Інформація про файли з показниками звітності у форматі XML, що подаються до Національного банку колекторськими компаніями
Таблиця 5
| № з/п | Файл | Назва файла | Періодичність подання/звітний період | Строк подання |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | OS1 | Дані про остаточних ключових учасників та власників істотної участі в учаснику ринку небанківських фінансових послуг | Річна та в разі змін у структурі власності | Річна - не пізніше 01 лютого року, наступного за звітним, у разі змін у структурі власності - у строки, визначені в Положенні № 30 |
| 2 | OS2 | Дані реєстраційних документів фізичних осіб - остаточних ключових учасників та фізичних осіб - власників істотної участі в учаснику ринку небанківських фінансових послуг | Річна та в разі змін у структурі власності | Річна - не пізніше 01 лютого року, наступного за звітним, у разі змін у структурі власності - у строки, визначені в Положенні № 30 |
| 3 | OS3 | Дані про керівника та виконавця відомостей щодо остаточних ключових учасників та власників істотної участі в учаснику ринку небанківських фінансових послуг | Річна та в разі змін у структурі власності | Річна - не пізніше 01 лютого року, наступного за звітним, у разі змін у структурі власності - у строки, визначені в Положенні № 30 |
Інформація про файли з показниками звітності у форматі XML, що подаються до Національного банку небанківськими фінансовими групами (відповідальними особами небанківських фінансових груп)
Таблиця 6
".
9. Додаток 6 до Правил доповнити новим пунктом такого змісту:
"3. Пояснювальна записка до консолідованої звітності небанківської фінансової групи.
Строк подання: за I квартал, перше півріччя, дев’ять місяців - не пізніше останнього робочого дня другого місяця, наступного за звітним кварталом, за рік - не пізніше 01 червня року, наступного за звітним.".
10. У пункті 3 додатка 7:
1) підпункт 5 викласти в такій редакції:
"5) розкриття інформації щодо пов’язаних зі страховиком осіб.
Розкривається інформація щодо пов’язаних зі страховиком осіб додатково до інформації, відображеної у звітному файлі IR23 "Дані про операції з пов’язаними зі страховиком особами", що потребує уточнення, деталізації та додаткових пояснень (за потреби).";
2) у підпункті 6 слова та цифри "таблиця 3", "Таблиця 3", "таблиця 4", "Таблиця 4" у всіх відмінках замінити відповідно словами та цифрами "таблиця 2", "Таблиця 2", "таблиця 3", "Таблиця 3" у відповідних відмінках;
3) у підпункті 8 слова та цифри "таблиця 5", "Таблиця 5" у всіх відмінках замінити відповідно словами та цифрами "таблиця 4", "Таблиця 4" у відповідних відмінках;
4) підпункт 9 виключити;
5) у підпункті 11 слова та цифри "таблиця 7", "Таблиця 7" у всіх відмінках замінити відповідно словами та цифрами "таблиця 5", "Таблиця 5" у відповідних відмінках;
6) підпункт 15 викласти в такій редакції:
"15) інформація щодо складових регулятивного капіталу.
Розкривається інша інформація щодо дотримання страховиком установлених вимог до платоспроможності, включаючи дотримання вимог до покриття технічних резервів, а також щодо інших показників і вимог, установлених законодавством України, що обмежують ризики за операціями з фінансовими активами, якщо інформації, зазначеної у звіті про розрахунок регулятивного капіталу страховика, звіті про розрахунок капіталу платоспроможності та мінімального капіталу страховика, регуляторному балансі страховика, недостатньо для оцінювання виконання страховиком вимог законодавства України.
Звіт про розрахунок регулятивного капіталу страховика - дані звітності страховика, що містять показники звітності з ідентифікаторами IRN10001-IRN10018, IRN20004-IRN20008, IRN30001, IR250001-IR250046 та IR260001.
Звіт про розрахунок капіталу платоспроможності та мінімального капіталу страховика - дані звітності страховика, що містять показники звітності з ідентифікаторами IR130001-IR130027.
Регуляторний баланс страховика - дані звітності страховика, що містять показники звітності з ідентифікаторами IRB10001-IRB10024, IRB20001-IRB20014, IRB30001-IRB30010, IRB40001-IRB40003;".
11. Правила доповнити новим додатком такого змісту:
"Додаток 8
до Правил складання та
подання звітності учасниками
ринку небанківських
фінансових послуг до
Національного банку України
(пункт 34 розділу V)
ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА
до консолідованої звітності небанківської фінансової групи
_____________________________________________
(найменування небанківської фінансової групи)
за _____________________________________ року
(звітний період)
Пояснювальна записка до звітності небанківської фінансової групи містить такі обов’язкові складові:
1. Периметр консолідації небанківської фінансової групи.
