Nк - прогнозна кількість потерпілих на плановий рік;
Ісц - прогнозний індекс споживчих цін у плановому році.
Ппс - прогнозні витрати на проїзд потерпілих та супроводжуючих осіб за звітний період поточного року:
Ппс = Впс / Nпс * Nп * Ісц,
де:
Впс - витрати на проїзд потерпілих та супроводжуючих осіб за звітний період поточного року;
Nпс - кількість потерпілих та супроводжуючих осіб, яким відшкодовано витрати на проїзд у звітному періоді поточного року;
Nп - прогнозна кількість потерпілих та супроводжуючих осіб на плановий рік;
Ісц - прогнозний індекс споживчих цін у плановому році.
Витрати на придбання спеціальних засобів пересування (коляски) у разі наявності може розраховуватися в розрізі їх моделей.
( Підпункт 2.7.2.13 із змінами, внесеними згідно з Постановою Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 66 від 20.12.2011 )
2.7.2.14. Витрати на соціальну реабілітацію потерпілих, в тому числі разова грошова допомога непрацюючим інвалідам (Вср).
Розраховуються за формулою:
Вср = Вгд + Всрі,
де:
Вгд - витрати на грошову допомогу інвалідам 1 групи у плановому році:
Вгд = Ргд * Nгд,
де:
Ргд - розмір грошової допомоги інваліду 1 групи, який має місячний сукупний дохід, що не перевищує прожитковий мінімум, та визначений на плановий рік відповідно до нормативних актів;
Nгд - прогнозна кількість непрацюючих інвалідів 1 групи, які матимуть право на отримання разової грошової допомоги у плановому році.
Всрі - витрати на соціальну реабілітацію:
Всрі = Всріз / Nсріз * Nсрі * Ісц,
де:
Всріз - витрати на соціальну реабілітацію, крім разової грошової допомоги, за звітний період поточного року;
Nсріз - кількість потерпілих, для яких здійснено витрати на соціальну реабілітацію у звітному періоді поточного року;
Nсрі - прогнозна кількість потерпілих на плановий рік;
Ісц - прогнозний індекс споживчих цін у плановому році.
2.7.2.15. Компенсація витрат на бензин, ремонт і технічне обслуговування автомобілів та на транспортне обслуговування інвалідів (Вк).
Розраховується за формулою:
Вк = Вбр + Вто,
де:
Вбр - компенсація витрат на бензин, ремонт і технічне обслуговування автомобілів:
Вбр = Рбр * Nбр,
де:
Рбр - розмір компенсації витрат на бензин, ремонт і технічне обслуговування автомобілів інвалідів згідно з чинним законодавством у плановому році;
Nбр - прогнозна кількість інвалідів на плановий рік;
Вто - компенсація витрати на транспортне обслуговування інвалідів:
Вто = Рто * Nто,
де:
Рто - розмір компенсації витрат на транспортне обслуговування інвалідів згідно з чинним законодавством у плановому році;
Nто - прогнозна кількість інвалідів на плановий рік.
2.7.2.16. Витрати, пов'язані з забезпеченням інвалідів автомобілями (А).
Розраховується за формулою:
А = Вавт + Савт + Уавт + Внавч,
де:
Вавт - витрати на придбання автомобілів в плановому році:
Вавт = Вавтз / Nавтз * Nавт * Ісц * Vз,
де:
Вавтз - витрати на придбання автомобіля за звітний період поточного року;
Nавтз - кількість придбаних автомобілів у звітному періоді поточного року.
Nавт - прогнозна кількість потерпілих, які потребують забезпечення автомобілями у плановому році;
Ісц - прогнозний індекс споживчих цін у плановому році;
Vз - відсоток забезпечення автомобілями інвалідів виходячи з фінансових можливостей Фонду.
Витрати на придбання автомобілів можуть розраховуватися в розрізі їх моделей, за наявності офіційних даних щодо вартості автомобілів на момент проведення розрахунку.
Савт - видатки на страхування автомобілів, придбаних за рахунок коштів Фонду, розраховуються за формулою:
Савт = (Вм + Вп + Вавт) * В,
де:
Вм - вартість автомобілів, придбаних за рахунок коштів Фонду в минулих роках, з врахуванням зносу;
Вп - вартість автомобілів, які придбано у поточному році;
Вавт - вартість автомобілів, які плануються придбати у плановому році;
В - прогнозний розмір страхового тарифу.
