Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

рядки 1.1.1, 1.2.1, 1.3.1, 1.4.1, 1.5.1, 1.6.1, 1.7.1, 1.8.1, 1.9.1, 1.10.1 - зазначається інформація для відповідних колонок за сумою кредитних операцій банку щодо відповідних боржників - юридичних осіб (залишки на балансових рахунках 2010 А, 2018 А, 2020 А, 2028 А, 2030 А, 2038 А, 2040 А, 2041 А, 2042 А, 2043 А, 2044 А, 2045 А, 2048 А, 2060 А, 2063 А, 2068 А, 2071 А, 2078 А, 2083 А, 2088 А, 2301 А, 2303 А, 2307 АП, 2308 А, 2310 А, 2311 А, 2317 АП, 2318 А, 2320 А, 2321 А, 2327 АП, 2328 А, 2330 А, 2331 А, 2337 АП, 2338 А, 2340 А, 2341 А, 2347 АП, 2348 А, 2351 А, 2353 А, 2357 АП, 2358 А, 2390 А, 2391 А, 2392 А, 2393 А, 2394 А, 2395 А, 2397 АП, 2398 А, 2600 А, 2605 А, 2607 А, 2650 А, 2655 А, 2657 А, 3560 А, 3568 А, 2019 КА, 2029 КА, 2039 КА, 2049 КА, 2069 КА, 2079 КА, 2089 КА, 2309 АП, 2319 АП, 2329 АП, 2339 АП, 2349 АП, 2359 АП, 2609 КА, 2659 КА, 3569 КА Плану рахунків);

рядки 1.1.2, 1.2.2, 1.3.2, 1.4.2, 1.5.2, 1.6.2, 1.7.2, 1.8.2, 1.9.2, 1.10.2 - зазначається інформація для відповідних колонок за сумою операцій банку з цінними паперами щодо відповідних боржників, що є емітентами цінних паперів. Дані надаються в розрізі: цінних паперів, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки [розподіляються на акції та інші фінансові інвестиції (окремо виділяються інвестиційні сертифікати) та боргові цінні папери]; цінних паперів, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід [розподіляються на акції та інші фінансові інвестиції (окремо виділяються інвестиційні сертифікати); боргові цінні папери]; цінні папери, які обліковуються за амортизованою собівартістю (залишки на балансових рахунках 1403 А, 1404 А, 1405 АП, 1408 А, 1413 А, 1414 А, 1415 АП, 1418 А, 1423 А, 1424 А, 1428 А, 3003 А, 3005 А, 3007 АП, 3008 А, 3013 А, 3014 А, 3015 АП, 3018 А, 3103 А, 3105 А, 3107 АП, 3108 А, 3113 А, 3114 А, 3115 АП, 3118 А, 3213 А, 3214 А, 3218 А, 1419 КА, 1429 КА, 3119 КА, 3219 КА Плану рахунків);

рядки 1.1.3, 1.2.3, 1.3.3, 1.4.3, 1.5.3, 1.6.3, 1.7.3, 1.8.3, 1.9.3, 1.10.3 - зазначається інформація для відповідних колонок за сумою операцій банку за похідними фінансовими активами щодо відповідних контрагентів (залишки на балансових рахунках 3040 А, 3041 А, 3042 А, 3043 А, 3044 А, 3049 А, 3140 А, 3141 А, 3142 А, 3143 А, 3144 А Плану рахунків);

рядки 1.1.4, 1.2.4, 1.3.4, 1.4.4, 1.5.4, 1.6.4, 1.7.4, 1.8.4, 1.9.4, 1.10.4 - зазначається інформація для відповідних колонок за сумою операцій банку за фінансовою дебіторською заборгованістю відповідних контрагентів, строк погашення якої перевищує три місяці (залишки на балансових рахунках 2800 А, 2801 А, 2809 А, 3540 А, 3541 А, 3542 А, 3548 А, 3570 А, 3578 А, 3710 А, 2890 КА, 3599 КА Плану рахунків);

2) розділ II. Активні операції банку щодо інших боржників, крім наданих фінансових зобов'язань:

рядок 2 - зазначається інформація для відповідних колонок за сумою активних операцій банку щодо інших боржників, крім наданих фінансових зобов'язань. Дані дорівнюють сумі рядків 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 та 2.5;

рядки 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 - зазначається інформація для відповідних колонок за сумою активних операцій банку щодо інших боржників, крім наданих фінансових зобов'язань, класифікованих за відповідними класами. Дані рядка 2.1 є сумою даних рядків 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3, 2.1.4, 2.1.5, 2.1.6, 2.1.7 та 2.1.8. Дані рядка 2.2 дорівнюють сумі рядків 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3, 2.1.4, 2.1.5, 2.1.6 та 2.1.7; дані рядків 2.3 - 2.5 дорівнюють сумі відповідних даних для відповідних класів аналогічно до рядка 2.2;

рядки 2.1.1, 2.2.1, 2.3.1, 2.4.1, 2.5.1 - зазначається інформація для відповідних колонок за сумою кредитних операцій банку щодо відповідних боржників. Дані надаються в розрізі видів кредитних операцій: за кредитами, наданими боржникам - фізичним особам; за кредитами, наданими боржникам - бюджетним установам; за кредитами, наданими боржникам, що є компаніями спеціального призначення (SPE), для реалізації інвестиційного проекту; за операціями з банками-боржниками на міжбанківському ринку (залишки на балансових рахунках 1510 А, 1513 А, 1518 А, 1520 А, 1521 А, 1522 А, 1524 А, 1528 А, 1532 А, 1533 А, 1535 АП, 1538 А, 1542 А, 1543 А, 1545 АП, 1548 А, 2010 А, 2018 А, 2020 А, 2028 А, 2030 А, 2038 А, 2040 А, 2041 А, 2042 А, 2043 А, 2044 А, 2045 А, 2048 А, 2060 А, 2063 А, 2068 А, 2071 А, 2078 А, 2083 А, 2088 А, 2103 А, 2108 А, 2113 А, 2118 А, 2123 А, 2128 А, 2133 А, 2138 А, 2140 А, 2141 А, 2142 А, 2143 А, 2148 А, 2203 А, 2208 А, 2211 А, 2218 А, 2220 А, 2228 А, 2233 А, 2238 А, 2240 А, 2241 А, 2242 А, 2243 А, 2248 А, 2301 А, 2303 А, 2307 АП, 2308 А, 2310 А, 2311 А, 2317 АП, 2318 А, 2320 А, 2321 А, 2327 АП, 2328 А, 2330 А, 2331 А, 2337 АП, 2338 А, 2340 А, 2341 А, 2347 АП, 2348 А, 2351 А, 2353 А, 2357 АП, 2358 А, 2360 А, 2361 А, 2362 А, 2363 А, 2367 АП, 2368 А, 2370 А, 2371 А, 2372 А, 2373 А, 2377 АП, 2378 А, 2380 А, 2381 А, 2382 А, 2383 А, 2387 АП, 2388 А, 2390 А, 2391 А, 2392 А, 2393 А, 2394 А, 2395 А, 2397 АП, 2398 А, 2401 А, 2403 А, 2407 АП, 2408 А, 2410 А, 2411 А, 2417 АП, 2418 А, 2420 А, 2421 А, 2427 АП, 2428 А, 2431 А, 2433 А, 2437 АП, 2438 А, 2450 А, 2451 А, 2452 А, 2453 А, 2457 А, 2458 А, 2600 А, 2605 А, 2607 А, 2620 А, 2625 А, 2627 А, 3560 А, 3568 А, 1519 КА, 1529 КА, 1549 КА, 2019 КА, 2029 КА, 2039 КА, 2049 АП, 2069 КА, 2079 КА, 2089 КА, 2109 КА, 2119 КА, 2129 КА, 2139 КА, 2149 АП, 2209 КА, 2219 КА, 2229 КА, 2239 КА, 2249 АП, 2309 АП, 2319 АП, 2329 АП, 2339 АП, 2349 АП, 2359 АП, 2369 АП, 2379 АП, 2409 АП, 2419 АП, 2429 АП, 2439 АП, 2609 КА, 2629 КА, 3569 КА Плану рахунків);

рядки 2.1.2, 2.2.2, 2.3.2, 2.4.2, 2.5.2 - зазначається інформація для відповідних колонок за сумою коштів, що розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках, щодо відповідних контрагентів. Дані надаються в розрізі банків-контрагентів, що є резидентами, та банків-контрагентів, що є нерезидентами (залишки на балансових рахунках 1500 А, 1502 А, 1508 АП, 1600 А, 1607 А, 1509 КА, 1609 КА Плану рахунків);

рядки 2.1.3, 2.2.3, 2.3.3, 2.4.3, 2.5.3 - зазначається інформація для відповідних колонок за сумою операцій банку з цінними паперами щодо відповідних боржників, що є емітентами цінних паперів. Дані надаються в розрізі: цінних паперів, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки [розподіляються на акції та інші фінансові інвестиції (окремо виділяються інвестиційні сертифікати) та боргові цінні папери]; цінних паперів, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід [розподіляються на акції та інші фінансові інвестиції (окремо виділяються інвестиційні сертифікати); боргові цінні папери]; цінні папери, які обліковуються за амортизованою собівартістю (залишки на балансових рахунках 1402 А, 1403 А, 1404 А, 1405 АП, 1408 А, 1412 А, 1413 А, 1414 А, 1415 АП, 1418 А, 1422 А, 1423 А, 1424 А, 1428 А, 3002 А, 3005 А, 3007 АП, 3008 А, ЗОН А, 3012 А, 3014 А, 3015 АП, 3018 А, 3102 А, 3105 А, 3107 АП, 3108 А, 3111 А, 3112 А, 3114 А, 3115 АП, 3118 А, 3211 А, 3212 А, 3214 А, 3218 А, 1419 КА, 1429 КА, 3119 КА, 3219 КА Плану рахунків);

рядки 2.1.4, 2.2.4, 2.3.4, 2.4.4, 2.5.4 - зазначається інформація для відповідних колонок за сумою операцій банку за похідними фінансовими активами щодо відповідних контрагентів (залишки на балансових рахунках 3040 А, 3041 А, 3042 А, 3043 А, 3044 А, 3049 А, 3140 А, 3141 А, 3142 А, 3143 А, 3144 А Плану рахунків);

рядки 2.1.5, 2.2.5, 2.3.5, 2.4.5, 2.5.5 - зазначається інформація для відповідних колонок за сумою операцій банку за фінансовою дебіторською заборгованістю відповідних контрагентів, строк погашення якої перевищує три місяці (залишки на балансових рахунках 1811 А, 1819 А, 2800 А, 2801 А, 2809 А, 3540 А, 3541 А, 3542 А, 3548 А, 3570 А, 3578 А, 3710 А, 1890 КА, 2890 КА, 3599 КА Плану рахунків);

рядки 2.1.6, 2.2.6 - зазначається інформація для відповідних колонок за сумою операцій банку за фінансовою дебіторською заборгованістю відповідних контрагентів, строк погашення якої не перевищує трьох місяців (залишки на балансових рахунках 1811 А, 1819 А, 2800 А, 2801 А, 2809 А, 3540 А, 3541 А, 3542 А, 3548 А, 3570 А, 3578 А, 3710 А, 1890 КА, 2890 КА, 3599 КА Плану рахунків);

рядки 2.1.7, 2.2.7 - зазначається інформація для відповідних колонок за сумою операцій банку за дебіторською заборгованістю за господарською діяльністю відповідних контрагентів (залишки на балансових рахунках 3510 А, 3511 А, 3519 А, 3550 А, 3551 А, 3552 А, 3559 А, 3590А Плану рахунків);

рядок 2.1.8 - зазначається інформація для відповідних колонок за сумою активних операцій, за якими банк визначає клас 1 відповідних боржників без оцінки кредитного ризику (залишки на балансових рахунках 1200 А, 1203 А, 1207 А, 1208 А, 1211 А, 1212 А, 1218 А, 1400 А, 1401 А, 1402 А, 1403 А, 1405 АП, 1408 А, 1410 А, 1411 А, 1412 А, 1413 А, 1415 АП, 1418 А, 1420 А, 1421 А, 1422 А, 1423 А, 1428 А, 1430 А, 1435 АП, 1438 А, 1440 А, 1448 А, 1450 А, 1455 АП, 1458 А, 1500 А, 1502 А, 1508 АП, 1600 А, 1607 А, 2805 А, 2806 А, ЗОЮ А, 3012 А, 3015 АП, 3018 А, 3110 А, 3112 А, 3115 АП, 3118 А, 3210 А, 3212 А, 3218 А, 1419 КА, 1429 КА, 1509 КА, 1609 КА, 2890, 3119 КА, 3219 КА Плану рахунків);

3) розділ III. Надані фінансові зобов'язання боржникам - юридичним особам [крім банків, бюджетних установ та компаній спеціального призначення (SPE)]:

рядок 3 - зазначається інформація для відповідних колонок за сумою наданих банком фінансових зобов'язань боржникам - юридичним особам [крім банків, бюджетних установ та компаній спеціального призначення (SPE)], (залишки на позабалансових рахунках 9000 А, 9003 А, 9122 А, 9129 А, 9200 А, 9201 А, 9202 А, 9203 А, 9204 А, 9206 А, 9207 А, 9208 А, 9221 А, 9224 А, 9228 А, 9300 А, 9321 А, 9324 А, 9328 А, 9350 А, 9351 А, 9352 А, 9353 А, 9354 А, 9356 А, 9357 А, 9358 А, 9359 А, 3690 П, 3692 П Плану рахунків). Дані дорівнюють сумі рядків 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6, 3.7, 3.8, 3.9 та 3.10;

рядки 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6, 3.7, 3.8, 3.9, 3.10 - зазначається інформація для відповідних колонок за сумою наданих банком фінансових зобов'язань боржникам - юридичним особам [крім банків, бюджетних установ та компаній спеціального призначення (SPE)] за відповідними класами. Дані надаються в розрізі наданих банком відповідних фінансових зобов'язань зі значенням CCF - 100% (розподіляються на зобов'язання щодо наданих гарантій, зобов'язання з кредитування зі строком дії більше трьох років, за операціями з іноземною валютою та банківськими металами, активами до отримання, вимогами за андерайтингом цінних паперів та іншими видами наданих фінансових зобов'язань), 50% (розподіляються на зобов'язання щодо наданих гарантій, зобов'язання з кредитування зі строком дії від одного до трьох років), 20% (розподіляються на зобов'язання з кредитування зі строком дії до одного року та іншими видами наданих фінансових зобов'язань) та 0% (іншими видами наданих фінансових зобов'язань);

4) розділ IV. Надані фінансові зобов'язання іншим боржникам:

рядок 4 - зазначається інформація для відповідних колонок за сумою наданих банком фінансових зобов'язань іншим боржникам (залишки на позабалансових рахунках 9000 А, 9001 А, 9002 А, 9003 А, 9100 А, 9122 А, 9129 А, 9200 А, 9201 А, 9202 А, 9203 А, 9204 А, 9206 А, 9207 А, 9208 А, 9221 А, 9224 А, 9228 А, 9300 А, 9321 А, 9324 А, 9328 А, 9350 А, 9351 А, 9352 А, 9353 А, 9354 А, 9356 А, 9357 А, 9358 А, 9359 А, 3690 П, 3692 П Плану рахунків). Дані дорівнюють сумі рядків 4.1, 4.2, 4.3, 4.4 та 4.5;

рядки 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5 - зазначається інформація для відповідних колонок за сумою наданих банком фінансових зобов'язань іншим боржникам за відповідними класами. Дані надаються в розрізі наданих банком відповідних фінансових зобов'язань зі значенням CCF - 100% (розподіляються на зобов'язання щодо наданих гарантій, зобов'язання з кредитування зі строком дії більше трьох років, за операціями з іноземною валютою та банківськими металами, активами до отримання, вимогами за андерайтингом цінних паперів та іншими видами наданих фінансових зобов'язань), 50% (розподіляються на зобов'язання щодо наданих гарантій, зобов'язання з кредитування зі строком дії від одного до трьох років), 20% (розподіляються на зобов'язання з кредитування зі строком дії до одного року та іншими видами наданих фінансових зобов'язань), 0%, а також, за якими банк визначає клас 1 відповідних боржників без оцінки кредитного ризику.

6. Частина 2. Звіт про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями, що оцінюються на груповій основі.

7. Опис параметрів заповнення колонок частини 2 форми № 600:

1) колонка 4 - зазначається загальна сума боргу за активами в розрізі відповідних груп боржників/контрагентів та класів (1 - 5). Відповідає залишкам на балансових рахунках 2010 А, 2018 А, 2020 А, 2028 А, 2030 А, 2038 А, 2040 А, 2041 А, 2042 А, 2043 А, 2044 А, 2045 А, 2048 А, 2060 А, 2063 А, 2068 А, 2071 А, 2078 А, 2083 А, 2088 А, 2203 А, 2208 А, 2211 А, 2218 А, 2220 А, 2228 А, 2233 А, 2238 А, 2240 А, 2241 А, 2242 А, 2243 А, 2248 А, 2301 А, 2303 А, 2307 А, 2308 А, 2310 А, 2311 А, 2317 А, 2318 А, 2320 А, 2321 А, 2327 А, 2328 А, 2330 А, 2331 А, 2337 А, 2338 А, 2340 А, 2341 А, 2347 А, 2348 А, 2351 А, 2353 А, 2357 А, 2358 А, 2390 А, 2391 А, 2392 А, 2393 А, 2394 А, 2395 А, 2397 А, 2398 А, 2401 А, 2403 А, 2407 А, 2408 А, 2410 А, 2411 А, 2417 А, 2418 А, 2420 А, 2421 А, 2427 А, 2428 А, 2431 А, 2433 А, 2437 А, 2438 А, 2450 А, 2451 А, 2452 А, 2453 А, 2457 А, 2458 А, 2600 А, 2605 А, 2607 А, 2620 А, 2625 А, 2627 А, 2650 А, 2655 А, 2657 А, 3560 А, 3568 А, 1811 А, 1819 А, 2800 А, 2801 А, 2809 А, 3540 А, 3541 А, 3542 А, 3548 А, 3570 А, 3578 А, 3710 А Плану рахунків;

2) колонка 5 - зазначається сума нарахованих доходів, визнаних банком згідно з нормативно-правовим актом Національного банку України з бухгалтерського обліку (далі - нараховані доходи)/нарахованих доходів за операціями, за якими немає основної заборгованості. Відповідає залишкам на балансових рахунках: 2018 А, 2028 А, 2038 А, 2048 А, 2068 А, 2078 А, 2088 А, 2208 А, 2218 А, 2228 А, 2238 А, 2248 А, 2308 А, 2318 А, 2328 А, 2338 А, 2348 А, 2358 А, 2398 А, 2408 А, 2418 А, 2428 А, 2438 А, 2458 А, 2607 А, 2627 А, 2657 А, 3568 А, 3570 А, 3578 А Плану рахунків;

3) колонки 6 - 11 - зазначається рівень повернення боргу за активними операціями за рахунок реалізації забезпечення залежно від рівня покриття боргу заставою, розрахований згідно з Положенням № 351;

4) колонка 12 - зазначається розмір (величина) кредитного ризику за активами, розрахований згідно з Положенням № 351;

5) колонка 13 - зазначається розмір сформованого резерву/уцінки за активними операціями згідно з МСФЗ. Відповідає залишкам на балансових рахунках 1890 КА, 2019 КА, 2029 КА, 2039 КА, 2049 АП, 2069 КА, 2079 КА, 2089 КА, 2209 КА, 2219 КА, 2229 КА, 2239 КА, 2249 АП, 2309 АП, 2319 АП, 2329 АП, 2339 АП, 2349 АП, 2359 АП, 2409 АП, 2419 АП, 2429 АП, 2439 АП, 2609 КА, 2629 КА, 2659 КА, 2890 КА, 3569 КА, 3599 КА, 2307 П, 2317 П, 2327 П, 2337 П, 2347 П, 2357 П, 2397 П, 2407 П, 2417 П, 2427 П, 2437 П, 2457 П Плану рахунків;

6) колонка 14 - зазначається різниця між розміром (величиною) кредитного ризику та розміром сформованого резерву за відповідними активами згідно з МСФЗ (різниця між даними колонок 12 та 13).

8. Опис параметрів заповнення рядків частини 2 форми № 600:

1) рядок I - зазначається інформація для відповідних колонок за сумою активних операцій банку, які оцінюються на портфельній основі. Дані дорівнюють сумі рядків 1, 2, 3, 4 та 5;

2) рядок 1 - зазначається інформація для відповідних колонок за сумою активних операцій банку, оцінених за класом 1. Дані дорівнюють сумі рядків 1.1, 1.2, 1.3 та 1.4;

3) рядок 1.1 - зазначається інформація для відповідних колонок за сумою кредитних операцій груп боржників - юридичних осіб [крім банків, бюджетних установ, об'єднань співвласників багатоквартирних будинків (далі - ОСББ) та житлово-будівельних кооперативів (далі - ЖБК)]. Відповідає залишкам на балансових рахунках 2010 А, 2018 А, 2020 А, 2028 А, 2030 А, 2038 А, 2060 А, 2063 А, 2068 А, 2071 А, 2078 А, 2083 А, 2088 А, 2303 А, 2307 АП, 2308 А, 2310 А, 2317 АП, 2318 А, 2320 А, 2327 АП, 2328 А, 2330 А, 2337 АП, 2338 А, 2340 А, 2347 АП, 2348 А, 2353 А, 2357 АП, 2358 А, 2390 А, 2391 А, 2392 А, 2393 А, 2394 А, 2395 А, 2397 АП, 2398 А, 2600 А, 2605 А, 2607 А, 2650 А, 2655 А, 2657 А, 3560 А, 3568 А, 2019 КА, 2029 КА, 2039 КА, 2069 КА, 2079 КА, 2089 КА, 2309 АП, 2319 АП, 2329 АП, 2339 АП, 2349 АП, 2359 АП, 2609 КА, 2659 КА, 3569 КА Плану рахунків;

4) рядок 1.2 - зазначається інформація для відповідних колонок за сумою кредитних операцій груп боржників - ОСББ та ЖБК. Відповідає залишкам на балансових рахунках 2060 А, 2063 А, 2068 А, 2071 А, 2078 А, 2083 А, 2088 А, 2303 А, 2307 АП, 2308 А, 2340 А, 2347 АП, 2348 А, 2353 А, 2357 АП, 2358 А, 2390 А, 2394 А, 2395 А, 2397 АП, 2398 А, 2600 А, 2605 А, 2607 А, 2069 КА, 2079 КА, 2089 КА, 2309 АП, 2349 АП, 2359 АП, 2609 КА Плану рахунків;

5) рядки 1.3, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1 - зазначається інформація для відповідних колонок за сумою кредитних операцій груп боржників - фізичних осіб відповідних класів. Інформація надається в розрізі кредитних операцій, заставою за якими є нерухомість, інші види застави. Відповідає залишкам на балансових рахунках 2010 А, 2018 А, 2020 А, 2028 А, 2030 А, 2038 А, 2040 А, 2041 А, 2042 А, 2043 А, 2044 А, 2045 А, 2048 А, 2060 А, 2063 А, 2068 А, 2071 А, 2078 А, 2083 А, 2088 А, 2203 А, 2208 А, 2211 А, 2218 А, 2220 А, 2228 А, 2233 А, 2238 А, 2240 А, 2241 А, 2242 А, 2243 А, 2248 А, 2301 А, 2303 А, 2307 АП, 2308 А, 2310 А, 2311 А, 2317 АП, 2318 А, 2320 А, 2321 А, 2327 АП, 2328 А, 2330 А, 2331 А, 2337 АП, 2338 А, 2340 А, 2341 А, 2347 АП, 2348 А, 2351 А, 2353 А, 2357 АП, 2358 А, 2390 А, 2391 А, 2392 А, 2393 А, 2394 А, 2395 А, 2397 АП, 2398 А, 2401 А, 2403 А, 2407 АП, 2408 А, 2410 А, 2411 А, 2417 АП, 2418 А, 2420 А, 2421 А, 2427 АП, 2428 А, 2431 А, 2433 А, 2437 АП, 2438 А, 2450 А, 2451 А, 2452 А, 2453 А, 2457 АП, 2458 А, 2600 А, 2605 А, 2607 А, 2620 А, 2625 А, 2627 А, 2019 КА, 2029 КА, 2039 КА, 2049 АП, 2069 КА, 2079 КА, 2089 КА, 2209 КА, 2219 КА, 2229 КА, 2239 КА, 2249 АП, 2309 АП, 2319 АП, 2329 АП, 2339 АП, 2349 АП, 2359 АП, 2409 АП, 2419 АП, 2429 АП, 2439 АП, 2609 КА, 2629 КА Плану рахунків;

