( форму N 302 доповнено групою IV згідно з |

| постановою Правління НБУ від 24.06.98 р. N 244 |

| ( v0553500-98 ) ) |

|---------------------+-----+----+-----+------+------+------+-----|

-------------------------------------------------------------------

"___"____________ 199 р. Керівник _______________________

______________________________

(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _____________

Інструкція до форми N 302

Звіт

про класифковані кредити за формами власності

Зазначена інформація використовується для визначеннязаборгованості за кредитними операціями, на які нараховуєтьсярезерв на можливі втрати за кредитними операціями комерційнихбанків. Інформація надається у розрізі наданих кредитів, гарантійта депозитів, які розглядаються з точки зору ринку наданнябанківських послуг. Розбивка кредитної заборгованості закатегоріями ризику здійснюється за параметрами аналітичного облікуна підставі рішень кредитного комітету комерційного банку, якийзобов'язаний за станом на перше число кварталу розглядатикредитний портфель з метою оцінки кредитних ризиків.

МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК

При складанні звіту за формою враховуються:

- кредити та фінансовий лізинг, що надаються комерційнимибанками іншим банкам, які обліковуються на рахунках розділу 15,підрозділу 152 "Кредити, які надані іншим банкам" "Плану рахунківбухгалтерського обліку комерційних банків України"( va493500-97 ), а саме: NN 1520, 1521, 1522, 1523, 1524, 1525,1526, 1527;

- строкові депозити, які розміщені в інших банках, якіобліковуються на рахунках підрозділу 151 "Строкові депозити, якірозміщені в інших банках", а саме NN 1510, 1511, 1512, 1515, 1517;

- сумнівна заборгованість інших банків за строковимидепозитами, за кредитами та за виплаченими гарантіями, якіобліковуються на рахунках підрозділу 158 "Сумнівна заборгованістьінших банків", а саме NN 1581, 1582, 1589.

Дані за кредитами з розбивкою по групах країн надаються запараметрами клієнтів.

НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК

При складанні звіту за кредитами та фінансовим лізингом, якінадаються комерційними банками на небанківському ринку,враховуються рахунки розділів 20, 21, 22, у тому числі попідрозділах:

I.1. "Кредити, які надані центральним органам державногоуправління" - NN 2100, 2105, 2106, 2107, 2190, 2198;

I.2. "Кредити, які надані місцевим органам державногоуправління" - NN 2110, 2115, 2116, 2117, 2191, 2199;

II.1. "Рахунки за овердрафтом суб'єктів господарськоїдіяльності" - NN 2000, 2090;

II.2. "Кошти, які надані суб'єктам господарської діяльностіза операціями РЕПО" - NN 2010, 2091;

II.3. "Рахунки суб'єктів господарської діяльності заврахованими векселями" - NN 2020, 2027, 2092;

II.4. "Рахунки суб'єктів господарської діяльності зафакторинговими операціями NN - 2030, 2037; 2093;

II.5. "Кредити суб'єктам господарської діяльності завнутрішніми торговельними операціями" - NN 2040, 2045, 2046, 2047,2094;

II.6. "Кредити суб'єктам господарської діяльності заекспортно-імпортними операціями" - NN 2050, 2055, 2056, 2057,2095;

II.7. "Інші кредити в поточну діяльність, які надаютьсясуб'єктам господарської діяльності" - NN 2061, 2062, 2065, 2066,2067, 2096;

II.8. "Кредити в інвестиційну діяльність, які наданісуб'єктам господарської діяльності" - NN 2070, 2071, 2073, 2074,2075, 2076, 2077, 2097, а також балансовий рахунок N 2099"Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданимисуб'єктам господарської діяльності".

Дані за кредитами з розбивкою за правом власності суб'єктівгосподарської діяльності, тобто на державні та недержавніпідприємства надаються за параметрами клієнта (К 081).

III.1. "Кредити на поточні рахунки, які надані фізичнимособам" - NN 2200, 2201, 2202, 2205, 2206, 2207, 2290;

III.2. "Кредити в інвестиційну діяльність, які наданіфізичним особам" - NN 2210, 2211, 2213, 2214, 2216, 2217, 2291, атакож балансовий рахунок N 2299 "Сумнівна заборгованість завиплаченими гарантіями, виданими фізичним особам".

IV. Позабалансові зобов'язання щодо наданих гарантій - 9000,9002, 9020, 9090, 9091.

Таблиця розраховується за даними кредитної заборгованості застаном на початок кварталу. Підсумкові суми цієї таблицівикористовуються для розрахунку резерву на поточний квартал заформою N 604 (пп.1.6, 1.7 Положення "Про порядок формування івикористання резерву для відшкодування можливих втрат закредитними операціями комерційних банків", затвердженогопостановою Правління Національного банку України від 27 березня1998 року N 122 ( v0538500-98 )).

У кожному підрозділі цієї таблиці інформація про кредитнузаборгованість надається з розбивкою цих кредитів за групамиризику згідно з класифікацією, визначеною пп.2.1-2.7вищезазначеного Положення (далі "Положення").

Стандартні кредити показуються у графі 2, нестандартні (підконтролем, субстандартні, сумнівні і безнадійні) - відповідно уграфах 3, 4, 5, 6. Загальна сума нестандартних позик показується уграфі 7 і дорівнює сумам граф 3, 4, 5, 6. У графі 8 показуєтьсязагальна сума позик, відповідно до конкретної групи кредитів. Даніграфи 8 дорівнюють сумам граф 2 і 7.

Дані таблиці використовуються при розрахунку розміру резервудля відшкодування можливих втрат за кредитними операціямикомерційних банків.

Рядок "Усього" є сумою заборгованості за кредитами поміжбанківському та небанківському (групи I, II, III) ринках та занаданими гарантіями, які враховуються на позабалансових рахунках(група IV).

У рядку "Усього" визначені суми фактичної кредитноїзаборгованості за групами ризику, до якої має бути сформованорезерв з урахуванням встановлених норм відрахувань, при цьомузначення сум за групами ризику повинні відповідати значенням графи2 форми N 604.

Форма N 310Д (щоденна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 30.11.98 N 497.

Погоджена з Державним комітетом

статистики України

Надається електронною поштою:

- комерційними банками - юридичними

особами в обласному розрізі -

регіональним управлінням НБУ

у встановлений ними термін;

- регіональними управліннями НБУ -

Емісійно-кредитному департаменту

через Центральну розрахункову палату

до 17 години наступного дня

Звіт про суми і процентні ставки за кредитами

за _________________ 199 року

________________________ _________________________

(код валюти) (назва валюти)

________________________ _________________________

(назва банку) (адреса банку)

(соті частки одиниць валюти)

-----------------------------------------------------------------------

|рядка/ | |----------+------------+------------|

|колонки| | Сума | % | Сума | % | Сума | % |

|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|

| | А | Б | В | Г | Д | Е | Ж |

|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|

| А | МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | |

|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|

| 1 |Кредити, надані іншим | | | | | | |

|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|

| 1.1 |Овернайт | | | | | | |

|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|

| 1.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | |

|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|

| 1.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | |

|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|

| 1.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | |

|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|

| 1.5 |від 32 до 92 днів | | | | | | |

|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|

| 1.6 |понад 92 дні | | | | | | |

|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|

| 2 |Кошти, надані іншим | | | | | | |

|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|

| 2.1 |на 1 день | | | | | | |

|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|

| 2.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | |

|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|

| 2.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | |

|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|

| 2.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | |

|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|

| 2.5 |від 32 до 92 днів | | | | | | |

|-------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----|

Зразки форм фінансової та статистичної звітності регіональних управлінь і установ Національного банку України та інструкції щодо їх заповнення

Усі документи

Головні новини

Головне за тиждень

Перевір свого контрагента:

Зараз коментують