Уавт - прогнозний розмір видатків на утримання автомобілів до моменту передачі їх інваліду.
Плануються на підставі фактичної потреби, але не більше запланованих доходів від реалізації металобрухту та коштів, сплачених членами сімей померлих інвалідів за залишені їм автомобілі;
Внавч - витрати на навчання інвалідів керуванню автомобілями:
Внавч = В1навч / N1ін * Nін * Ісц
де
В1навч - витрати на навчання інвалідів керуванню автомобілями за звітний період;
N1ін - кількість інвалідів, які пройшли навчання керуванню автомобілем за звітний період;
Nін - прогнозна кількість інвалідів на плановий рік.
Ісц - прогнозний індекс споживчих цін у плановому році;
Витрати на навчання інвалідів керуванню автомобілями розраховуються, виходячи із середньої вартості навчання за звітний період поточного року, але не можуть перевищувати двох з половиною розмірів мінімальної заробітної плати в плановому році.
( Підпункт 2.7.2.16 із змінами, внесеними згідно з Постановою Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 66 від 20.12.2011 )
2.7.3. Відшкодування шкоди, заподіяної працівникові внаслідок ушкодження його здоров'я або в разі його смерті.
Планується в розрізі наступних видатків за економічною класифікацією з урахуванням простроченої кредиторської заборгованості за звітний період поточного року за тими видами видатків за якими вона виникла:
( Абзац перший пункту 2.7.3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 66 від 20.12.2011 )
2.7.3.1. Допомога у зв'язку з тимчасовою непрацездатністю до відновлення працездатності або встановлення інвалідності (Вдтн).
Розраховується за формулою:
Вдтн = Вдтнср * Nдтн * Ізсзп,
де:
Вдтнср - середній розмір видатків на допомогу у зв'язку з тимчасовою непрацездатністю до відновлення працездатності або встановлення інвалідності за звітний період поточного року;
Nдтн - прогнозна кількість потерпілих на плановий рік;
Nдтн прогнозується з урахуванням тенденції зміни кількості потерпілих, які отримали тимчасову непрацездатність протягом попередніх років;
Ізсзп - прогнозний індекс зростання середньомісячної заробітної плати робітників, службовців, працівників сільського господарства у плановому році в порівнянні з поточним роком.
2.7.3.2. Одноразова допомога потерпілому в разі стійкої втрати професійної працездатності (Водп).
( Назва пункту 2.7.3.2 в редакції Постанови Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 59 від 22.12.2010 )
Розраховується за формулою:
Водп = Водпср * Nодп * Кзр,
де:
Водпср - середній розмір видатків одноразової допомоги потерпілому за звітний період поточного року:
Водпср = Водпз / Nодпз,
де:
Водпз - витрати на одноразову допомогу потерпілим за звітний період поточного року;
Nодпз - кількість осіб, яким відшкодовано одноразову допомогу за звітний період поточного року.
Nодп - прогнозна кількість потерпілих, які частково чи повністю можуть втратити професійну працездатність:
Nодп = Nодпз / М * 12,
де: Nодпз - кількість осіб, яким відшкодовано одноразову допомогу за звітний період поточного року;
М - кількість місяців звітного періоду поточного року;
12 - тривалість бюджетного періоду.
Значення Nодп може враховувати тенденцію зміни кількості потерпілих, які частково чи повністю втратили професійну працездатність протягом попередніх років;
Кзр - коефіцієнт зростання граничного розміру одноразової допомоги у плановому році.
Розраховується як відношення середньозваженого граничного розміру одноразової допомоги у плановому році до поточного.
2.7.3.3. Щомісячна грошова сума в разі часткової чи повної втрати працездатності, що компенсує відповідну частину втраченого заробітку потерпілого (Вщгс).
Для розрахунку проекту бюджету, на показниках І кварталу поточного року використовується розрахунок 1.