6) рядки 1.4, 2.2 - зазначається інформація для відповідних колонок за сумою операцій банку за фінансовою дебіторською заборгованістю, строк погашення якої не перевищує трьох місяців, відповідних класів. Відповідає залишкам на балансових рахунках 1811 А, 1819 А, 2800 А, 2801 А, 2809 А, 3540 А, 3541 А, 3542 А, 3548 А, 3570 А, 3578 А, 3710 А, 1890 КА, 2890 КА, 3599 КА Плану рахунків.";

25) пункт 2 пояснення щодо заповнення форми № 601 "Звіт про кредитні операції банку з боржником - фізичною/юридичною особою" викласти в такій редакції:

"2. Інформація у формі № 601 надається про кредитні операції (крім операцій з банками та Національним банком України, операцій банку на ринку цінних паперів від свого імені), облік яких здійснюється за такими балансовими та позабалансовими рахунками: 2010 А, 2018 А, 2020 А, 2028 А, 2030 А, 2038 А, 2040 А, 2041 А, 2042 А, 2043 А, 2044 А, 2045А, 2048 А, 2060 А, 2062 А, 2063 А, 2068 А, 2071 А, 2078 А, 2083 А, 2088 А, 2103 А, 2108 А, 2113 А, 2118 А, 2123 А, 2128 А, 2133 А, 2138 А, 2140 А, 2141 А, 2142 А, 2143 А, 2148 А, 2203 А, 2208 А, 2211 А, 2218 А, 2220 А, 2228 А, 2233 А, 2238 А, 2240 А, 2241 А, 2242 А, 2243 А, 2248 А, 2301 А, 2303 А, 2307 АП, 2308 А, 2310 А, 2311 А, 2317 АП, 2318 А, 2320 А, 2321 А, 2327 АП, 2328 А, 2330 А, 2331 А, 2337 АП, 2338 А, 2340 А, 2341 А, 2347 АП, 2348 А, 2351 А, 2353 А, 2357 АП, 2358 А, 2360 А, 2361 А, 2362 А, 2363 А, 2367 АП, 2368 А, 2370 А, 2371 А, 2372 А, 2373 А, 2377 АП, 2378 А, 2380 А, 2381 А, 2382 А, 2383 А, 2387 АП, 2388 А, 2390 А, 2391 А, 2392 А, 2393 А, 2394 А, 2395 А, 2397 АП, 2398 А, 2401 А, 2403 А, 2407 АП, 2408 А, 2410 А, 2411 А, 2417 АП, 2418 А, 2420 А, 2421 А, 2427 АП, 2428 А, 2431 А, 2433 А, 2437 АП, 2438 А, 2450 А, 2451 А, 2452 А, 2453 А, 2457 АП, 2458 А, 2600 А, 2607 А, 2620 А, 2625 А, 2627 А, 2650 А, 2655 А, 2657 А, 3578 А, 9122 А, 9129 А. Інформація надається в сотих частках одиниць валюти операції.";

26) у формі № 610 "Інформація про врахування субординованого боргу до розрахунку капіталу банку" та поясненні щодо її заповнення:

таблицю форми викласти в такій редакції:

у поясненні щодо заповнення форми:

у пункті 2:

абзаци п'ятий - тринадцятий замінити одним новим абзацом п'ятим такого змісту:

"Колонка 3 - зазначається код інвестора за параметром K020, - 10 знаків".

У зв'язку з цим абзаци чотирнадцятий - тридцять другий уважати відповідно абзацами шостим - двадцять четвертим;

після абзацу п'ятого доповнити пункт новим абзацом шостим такого змісту:

"Колонка 4 - зазначається ознака коду/номера інвестора за параметром K021".

У зв'язку з цим абзаци шостий - двадцять четвертий уважати відповідно абзацами сьомим - двадцять п'ятим;

в абзаці сьомому цифру "3" замінити цифрою "5";

в абзаці восьмому цифру "4" замінити цифрою "6";

в абзаці дев'ятому цифру "5" замінити цифрою "7";

в абзаці десятому цифру "6" замінити цифрою "8";

в абзаці дванадцятому літери та цифру "СБ6" замінити літерами та цифрою "СБ8";

в абзаці тринадцятому цифри "6" та "7" замінити відповідно цифрами "8" та "9";

в абзаці чотирнадцятому цифру "8" замінити цифрами "10";

в абзаці п'ятнадцятому літери та цифру "СБ 8" замінити літерами та цифрами "СБ 10";

в абзаці шістнадцятому цифру "9" замінити цифрами "11";

в абзаці сімнадцятому цифри "10" замінити цифрами "12";

в абзаці дев'ятнадцятому цифри "6" та "9" замінити відповідно цифрами "8" та "11";

в абзаці двадцятому цифри "11" замінити цифрами "13";

в абзаці двадцять першому цифри "12" замінити цифрами "14";

в абзаці двадцять другому цифри "13" замінити цифрами "15";

в абзаці двадцять третьому слово та цифри "Колонки 14, 15" замінити словом та цифрами "Колонки 16, 17";

в абзаці двадцять четвертому цифри "16" замінити цифрами "18";

в абзаці двадцять п'ятому цифри "16", "6", "9" замінити відповідно цифрами "18", "8", "11";

27) у формі № 613 "Звіт про концентрацію ризиків за активними операціями банку з контрагентами та пов'язаними з банком особами" та поясненні щодо її заповнення:

таблицю форми викласти в такій редакції:

у поясненні щодо заповнення форми:

пункт 2 замінити чотирма новими пунктами такого змісту:

"2. До форми включаються активні операції (крім операцій з Національним банком України), облік яких здійснюється за такими балансовими та позабалансовими рахунками: 1403 А, 1404 А, 1405 АП, 1406 АП, 1408 А, 1413 А, 1414 А, 1415 АП, 1416 АП, 1418 А, 1419 КА, 1423 А, 1424 А, 1426 АП, 1428 А, 1429 КА, 1500 А, 1502 А, 1508 АП, 1509 КА, 1510 А, 1513 А, 1516 АП, 1518 АП, 1519 КА, 1520 А, 1521 А, 1522 А, 1524 А, 1526 АП, 1528 А, 1529 КА, 1532 А, 1533 А, 1535 АП, 1536 АП, 1538 А, 1542 А, 1543 А, 1545 АП, 1546 АП, 1548 А, 1549 КА, 1600 А, 1607 А, 1609 КА, 1811 А, 1819 А, 1890 КА, 2010 А, 2016 АП, 2018 А, 2019 КА, 2020 А, 2026 АП, 2028 А, 2029 КА, 2030 А, 2036 АП, 2038 А, 2039 КА, 2040 А, 2041 А, 2042 А, 2043 А, 2044 А, 2045А, 2046 АП, 2048 А, 2049АП, 2060 А, 2063 А, 2066 АП, 2068 А, 2069 КА, 2071 А, 2076 АП, 2078 А, 2079 КА, 2083 А, 2086 АП, 2088 А, 2089 КА, 2103 А, 2106 АП, 2108 А, 2109 КА, 2113 А, 2116 АП, 2118 А, 2119 КА, 2123 А, 2126 АП, 2128 А, 2129 КА, 2133 А, 2136 АП, 2138 А, 2139 КА, 2140 А, 2141 А, 2142 А, 2143 А, 2146 АП, 2148 А, 2149 АП, 2203 А, 2206АП, 2208 А, 2209 КА, 2211 А, 2216 АП, 2218 А, 2219 КА, 2220 А, 2226 АП, 2228 А, 2229 КА, 2233 А, 2236 АП, 2238 А, 2239 КА, 2240 А, 2241 А, 2242 А, 2243 А, 2246 АП, 2248 А, 2249 АП, 2301 А, 2303 А, 2306 АП, 2307 АП, 2308 А, 2309 АП, 2310 А, 2311 А, 2316 АП, 2317 АП, 2318 А, 2319 АП, 2320 А, 2321 А, 2326 АП, 2327 АП, 2328 А, 2329 АП, 2330 А, 2331 А, 2336 АП, 2337 АП, 2338 А, 2339 АП, 2340 А, 2341 А, 2346 АП, 2347 АП, 2348 А, 2349 АП, 2351 А, 2353 А, 2356 АП, 2357 АП, 2358 А, 2359 АП, 2360 А, 2361 А, 2362 А, 2363 А, 2366 АП, 2367 АП, 2368 А, 2369 АП, 2370 А, 2371 А, 2372 А, 2373 А, 2376 АП, 2377 АП, 2378 А, 2379 АП, 2380 А, 2381 А, 2382 А, 2383 А, 2386 АП, 2387 АП, 2388 А, 2390 А, 2391 А, 2392 А, 2393 А, 2394 А, 2395 А, 2396 АП, 2397 АП, 2398 А, 2401 А, 2403 А, 2406 АП, 2407 АП, 2408 А, 2409 АП, 2410 А, 2411 А, 2416 АП, 2417 АП, 2418 А, 2419 АП, 2420 А, 2421 А, 2426 АП, 2427 АП, 2428 А, 2429 АП, 2431 А, 2433 А, 2436 АП, 2437 АП, 2438 А, 2439 АП, 2450 А, 2451 А, 2452 А, 2453 А, 2456 АП, 2457 АП, 2458 А, 2600 А, 2605 А, 2607 А, 2609 КА, 2620 А, 2625 А, 2627 А, 2629 КА, 2650 А, 2655 А, 2657 А, 2659 КА, 2800 А, 2801 А, 2805 А, 2806 А, 2809 А, 2890 КА, 3002 А, 3003 А, 3005 А, 3007 АП, 3008 А, 3010 А, 3011 А, 3012 А, 3013 А, 3014 А, 3015 АП, 3016 АП, 3018 А, 3040 А, 3041 А, 3042 А, 3043 А, 3044 А, 3049 А, 3102 А, 3103 А, 3105 А, 3107 АП, 3108 А, 3110 А, 3111 А, 3112 А, 3113 А, 3114 А, 3115 АП, 3116 АП, 3118 А, 3119 КА, 3140 А, 3141 А, 3142 А, 3143 А, 3144 А, 3210 А, 3211 А, 3212 А, 3213 А, 3214 А, 3216 АП, 3218 А, 3219 КА, 3412 А, 3413 А, 3415 А, 3418 А, 3422 А, 3423 А, 3425 А, 3428 А, 3510 А, 3511 А, 3519 А, 3540 А, 3541 А, 3542 А, 3548 А, 3550 А, 3551 А, 3552 А, 3559 А, 3560 А, 3566 АП, 3568 А, 3569 КА, 3570 А, 3578 А, 3590 КА, 3599 КА, 3690 П, 3692 П, 9000 А, 9001 А, 9002 А, 9003 А, 9100 А, 9122 А, 9129 А, 9200 А, 9201 А, 9202 А, 9203 А, 9204 А, 9206 А, 9207 А, 9208 А, 9300 А, 9351 А, 9352 А, 9353 А, 9354 А, 9356 А, 9357 А, 9358 А, 9359 А, 9600 А, 9601 А, 9610 А, 9611 А, 9613 А, 9615 А, 9617 А, 9618 А.

2-1. Активні операції включаються до форми за даними оборотно-сальдового балансу банку [форма № 10 (місячна)].

2-2. Дані про активні операції подаються в розрізі здійснених банком операцій з контрагентами/пов'язаними з банком особами.

Дані про активні операції з контрагентами/групами пов'язаних контрагентів (далі - група контрагентів) у розрізі здійснених банком операцій відображаються у формі, якщо на звітну дату загальна сума всіх вимог банку та наданих банком фінансових зобов'язань щодо одного контрагента/групи контрагентів становить 2 млн.грн. і більше.

Умови, за яких контрагенти банку об'єднуються в групу контрагентів, визначені Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 368, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 26 вересня 2001 року за № 841/6032 (зі змінами) (далі - Інструкція № 368).

Для банків, у яких один відсоток статутного капіталу становить менше ніж 2 млн.грн., зазначена інформація надається, якщо загальна сума всіх вимог банку та наданих банком фінансових зобов'язань щодо одного контрагента/групи контрагентів становить один відсоток статутного капіталу банку і більше.

Якщо один контрагент входить одночасно до складу кількох груп контрагентів, то дані щодо такого контрагента відображаються у формі в складі групи, сукупна заборгованість якої є максимальною.

Якщо пов'язана з банком особа несе спільний економічний ризик разом з іншими контрагентами, не пов'язаними з банком, то суми активних операцій банку з цією особою включаються до активних операцій такої групи контрагентів із зазначенням коду типу пов'язаної з банком особи за параметром K060.

2-3. Дані про активні операції з пов'язаними з банком особами відображаються у формі, якщо на звітну дату загальна сума всіх вимог банку та наданих банком фінансових зобов'язань щодо пов'язаної з банком особи становить 1 коп. і більше.";

пункт 4 викласти в такій редакції:

"4. Під час визначення даних про активні операції банку, які відповідно до цього пояснення необхідно відображати у формі, до розрахунку загальної суми всіх вимог банку та наданих банком фінансових зобов'язань щодо одного контрагента/групи контрагентів/пов'язаної з банком особи включаються суми, що обліковуються за такими балансовими та позабалансовими рахунками: 1403 А, 1404 А, 1408 А, 1413 А, 1414 А, 1418 А, 1423 А, 1424 А, 1428 А, 1500 А, 1502 А, 1508 А, 1510 А, 1513 А, 1518 А, 1520 А, 1521 А, 1522 А, 1524 А, 1528 А, 1532 А, 1533 А, 1538 А, 1542 А, 1543 А, 1548 А, 1600 А, 1607 А, 1811 А, 1819 А, 2010 А, 2018 А, 2020 А, 2028 А, 2030 А, 2038 А, 2040 А, 2041 А, 2042 А, 2043 А, 2044 А, 2045 А, 2048 А, 2060 А, 2063 А, 2068 А, 2071 А, 2078 А, 2083 А, 2088 А, 2103 А, 2108 А, 2113 А, 2118 А, 2123 А, 2128 А, 2133 А, 2138 А, 2140 А, 2141 А, 2142 А, 2143 А, 2148 А, 2203 А, 2208 А, 2211 А, 2218 А, 2220 А, 2228 А, 2233 А, 2238 А, 2240 А, 2241 А, 2242 А, 2243 А, 2248 А, 2301 А, 2303 А, 2308 А, 2310 А, 2311 А, 2318 А, 2320 А, 2321 А, 2328 А, 2330 А, 2331 А, 2338 А, 2340 А, 2341 А, 2348 А, 2351 А, 2353 А, 2358 А, 2360 А, 2361 А, 2362 А, 2363 А, 2368 А, 2370 А, 2371 А, 2372 А, 2373 А, 2378 А, 2380 А, 2381 А, 2382 А, 2383 А, 2388 А, 2390 А, 2391 А, 2392 А, 2393 А, 2394 А, 2395 А, 2398 А, 2401 А, 2403 А, 2408 А, 2410 А, 2411 А, 2418 А, 2420 А, 2421 А, 2428 А, 2431 А, 2433 А, 2438 А, 2450 А, 2451 А, 2452 А, 2453 А, 2458 А, 2600 А, 2605 А, 2607 А, 2620 А, 2625 А, 2627 А, 2650 А, 2655 А, 2657 А, 2800 А, 2801 А, 2805 А, 2806 А, 2809 А, 3002 А, 3003 А, 3005 А, 3008 А, 3010 А, 3011 А, 3012 А, 3013 А, 3014 А, 3018 А, 3040 А, 3041 А, 3042 А, 3043 А, 3044 А, 3049 А, 3102 А, 3103 А, 3105 А, 3108 А, 3110 А, 3111 А, 3112 А, 3113 А, 3114 А, 3118 А, 3140 А, 3141 А, 3142 А, 3143 А, 3144 А, 3210 А, 3211 А, 3212 А, 3213 А, 3214 А, 3218 А, 3412 А, 3413 А, 3415 А, 3418 А, 3422 А, 3423 А, 3425 А, 3428 А, 3510 А, 3511 А, 3519 А, 3540 А, 3541 А, 3542 А, 3548 А, 3550 А, 3551 А, 3552 А, 3559 А, 3560 А, 3568 А, 3570 А, 3578 А, 9000 А, 9001 А, 9002 А, 9003 А, 9100 А, 9122 А, 9129/1 А (розподіл за параметром R013), 9200 А, 9201 А, 9202 А, 9203 А, 9204 А, 9206 А, 9207 А, 9208 А, 9300 А, 9351 А, 9352 А, 9353 А, 9354 А, 9356 А, 9357 А, 9358 А, 9359 А.";

у пункті 7 цифри "10" замінити цифрами "12";

у пункті 10 цифри "13 - 17, 23 - 34" замінити цифрами "15 - 20, 26 - 37";

пункт 11 викласти в такій редакції:

"11. Якщо умовами договору з контрагентомт/пов'язаною з банком особою за активною банківською операцією визначено надання коштів у розрізі сум та строків, то в колонках 15 - 20, 26 - 37 інформація щодо кожної такої суми (траншу) відображається окремими рядками.

