Про затвердження регламенту роботи по завершенню 2007 бюджетного року

На виконання статті 57 Бюджетного кодексу України, Закону України "Про Державний бюджет України на 2007 рік" із змінами та доповненнями та з метою встановлення єдиних вимог до організації роботи по завершенню 2007 бюджетного року і відповідно до завдань, покладених на Державне казначейство України постановою Кабінету Міністрів України від 21.12.2005 N 1232 "Питання Державного казначейства України",

1. Департаменту методології з обслуговування бюджетів, бухгалтерського обліку та звітності (Сушко Н.І.) до 20 грудня 2007 року забезпечити підготовку та надання Департаменту інформаційних технологій (Ніколаєв О.Б.), Головному управлінню Державного казначейства України в Дніпропетровській області (Галущинський В.С.) порядку відображення в бухгалтерському обліку виконання державного та місцевих бюджетів операцій по завершенню 2007 бюджетного року.

2. Департаменту інформаційних технологій (Ніколаєв О.Б.), Департаменту методології з обслуговування бюджетів, бухгалтерського обліку та звітності (Сушко Н.І.), Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету (Шамрай Г.М.), Департаменту консолідованої фінансової звітності (Гізатуліна Л.В.), Управлінню платіжної системи (Перейма Б.М.), Головному управлінню Державного казначейства України в Дніпропетровській області (Галущинський В.С.) до 21 грудня 2007 року відпрацювати технологію завершення 2007 бюджетного року та доопрацювати програмне забезпечення.

3. Департаменту інформаційних технологій (Ніколаєв О.Б.), Управлінню платіжної системи (Перейма Б.М.), Головному управлінню Державного казначейства України в Дніпропетровській області (Галущинський В.С.) у разі необхідності доопрацювати ППЗ АС "Казна-видатки" та не пізніше 24 грудня 2007 року надати Головним управлінням Державного казначейства України в АР Крим, областях, містах Києві та Севастополі, Департаменту обслуговування кошторисів бюджетних установ та інших клієнтів (Шевченко Т.К.), Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету (Шамрай Г.М.) протестоване програмне забезпечення, призначене для виконання операцій по завершенню бюджетного року.

4. Департаменту інформаційних технологій (Ніколаєв О.Б.), Головному управлінню Державного казначейства України в Дніпропетровській області (Галущинський В.С.) забезпечити підключення розробників АС "Казна-видатки" до корпоративної мережі Державного казначейства України та використання її при супроводженні АС "Казна-видатки" (ехо-конференції - treasury.askaznab, treasury.bars).

5. Департаменту інформаційних технологій (Ніколаєв О.Б.), Управлінню платіжної системи (Перейма Б.М.), Головному управлінню Державного казначейства України в Дніпропетровській області (Галущинський В.С.) забезпечити у термін до 24 грудня 2007 року розміщення програмного забезпечення по завершенню 2007 бюджетного року на FTP-сервері Державного казначейства України та відпрацювання технології і процедур завершення 2007 бюджетного року.

6. Головним управлінням Державного казначейства України у АР Крим, областях, містах Києві і Севастополі, починаючи з 24 грудня 2007 року, здійснити заходи, що забезпечать повернення невикористаних залишків коштів субвенцій, отриманих місцевими бюджетами з державного бюджету, за порядком зворотним їх отриманню та забезпечити їх повернення від розпорядників коштів місцевих бюджетів або інших суб'єктів господарювання відповідно до вимог постанови Кабінету Міністрів України від 11.04.2002 N 490.

7. Департаменту видатків державного бюджету (Якимов О.П.) та Департаменту міжбюджетних відносин (Набедрик Н.М.):

- приймати від головних розпорядників коштів розподіли відкритих асигнувань та розподіли на коригування направлених відкритих асигнувань до 18 години 27 грудня 2007 року;

- не пізніше 12 години 28 грудня 2007 року сформувати і відправити Головним управлінням Державного казначейства України у АР Крим, областях, містах Києві і Севастополі, Департаменту обслуговування кошторисів бюджетних установ та інших клієнтів (Шевченко Т.К.) реєстри про відкриті асигнування відповідно до бюджетних призначень 2007 року.

8. Головним управлінням Державного казначейства України у АР Крим, областях, містах Києві і Севастополі, Департаменту обслуговування кошторисів головних розпорядників бюджетних коштів та інших клієнтів (Шевченко Т.К.) відповідно до отриманих реєстрів зарахувати на відповідні рахунки відкритих асигнувань направлені відкриті асигнування та забезпечити проведення видатків державного бюджету до терміну завершення 2007 бюджетного року.

9. Головним управлінням Державного казначейства України у АР Крим, областях, містах Києві і Севастополі, Департаменту обслуговування кошторисів головних розпорядників бюджетних коштів та інших клієнтів (Шевченко Т.К.), Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету (Шамрай Г.М.) прийняти рішення щодо граничного часу прийому платіжних документів з обслуговування розпорядників та одержувачів бюджетних коштів державного і місцевих бюджетів для забезпечення їх виконання 28 грудня 2007 року до 16 години, про що скласти відповідні розпорядчі документи.

10. Головним управлінням Державного казначейства України у АР Крим, областях, містах Києві і Севастополі, Управлінню платіжної системи (Перейма Б.М.) 28 грудня 2007 року отримати від СЕП НБУ підтвердження щодо квітування платежів та закрити операційний день 28 грудня 2007 року.

11. Головним управлінням Державного казначейства України у АР Крим, областях, містах Києві і Севастополі, Департаменту обслуговування кошторисів головних розпорядників бюджетних коштів та інших клієнтів (Шевченко Т.К.), Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету (Шамрай Г.М.), Управлінню платіжної системи (Перейма Б.М.) після закриття операційного дня сформувати за 28 грудня 2007 року та надати:

11.1. Департаменту консолідованої фінансової звітності (Гізатуліна Л.В.):

- до 23-00 28 грудня 2007 року Звіти про касове виконання державного та місцевих бюджетів за доходами за 28 грудня 2007 року та отримати підтвердження надходження достовірних Звітів за контактними телефонами: 281-49-71 - державний бюджет; 281-49-70 - місцеві бюджети;

- до 9 години 29 грудня 2007 року сальдовий баланс рахунків;

- до 10 години 29 грудня 2007 року інформацію про суми отриманих коштів на рахунки розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету та здійснені касові видатки відповідно до наказу Державного казначейства України від 20.08.2002 N 162 і щодо залишків невикористаних відкритих асигнувань відповідно до наказу Державного казначейства України від 11.10.2006 N 261.

11.2. Департаменту видатків державного бюджету (Якимов О.П.) до 11 години 29 грудня 2007 року:

- інформацію щодо наявності неоплачених фінансових зобов'язань розпорядників коштів державного бюджету відповідно до листів Державного казначейства України від 15.02.2002 N 04-06/443-1212 та від 10.11.2006 N 2.1-06-1/3814-10956;

- інформацію про зареєстровані з початку року фінансові зобов'язання та відновлення з початку року касових видатків розпорядників коштів державного бюджету по загальному та спеціальному фонду відповідно до пункту 6.3 Порядку обслуговування державного бюджету за видатками, затвердженого наказом Державного казначейства України від 25.05.2004 N 89, та листа Державного казначейства України від 26.10.2007 N 4.1-04/308-13072.

11.3. Департаменту міжбюджетних відносин (Набедрик Н.М.) до 11 години 29 грудня 2007:

- інформацію про суми повернутих до державного бюджету місцевими бюджетами, розпорядниками коштів місцевих бюджетів або іншими суб'єктами господарювання субвенцій, отриманих з державного бюджету;

- інформацію по субвенціях, дотаціях та коштах, що передаються до державного бюджету з місцевих бюджетів у розрізі місцевих бюджетів відповідної території на виконання наказу Державного казначейства України від 11.02.2002 N 22 "Про надання інформації в частині міжбюджетних трансфертів".