Для розрахунку на показниках 9 місяців поточного року - розрахунок 2:
1) Вщгс1 = Вщгсср1 * Пфзп * 3 + Вщгсср1 * Пфзп * Пзп * 9 +
Вщгс3 + Сі
2) Вщгс2 = Вщгсср2 * 3 + Вщгсср2 * Пзп * 9 + Вщгс3 + Сі,
де:
Вщгсср1 - середньомісячні витрати грошової суми в разі часткової чи повної втрати працездатності, що компенсує відповідну частину втраченого заробітку потерпілого за I квартал поточного року:
Вщгсср1 = ВщгсIкв / 3,
де:
ВщгсIкв - витрати на щомісячну грошову суму в разі часткової чи повної втрати працездатності, що компенсує відповідну частину втраченого заробітку потерпілого за I квартал поточного року;
3 - кількість місяців кварталу.
Вщгсср2 - середньомісячні витрати грошової суми в разі часткової чи повної втрати працездатності, що компенсує відповідну частину втраченого заробітку потерпілого за звітний період поточного року:
Вщгсср2 = Вщгскв / 3,
де:
Вщгскв - витрати на щомісячну грошову суму в раз часткової чи повної втрати працездатності що компенсує відповідну частину втраченого заробітку потерпілого за III квартал або II квартал поточного року (без наростаючого підсумку);
3 - кількість місяців кварталу.
Пфзп - фактичний коефіцієнт зростання щомісячної грошової суми, після проведеного перерахунку з 1 березня поточного року;
3 - кількість місяців планового року, за які відшкодовується щомісячна грошова сума до перерахування її розміру;
Пзп - прогнозний коефіцієнт зростання заробітної плати робітників, службовців, працівників сільського господарства у поточному році (прогнозний розмір коефіцієнту на який буде здійснюватись перерахунок з 1 березня планового року);
9 - кількість місяців планового року, за які відшкодовується щомісячна грошова сума із врахування перерахованого її розміру;
Вщгс3 - витрати на щомісячну грошову суму, що буде призначена з 1 січня планового року:
Вщгс3 = Зпс * Vс * Nщг * Ксер,
де:
Зпс - прогнозна середньомісячна заробітна плата робітників, службовців, працівників сільського господарства у плановому році;
Vс - середній відсоток втрати професійної працездатності за звітний період поточного року;
Nщгс - прогнозна кількість потерпілих, яким щомісячна грошова сума буде призначена з 1 січня планового року, що визначається на рівні прогнозної кількості потерпілих, які частково чи повністю втратять професійну працездатність і отримають одноразову допомогу у плановому році;
Ксер - середньозважена кількість місяців за рік, в яких проводиться виплата щомісячної грошової суми потерпілим, які звернуться до Фонду протягом планового року
Сі - прогнозна сума індексації щомісячної грошової суми:
Сі = (Вщгсср1 * Пфзп * 3 + Вщгсср1 * Пфзп * Пзп * 9 + Вщгс3)
або (Вщгсср2 * 3 + Вщгсср2 * Пзп * 9 + Вщгс3)) / 12 * Пісц,
де:
Пісц - прогнозна величина зростання індексу споживчих цін у плановому році.
( Підпункт 2.7.3.3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 66 від 20.12.2011 )
2.7.3.4. Виплата при тимчасовому переведенні потерпілого на легшу роботу (Втплр).
Розраховується за формулою:
Втплр = Втплрср * Nтплр * Ізсзп,
де: Втплр - середній розмір виплати при тимчасовому переведенні потерпілого на легшу роботу за звітний період поточного року;
Втплрср = Втплрз / Nтплрз,
де:
Втплрз - витрати на виплати потерпілим при тимчасовому переведенні на легшу роботу за звітний період поточного року;
Nодпз - кількість осіб, яким здійснено виплати при тимчасовому переведенні на легшу роботу за звітний період поточного року.
Nтплр - прогнозна кількість потерпілих на плановий рік;
(значення Nтплр може враховувати тенденцію зміни кількості потерпілих, яким відшкодовувалися ці виплати протягом попередніх років).
Ізсзп - прогнозний індекс зростання середньомісячної заробітної плати робітників, службовців, працівників сільського господарства у плановому році в порівнянні з поточним роком.
2.7.3.5. Одноразова допомога в разі смерті потерпілого (Водсу).
Розраховується за формулою:
Водсу = Водсуср * Nодсу * Ізсзп
де:
Водсуср - середній розмір витрат одноразової допомоги на одну сім'ю та утриманця за звітний період поточного року:
Водсуср = Водсуз / