ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
| 27 серпня 2025 року № 100 |
Про затвердження Змін до Положення про пруденційні вимоги до фінансових компаній
Відповідно до статей 7, 15, 55-1, 56, 58 Закону України "Про Національний банк України", статті 39 Закону України "Про фінансові послуги та фінансові компанії", з метою вдосконалення пруденційних вимог до фінансових компаній та забезпечення фінансової стійкості фінансових компаній Правління Національного банку України постановляє:
1. Затвердити Зміни до Положення про пруденційні вимоги до фінансових компаній, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 27 грудня 2023 року № 192 (зі змінами), що додаються.
2. Департаменту методології регулювання діяльності небанківських фінансових установ (Сергій Савчук) після офіційного опублікування довести до відома фінансових компаній інформацію про прийняття цієї постанови.
3. Постанова набирає чинності з 01 січня 2026 року.
| Голова | Андрій ПИШНИЙ |
Інд. 33
ЗАТВЕРДЖЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
27 серпня 2025 року № 100
Зміни до
Положення про пруденційні вимоги до фінансових компаній
( Див. текст )
1. В абзаці третьому підпункту 1, підпункті 3 пункту 8, підпункті 3 пункту 9 слово та цифри "пунктах 12-16" замінити словами та цифрами "підпунктах 1-7 пункту 12".
2. Пункти 12-15 викласти в такій редакції:
"12. Власний капітал фінансової компанії є достатнім, якщо його розмір після зменшення власного капіталу на відрахування, зазначені в пункті 13 цього Положення, та врахування субординованого боргу в складі власного капіталу у випадку, визначеному в пункті 14 цього Положення, є не менший ніж:
1) 20 мільйонів гривень, якщо фінансова компанія має право надавати одну фінансову послугу - надання гарантій;
2) 15 мільйонів гривень, якщо фінансова компанія має право надавати одну фінансову послугу - торгівля валютними цінностями в готівковій формі;
3) 10 мільйонів гривень, якщо фінансова компанія має право надавати одну фінансову послугу - надання коштів та банківських металів у кредит або факторинг, або фінансовий лізинг;
4) 10 мільйонів гривень та додатково п’ять мільйонів гривень із розрахунку на кожен включений до ліцензії вид фінансових послуг (починаючи з другого), якщо фінансова компанія має право надати два чи більше видів фінансових послуг (крім надання гарантій та/або торгівлі валютними цінностями в готівковій формі);
5) 20 мільйонів гривень та додатково п’ять мільйонів гривень із розрахунку на кожен включений до ліцензії вид фінансових послуг (починаючи з другого), якщо фінансова компанія має право на надання гарантій, а також на надання інших видів фінансових послуг (крім торгівлі валютними цінностями в готівковій формі);
6) 15 мільйонів гривень (якщо фінансова компанія має ліцензію на здійснення валютних операцій у частині торгівлі валютними цінностями в готівковій формі та в неї немає права на надання гарантій) та додатково п’ять мільйонів гривень із розрахунку на кожен включений до ліцензії вид фінансових послуг;
7) 35 мільйонів гривень (якщо фінансова компанія має право на надання гарантій та в неї є ліцензія на здійснення валютних операцій у частині торгівлі валютними цінностями в готівковій формі) та додатково п’ять мільйонів гривень із розрахунку на кожен включений до ліцензії вид фінансових послуг (крім надання гарантій).
13. Відрахування з власного капіталу фінансової компанії для цілей визначення достатності її власного капіталу включають:
1) дооцінку активів (крім державних цінних паперів), що включена фінансовою компанією до складу капіталу в дооцінках;
2) довгострокові фінансові інвестиції, що обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств;
3) резервний капітал, крім резервного капіталу, сформованого за рахунок прибутку / доходу;
4) додатковий капітал, сформований за рахунок безоплатно отриманих необоротних активів та інших джерел [крім грошових внесків учасників (акціонерів) фінансової компанії і накопичених у складі додаткового капіталу курсових різниць, що виникли внаслідок зарахування внесків від учасників (акціонерів) фінансової компанії, які надійшли в іноземній валюті, до статутного (складеного) капіталу фінансової компанії].