Зазначається повний перелік учасників небанківської фінансової групи (повне найменування, код за ЄДРПОУ, переважний вид діяльності), показники яких ураховуються до консолідованої звітності небанківської фінансової групи (далі - НБФГ).
У разі належності учасника небанківської фінансової групи до підгрупи зазначити вид такої підгрупи (за наявності виокремленої/виокремлених підгрупи/підгруп).
Інформація надається за формою, наведеною у таблиці додатка 8 до Правил складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 25 листопада 2021 року № 123 (зі змінами).
Інформація щодо периметра консолідації НБФГ
Таблиця
| Назва учасника НБФГ | Код за ЄДРПОУ учасника НБФГ | Переважний вид діяльності | Належність до підгрупи НБФГ (кредитно-інвестиційної/страхової/не належить) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
Пояснення щодо заповнення таблиці:
1) колонка 1 - заповнюється скорочене найменування учасника НБФГ;
2) колонка 2 - заповнюється код учасника НБФГ:
для резидентів - відповідно до ЄДРПОУ;
для нерезидента - реєстраційний/ідентифікаційний код нерезидента в країні резиденції;
3) колонка 3 - розкривається інформація про вид діяльності учасника НБФГ, частка якого превалює в доході від звичайної діяльності такого учасника. Зазначається назва виду/типу діяльності відповідно до обсягу ліцензії на провадження діяльності з надання фінансових послуг або назва згідно з КВЕД відповідно до значень із довідника К110, який розміщено на сторінці офіційного Інтернет-представництва Національного банку України за посиланням: https://bank.gov.ua/ua/statistic/nbureport/registers;
4) колонка 4 - розкривається інформація про належність учасника до підгрупи НБФГ у разі визначення підгруп/підгрупи в структурі НБФГ. Якщо немає визначених/визначеної підгруп/підгрупи в структурі НБФГ зазначається "не належить".
2. Пояснення щодо конкретних принципів, основ, правил та практики, застосованих небанківською фінансовою групою під час складання даних звітності, зокрема, щодо облікової політики, яка застосовується відповідальною особою небанківської фінансової групи в частині сукупності принципів, методів і процедур, що використовуються під час складання консолідованої звітності небанківської фінансової групи.
3. Інформацію щодо діяльності небанківської фінансової групи, що розкривається під час подання звітних даних, а саме:
1) розкриття інформації про субординований борг, щодо якого отримано погодження Національного банку України про включення суми субординованого боргу до власного/регулятивного капіталу учасника небанківської фінансової групи:
найменування отримувача, код за ЄДРПОУ отримувача;
найменування інвестора, код за ЄДРПОУ (за наявності) інвестора -юридичної особи (для резидентів) та реєстраційний номер, виданий згідно з вимогами законодавства іншої країни (для нерезидентів), або ідентифікаційний код, або податковий номер (за наявності) інвестора - фізичної особи;
номер договору та дата договору;
сума договору, сума погашення за звітний період, заборгованість за договором станом на звітну дату, сума субординованого боргу, що включається до власного/регулятивного капіталу учасника небанківської фінансової групи;
строки, ставка (за наявності);
2) розкриття інформації про потенційні зобов’язання учасників небанківської фінансової групи.
Розкривається інформація про події, що не відображаються у звітності небанківської фінансової групи за звітний період, але містять додаткову інформацію про фінансовий стан небанківської фінансової групи, а саме:
виникнення зобов’язань, що пов’язані з розглядом судових справ, у яких учасником є учасник небанківської фінансової групи, та можуть вплинути на фінансовий стан небанківської фінансової групи. Якщо немає таких судових справ на розгляді в суді, то про це зазначається;
виникнення нових податкових зобов’язань (зміна податкових зобов’язань у зв’язку зі зміною законодавства, зміна облікової політики тощо). Якщо немає потенційних податкових зобов’язань, то про це зазначається;
виникнення безвідкличних позабалансових зобов’язань (гарантії, поруки за третіх осіб, інші безвідкличні позабалансові зобов’язання тощо). Якщо немає таких зобов’язань, то про це зазначається;
3) розкриття інформації щодо участі небанківських фінансових установ у державних/муніципальних програмах (за наявності);
4) коригування консолідованої звітності небанківської фінансової групи. Розкривається інформація щодо коригувань/виправлення помилок у консолідованій звітності небанківської фінансової групи у звітному періоді. Якщо в зазначений період звітність не коригувалася, то про це зазначається.
4. Інформацію щодо діяльності небанківської фінансової групи, що розкривається під час подання звітних даних за звітний рік, а саме:
1) забезпечення безперервності діяльності.
Розкривається інформація щодо наявності у відповідальної особи небанківської фінансової групи матеріально-технічної бази та програмного забезпечення із наданням опису програмних комплексів/продуктів [назва, розробник, тип підтримки (шляхом залучення власних спеціалістів/шляхом залучення зовнішніх підрядників), характеристика (локальна/мережева)], у яких здійснюється облік:
фінансово-господарських операцій (бухгалтерський, управлінський тощо);
договорів наданих фінансових послуг (страхування та перестрахування);
договорів наданих фінансових послуг (фінансового лізингу/факторингу/надання гарантій, фінансових платіжних послуг тощо);
договорів за отриманими кредитами;
договорів про посередницькі послуги;
інших договорів.
Розкривається інформація про здатність відповідальної особи забезпечити потребу в кадрах/персоналі для виконання основних управлінських функцій/розподілу обов’язків, а саме: наявність особи/осіб, яка/які має/мають право вчиняти правочини/уповноважена(і) представляти інтереси відповідальної особи небанківської фінансової групи, має/мають право підпису документів у разі відсутності керівника/головного бухгалтера тощо, щодо:
ведення бухгалтерського обліку, складання та подання консолідованої звітності небанківської фінансової групи, за умови залучення зовнішніх підрядників необхідно надати додатково інформацію про договір на надання послуг з ведення бухгалтерського обліку та складання консолідованої звітності;
здійснення внутрішнього контролю;
2) корпоративне управління.
Розкривається інформація про відповідність системи корпоративного управління небанківської фінансової групи вимогам, установленим нормативно-правовими актами Національного банку України, Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку;
3) система управління ризиками.
Розкривається інформація про перелік ризиків, які ідентифікує небанківська фінансова група у своїй діяльності, перелік ризиків, які потребують мінімізації, заходи пом’якшення наслідків прояву таких ризиків та стратегія небанківської фінансової групи щодо зменшення вразливості до цих ризиків, відповідність системи управління ризиками вимогам, установленим нормативно-правовими актами Національного банку України, Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку;
4) внутрішній аудит небанківської фінансової групи (за наявності).
Розкривається інформація про підрозділ (фахівця) з внутрішнього аудиту, відповідність організації роботи такого підрозділу (фахівця) вимогам, установленим нормативно-правовими актами Національного банку України, Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.
Зазначається інформація про:
виконання затвердженого плану здійснених перевірок із зазначенням їх тематики;
виявлені під час перевірки внутрішнього аудиту недоліки в управлінні небанківською фінансовою групою, порушення законодавства про фінансові послуги, встановленого порядку ведення обліку (бухгалтерського, страхового тощо) та підготовки фінансової та регуляторної звітності, консолідованої фінансової звітності, регуляторної консолідованої звітності;
виявлені ризики та їх вплив на прийняття рішень відповідальною особою небанківської фінансової групи;
надані у звіті внутрішнього аудиту рекомендації з усунення та запобігання виникненню недоліків і порушень;
вжиття відповідальною особою небанківської фінансової групи необхідних заходів щодо виконання рекомендацій внутрішнього аудиту та статус їх виконання;
5) докапіталізація чи деномінація, викуп акцій.
Розкривається інформація щодо:
наявності плану відновлення діяльності/фінансування/докапіталізації учасників небанківської фінансової групи: інформація про потреби у фінансуванні, збільшенні статутного (складеного) капіталу учасників небанківської фінансової групи, про розміри фінансування, його строки та джерела походження коштів для його здійснення;
прийнятих протягом звітного періоду рішень про докапіталізацію, деномінацію, викуп акцій власної емісії учасниками небанківської фінансової групи;
прогнозованого впливу таких операцій на регулятивний капітал групи/підгрупи (за наявності останньої);
6) інформація щодо подій після дати закінчення звітного періоду.
Розкривається інформація про події (сприятливі і несприятливі), які можуть мати суттєвий вплив на фінансовий стан небанківської фінансової групи, дотримання нею установлених вимог до регулятивного капіталу небанківської фінансової групи/підгрупи.
5. Інформацію щодо недотримання небанківською фінансовою групою вимог до регулятивного капіталу небанківської фінансової групи та підгруп (у разі наявності) станом на останню звітну дату, зокрема про:
вжиті заходи для усунення недотримання вимог до регулятивного капіталу, інформацію, що підтверджує факти вжиття таких заходів;
заходи, які вживаються для усунення та попередження/недопущення настання обставин, які можуть свідчити про наявність порушень вимог до регулятивного капіталу небанківською фінансовою групою.
6. Іншу інформацію щодо показників/операцій, які відображені в поданій звітності та/або які мали місце у звітному періоді, що потребує уточнення, деталізації та додаткових пояснень (за потреби).".