Під час відображення інформації за траншами згідно з договором кредитної лінії, за якими одночасно обліковуються заборгованість контрагента/пов'язаної з банком особи та надані банком фінансові зобов'язання, дані стосовно кожного такого траншу відображаються в колонках 15 - 20, 26 - 37 окремими рядками.";

у пункті 13:

підпункт 3 викласти в такій редакції:

"3) колонка 3 - зазначається код контрагента/пов'язаної з банком особи за параметром K020 - 10 знаків;";

після підпункту 3 доповнити пункт двома новими підпунктами 3-1, 3-2 такого змісту:

"3-1) колонка 4 - зазначається ознака коду/номера контрагента/пов'язаної з банком особи за параметром K021;

3-2) колонка 5 - зазначається код щодо належності контрагента до компанії спеціального призначення (SPE):

"А" - контрагент відповідає визначенню компанії спеціального призначення (SPE) відповідно до Положення № 351 ;

"В" - контрагент не відповідає визначенню компанії спеціального призначення (SPE) відповідно до Положення № 351 .

Для контрагента - фізичної особи та пов'язаної з банком особи в колонці 5 зазначається нуль.

Колонка 5 заповнюється в цілому за контрагентом/пов'язаною з банком особою";

в абзаці першому підпункту 4 цифру "4" замінити цифрою "6";

у підпункті 5 цифру "5" замінити цифрою "7";

у підпункті 6 слово та цифру "колонка 6" замінити словом та цифрою "колонка 8";

у підпункті 7:

цифру "7" замінити цифрою "9";

абзац четвертий після цифр "3510," доповнити цифрами "3511,";

у підпункті 8 цифру "8" замінити цифрами "10";

у підпункті 9:

слово та цифру "колонка 9" у всіх відмінках замінити словом та цифрами "колонка 11" у відповідних відмінках;

абзац другий після цифр "3510," доповнити цифрами "3511,";

у підпункті 10 цифри "10" замінити цифрами "12";

у підпункті 11 цифри "11" замінити цифрами "13";

у підпункті 12 слово та цифри "колонка 12" замінити словом та цифрами "колонка 14";

у підпункті 13:

в абзаці першому цифри "13" замінити цифрами "15";

абзац другий викласти в такій редакції:

"Якщо умовами договору з контрагентом/пов'язаною з банком особою за активною банківською операцією передбачено надання коштів/фінансових зобов'язань окремими сумами, щодо яких установлено строки надання та погашення, то в колонці 15 зазначається дата виникнення заборгованості або фінансових зобов'язань щодо кожної такої суми (траншу) окремими рядками;";

у підпункті 14:

в абзаці першому цифри "14" замінити цифрами "16";

абзаци другий, третій замінити трьома новими абзацами такого змісту:

"Якщо умовами договору з контрагентом/пов'язаною з банком особою за активною банківською операцією передбачено надання коштів/фінансових зобов'язань окремими сумами, щодо яких установлено строки надання та погашення, то в колонці 16 зазначається дата погашення заборгованості або дата припинення наданих банком фінансових зобов'язань щодо кожної такої суми (траншу) окремими рядками.

За операціями з цінними паперами колонка 16 заповнюється згідно з умовами випуску таких цінних паперів.

Якщо укладено договір продажу активів, то в колонці 16 зазначається дата продажу таких активів, що зазначена в договорі.".

У зв'язку з цим абзац четвертий уважати абзацом п'ятим;

в абзаці п'ятому цифри "14" замінити цифрами "16";

у підпункті 15 цифри "15" замінити цифрами "17";

у підпункті 16 цифри "16" замінити цифрами "18";

у підпункті 17:

цифри "17" замінити цифрами "19";

абзаци другий - четвертий викласти в такій редакції:

"код "4" - реструктуризована заборгованість без визнання нового активу в бухгалтерському обліку;

код "5" - реструктуризована заборгованість з визнанням нового активу в бухгалтерському обліку;

код "6" - заборгованість за операцією заміни активу.";

після підпункту 17 доповнити пункт новим підпунктом 17-1 такого змісту:

"17-1) колонка 20 - зазначається значення коефіцієнта CCF, що відображає кількісну ймовірність того, що експозиція під ризиком за фінансовим зобов'язанням, наданим контрагенту/пов'язаній з банком особі, стане балансовою експозицією згідно з Положенням № 351.

Діапазон значень коефіцієнта CCF перебуває в межах від 0 до 1 (не більше двох цифр після коми).

Для активних операцій, що не належать до наданих банком безвідкличних фінансових зобов'язань відповідно до пункту 104 Положення № 351, у колонці 20 зазначається нуль;";

у підпункті 18:

в абзаці першому:

цифри "18" замінити цифрами "21";

слова "забезпечення за договором" замінити словами "справедливої вартості забезпечення";

в абзаці третьому цифри "18" замінити цифрами "21";

доповнити підпункт новим абзацом такого змісту:

"За непрацюючим активом сума забезпечення у вигляді майна/майнових прав для заповнення колонки 21 визначається з урахуванням пункту 120 розділу X Положення № 351;";

в абзаці першому підпункту 19:

слово та цифри "колонка 19" замінити словом та цифрами "колонка 22";

слова "забезпечення за договором" замінити словами "справедливої вартості забезпечення";

слово та цифри "колонці 19" замінити словом та цифрами "колонці 21";

у підпункті 20:

цифри "20" замінити цифрами "23";

слова "забезпечення за договором" замінити словами "справедливої вартості забезпечення";

у підпункті 21 цифри "21" замінити цифрами "24";

у підпункті 22 цифри "22" замінити цифрами "25";

в абзацах першому, другому, четвертому підпункту 23 цифри "23" замінити цифрами "26";

у підпункті 24 цифри "24" замінити цифрами "27";

у підпункті 25 цифри "25" замінити цифрами "28";

в абзацах першому, третьому, четвертому підпункту 26 цифри "26" замінити цифрами "29";

у підпункті 27:

в абзаці першому цифри "27" замінити цифрами "30";

колонку 3 рядків 4 - 10 таблиці викласти в такій редакції:

в абзацах третьому, четвертому цифри "27" замінити цифрами "30";

у підпункті 28 цифри "28" замінити цифрами "31";

у підпункті 29 цифри "29" замінити цифрами "32";

у підпункті 30:

в абзаці першому цифри "30" замінити цифрами "33";

після абзацу другого доповнити підпункт новим абзацом третім такого змісту:

"Інформацію в колонках 28 - 33 щодо коду, який відповідає коригуючому фактору, необхідно відображати стосовно того активу, до якого такий фактор було застосовано.".