14. Фінансова компанія для цілей визначення достатності свого власного капіталу враховує субординований борг у складі власного капіталу (збільшує власний капітал на суму субординованого боргу), якщо на дату розрахунку розміру свого власного капіталу фінансова компанія має субординований борг, щодо якого вона отримала в порядку, встановленому Положенням про авторизацію надавачів фінансових послуг та умови здійснення ними діяльності з надання фінансових послуг, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 29 грудня 2023 року № 199 (зі змінами), один із таких дозволів Національного банку:
1) на включення залучених коштів на умовах субординованого боргу до регулятивного капіталу;
2) на включення залучених коштів на умовах субординованого боргу до регулятивного капіталу у зв’язку із заміною інвестора;
3) на врахування субординованого боргу фінансовою компанією у пруденційних вимогах;
4) на врахування субординованого боргу фінансовою компанією у пруденційних вимогах у зв’язку із заміною інвестора.
15. Фінансова компанія, яка відповідно до вимог пункту 14 цього Положення, урахувала субординований борг у складі власного капіталу, зменшує суму субординованого боргу, урахованого в складі власного капіталу:
1) на суму субординованого боргу, яка була достроково погашена фінансовою компанією на дату розрахунку власного капіталу;
2) щорічно на 20 відсотків первинного або фактичного (у разі дострокового погашення певної суми субординованого боргу) розміру субординованого боргу протягом п’яти останніх років дії угоди (договору) про залучення субординованого боргу за графіком зменшення суми субординованого боргу, що враховується в складі власного капіталу, зазначеним у додатку до цього Положення.".
3. Пункти 16, 17 виключити.
4. У пункті 18:
1) абзаци другий, третій, одинадцятий викласти в такій редакції:
"
де ЗК - зареєстрований (пайовий) капітал;
РК - резервний капітал, сформований за рахунок прибутку / доходу;";
"ГН - сума наданих гарантій / контргарантій [загальна сума зобов’язань за всіма видами гарантій / контргарантій, які мають обліковуватися на балансових та позабалансових рахунках та якими фінансова компанія забезпечила виконання обов’язку принципала перед кредиторами (бенефіціарами)];";
2) пункт доповнити новим абзацом такого змісту:
"НВКЛ - залишкова вартість наданих відкличних кредитних лімітів [сума, у межах якої фінансова компанія взяла на себе відкличне зобов’язання перед позичальником надати йому кредит (включаючи відкличне зобов’язання надати кредит у вигляді відновлюваної кредитної лінії) повністю або частинами протягом строку кредитування, зменшена на фактично надані позичальнику суми кредиту].".
5. Положення доповнити додатком такого змісту:
"Додаток
до Положення про пруденційні вимоги
до фінансових компаній
(підпункт 2 пункту 15)
Графік
зменшення суми субординованого боргу, що враховується в складі власного капіталу
Таблиця
1. Приклад № 1.
Строк, на який фінансова компанія залучила кошти на умовах субординованого боргу, становить сім років (з 01 лютого 2020 року до 31 січня 2027 року).
Сума залучених коштів на умовах субординованого боргу, на яку отримано один із дозволів Національного банку, зазначених у підпунктах 1-4 пункту 14 Положення про пруденційні вимоги до фінансових компаній (далі - дозвіл), дорівнює 600000 грн.
Розрахунок суми субординованого боргу, що враховується в складі власного капіталу, здійснюється так:
1) з 01 лютого 2020 року до 31 січня 2023 року - 100%, або 600000 грн;
2) з 01 лютого 2023 року до 31 січня 2024 року - 80%, або 480000 грн;
3) з 01 лютого 2024 року до 31 січня 2025 року - 60%, або 360000 грн;
4) з 01 лютого 2025 року до 31 січня 2026 року - 40%, або 240000 грн;
5) з 01 лютого 2026 року до 31 січня 2027 року - 20%, або 120000 грн.
2. Приклад № 2.
Строк, на який фінансова компанія залучила кошти на умовах субординованого боргу, становить сім років (з 01 лютого 2020 року до 31 січня 2027 року).
Сума залучених коштів на умовах субординованого боргу, на яку отримано дозвіл, дорівнює 600000 грн, водночас фінансова компанія 01 липня 2023 року здійснила дострокове погашення субординованого боргу на суму 100000 грн.
Розрахунок суми субординованого боргу, що враховується в складі власного капіталу з урахуванням достроково погашеної суми субординованого боргу, здійснюється так:
1) з 01 лютого 2020 року до 31 січня 2023 року - 100%, або 600000 грн;
2) з 01 лютого 2023 року до 30 червня 2023 року - 80%, або 480000 грн;
3) з 01 липня 2023 року до 31 січня 2024 року - 80%, або 400000 грн;
4) з 01 лютого 2024 року до 31 січня 2025 року - 60%, або 300000 грн;
5) з 01 лютого2025 року до 31 січня 2026 року - 40%, або 200000 грн;
6) з 01 лютого 2026 року до 31 січня 2027 року - 20%, або 100000 грн.".