12. Головним управлінням Державного казначейства України у АР Крим, областях, містах Києві і Севастополі, Департаменту обслуговування кошторисів головних розпорядників бюджетних коштів та інших клієнтів (Шевченко Т.К.), Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету (Шамрай Г.М.), Департаменту інформаційних технологій (Ніколаєв О.Б.) та Управлінню платіжної системи (Перейма Б.М.) 29 грудня 2007 року відкрити операційний день у звичайному режимі та:

12.1. Списати залишки коштів з реєстраційних рахунків, спеціальних реєстраційних рахунків розпорядників та одержувачів бюджетних коштів (крім власних надходжень, субвенцій з місцевого бюджету державному), які утворились за рахунок відновлення касових видатків, здійснених відповідно до відкритих асигнувань поточного року, у кореспонденції з рахунками 4451 та 4452 з одночасним відображенням інформації на рахунках 907 групи Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного і місцевих бюджетів.

Залишки коштів, які утворились на реєстраційних рахунках розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету за рахунок повернення коштів, проведених у минулих бюджетних періодах як касові видатки, перерахувати на аналітичні рахунки, відкриті за балансовим рахунком 3111 Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного і місцевих бюджетів для зарахування інших надходжень до загального фонду державного бюджету за кодом класифікації доходів бюджету 24060300 "Інші надходження";

12.2. Списати залишки коштів з реєстраційних та спеціальних реєстраційних рахунків розпорядників та одержувачів коштів місцевих бюджетів (крім власних надходжень) на рахунки відповідного бюджету, відкриті в Головних управліннях Державного казначейства України для акумулювання невикористаних залишків коштів бюджетів за балансовими рахунками Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного та місцевих бюджетів 3142 і 3152, з яких направлялись кошти.

Залишки коштів, які утворились на реєстраційних рахунках розпорядників та одержувачів бюджетних коштів місцевих бюджетів за рахунок повернення коштів, проведених у минулих бюджетних періодах як касові видатки, перерахувати на аналітичні рахунки, відкриті за балансовим рахунком 3141 Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного і місцевих бюджетів для зарахування інших надходжень до загального фонду відповідного місцевого бюджету за кодом класифікації доходів бюджету 24060300 "Інші надходження".

12.3. Проаналізувати надходження, які зараховані на рахунки розпорядників на одержувачів коштів бюджетів після 16 години 29 грудня 2007 року.

При поверненні коштів, які спрямовувались на погашення кредиторської заборгованості, причиною яких були помилки, допущені у реквізитах одержувача, зазначених у платіжних документах, здійснити їх перерахування на рахунок, відкритий за балансовим рахунком 3811 "Нез'ясовані надходження на рахунках в органах Державного казначейства" Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного і місцевих бюджетів. 4 січня 2008 року виправити допущені помилки у реквізитах одержувача, зазначених у платіжних документах, та спрямовувати кошти за призначенням.

При поверненні коштів, проведених у минулих бюджетних періодах як касові видатки, здійснити їх перерахування на рахунок, відкритий за балансовим рахунком 3811 "Нез'ясовані надходження на рахунках в органах Державного казначейства" Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного і місцевих бюджетів. 4 січня 2008 року перерахувати кошти на рахунки з обліку доходів відповідного бюджету, визначені у пунктах 12.1 та 12.2 цього наказу.

13. Управлінню обслуговування боргових зобов'язань держави (Булавчик І.Г.), Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету (Шамрай Г.М.) за погодженням з Національним банком України здійснити розрахунки по платежах з погашення та обслуговування державного боргу між Державним казначейством та Національним банком України у національній валюті до 12-30 29 грудня 2007 року, а платежі через Національний банк України, ВАТ "Державний експортно-імпортний банк України" в іноземній валюті - до 16-00 28 грудня 2007 року.

14. Головним управлінням Державного казначейства України у АР Крим, областях, містах Києві і Севастополі, Управлінню платіжної системи (Перейма Б.М.) кошти, які протягом операційного дня 29 грудня 2007 року надійшли на аналітичні рахунки з обліку доходів державного бюджету, акумулювати/розмежувати та перерахувати на котлові рахунки Головних управлінь Державного казначейства України у АР Крим, областях, містах Києві і Севастополі, відкриті за балансовими рахунками 3112 та 3122 Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного і місцевих бюджетів.

15. Головним управлінням Державного казначейства України у АР Крим, областях, містах Києві і Севастополі, Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету (Шамрай Г.М.), Департаменту обслуговування кошторисів бюджетних установ та інших клієнтів (Шевченко Т.К.), Управлінню платіжної системи (Перейма Б.М.) сформувати та подати за 29 грудня 2007 року:

15.1. Департаменту консолідованої фінансової звітності (Гізатуліна Л.В.):

до 19-00 29 грудня 2007 року - оперативні Звіти про касове виконання державного та місцевих бюджетів за доходами за 29 грудня 2007 року та отримати підтвердження надходження достовірних Звітів за контактними телефонами: 281-49-71 - державний бюджет; 281-49-70 - місцеві бюджети;

3 січня 2008 року:

- до 10 години - сальдовий баланс рахунків;

- до 10 години - уточнені Звіти про касове виконання державного та місцевих бюджетів за доходами за 29 грудня 2007 року та отримати підтвердження надходження достовірних Звітів за контактними телефонами: 281-49-71 - державний бюджет; 281-49-70 - місцеві бюджети;

- до 11 години - інформацію про суми отриманих коштів на рахунки розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету та здійснені касові видатки відповідно до наказу Державного казначейства України від 20.08.2002 N 162 і щодо залишків невикористаних відкритих асигнувань відповідно до наказу Державного казначейства України від 11.10.2006 N 261.

15.2. Департаменту міжбюджетних відносин (Набедрик Н.М.) до 10 години 3 січня 2008 року:

- інформацію про суми повернутих до державного бюджету місцевими бюджетами, розпорядниками коштів місцевих бюджетів або іншими суб'єктами господарювання субвенцій, отриманих з державного бюджету;

- інформацію по субвенціях, дотаціях та коштах, що передаються до державного бюджету з місцевих бюджетів у розрізі місцевих бюджетів відповідної території на виконання наказу Державного казначейства України від 11.02.2002 N 22 "Про надання інформації в частині міжбюджетних трансфертів".

15.3. Управлінню фінансових ресурсів до 11 години 3 січня 2008 року - виписки по рахунках, відкритих за балансовими рахунками 4451, 4452.

15.4. Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету (Шамрай Г.М.) до 17 години 3 січня 2008 року в електронному вигляді інформацію про суми дотації вирівнювання, перераховані місцевим бюджетам із державного бюджету, та суми відкритих асигнувань розпорядниками, які обслуговуються транзитними управліннями через базові управління, відповідно до Службового розпорядження Державного казначейства від 21.03.2007 N 7. Реєстри надсилати за електронною адресою R_operating@treasury.gov.ua і отримати підтвердження за контактними телефонами: 286-42-47 та 286-76-24.

15.5. Департаменту видатків державного бюджету (Якимов О.П.) не пізніше 10 січня 2008 року надіслати на паперових носіях за підписом начальника і головного бухгалтера та електронних носіях у вигляді Excel-файлів уточнену Інформацію щодо залишків невикористаних відкритих асигнувань за спеціальним фондом державного бюджету (крім інформації про обсяги повернутих залишків невикористаних субвенцій з державного бюджету місцевим бюджетам) у гривнях з копійками станом на 01.01.2008 року (з підтвердженням відправки за телефоном 285-88-05 та за E-mail: D_common@treasury.gov.ua). Інформацію надати за формою згідно із Додатком до цього наказу.

16. Управлінню фінансових ресурсів (Борець К.А.) з метою закриття внутрісистемних розрахунків 3 січня 2007 року:

- надати Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету (Шамрай Г.М.) заявку на відкриття рахунків, за балансовими рахунками 4451 та 4452;

- за даними сальдових балансів рахунків та виписок по рахунках, відкритих за балансовими рахунками 4451 та 4452, підготувати розпорядження на поновлення запозичених коштів з єдиного казначейського рахунку Головними управліннями Державного казначейства України у АР Крим, областях, містах Києві і Севастополі, Департаментом обслуговування кошторисів бюджетних установ та інших клієнтів (Шевченко Т.К.) та надати на виконання Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету (Шамрай Г.М.).

17. Головним управлінням Державного казначейства України у АР Крим, областях, містах Києві та Севастополі, Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету (Шамрай Г.М.):

- 3 січня 2008 року операційним днем 30 грудня 2007 року завершити операції по заключенню рахунків бюджетного, управлінського та позабалансового обліку.

У разі обслуговування розпорядника коштів місцевого бюджету, який розташований на іншій території, ніж місцевий бюджет, розпорядником якого він є, до 12 години 3 січня 2008 року надати відповідну інформацію про суми доходів, видатків, кредитування за вирахуванням погашення загального та спеціального фондів по відповідному місцевому бюджету згідно з додатком до Порядку відображення у бухгалтерському обліку операцій по виконанню місцевих бюджетів, Головному управлінню Державного казначейства, яке обслуговує такий місцевий бюджет. Визначити результат виконання місцевих бюджетів з урахуванням переданої та отриманої інформації про операції по виконанню місцевих бюджетів;

- до 12 години 3 січня 2008 року надати Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету (Шамрай Г.М.) інформацію про суми доходів, видатків, кредитування за вирахуванням погашення загального та спеціального фондів державного бюджету згідно з додатком до Порядку відображення у бухгалтерському обліку виконання державного бюджету операцій по річному заключенню рахунків. Інформацію надати на електронну адресу: R_kotlyar@treasury.gov.ua і отримати підтвердження про надходження за телефонами 286-10-77 або 285-53-78.

18. Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету (Шамрай Г.М.), Управлінню платіжної системи (Перейма Б.М.) 3 січня 2008 року операційним днем 30 грудня 2007 року з урахуванням даних, отриманих від Головних управлінь Державного казначейства у АР Крим, областях, містах Києві і Севастополі завершити операції по заключенню рахунків бюджетного, управлінського та позабалансового обліку і визначенню результату виконання державного бюджету.

19. Відповідним структурним підрозділам Державного казначейства України, Головним управлінням Державного казначейства України в АР Крим, областях, містах Києві та Севастополі 3 січня 2008 року забезпечити комплекс робіт, пов'язаних з початком нового бюджетного року.

До окремого розпорядження Державного казначейства України, рахунки для зарахування податків, зборів (обов'язкових платежів) та інших надходжень до бюджетів, які будуть сплачуватись з 4 січня 2008 року, перевідкриваються відповідно до Закону України "Про Державний бюджет України на 2007 рік".

20. Головним управлінням Державного казначейства України в АР Крим, областях, містах Києві та Севастополі, Управлінню платіжної системи (Перейма Б.М.) 4 січня 2008 року, відповідно до Регламенту роботи в СЕП Національного банку України, перерахувати кошти з котлових рахунків, відкритих за балансовими рахунками 3112 та 3122 Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного і місцевих бюджетів на відповідні рахунки, відкриті у Державному казначействі України.

21. У разі надходження коштів на рахунки розпорядників та одержувачів коштів бюджетів у перші робочі дні 2008 року визначатись щодо їх призначення та у залежності від сутності коштів здійснювати перерахування на аналітичні рахунки, відкриті за балансовими рахунками 3111 або 3141 Плану рахунків виконання державного і місцевих бюджетів для зарахування інших надходжень до загального фонду державного бюджету або місцевих бюджетів за кодом класифікації доходів бюджету 24060300 "Інші надходження".

Якщо причиною повернення були помилки, допущені у реквізитах одержувача, виправити їх та спрямовувати за призначенням (при поверненні кредиторської заборгованості).

22. Головним управлінням Державного казначейства України в АР Крим, областях, містах Києві і Севастополі, Адміністративно-господарському управлінню (Хранівський Ф.Ф.) з метою якісної підготовки до своєчасного виконання операцій по завершенню бюджетного 2007 року здійснити з організаціями - надавачами послуг на місцях організаційні заходи для забезпечення безперебійної роботи каналів зв'язку, енергозабезпечення тощо.

23. Головним управлінням Державного казначейства України у АР Крим, областях, містах Києві та Севастополі, Управлінню кадрового забезпечення (Лаган Ю.С.) забезпечити організацію роботи та оформити відповідні розпорядчі документи щодо структурних підрозділів, на які покладається виконання операцій по завершенню бюджетного року, у вечірні години 27, 28 та 29 грудня 2007 року.

24. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступників Голови Державного казначейства України відповідно до розподілу обов'язків та начальників Головних управлінь Державного казначейства України в АР Крим, областях, містах Києві і Севастополі.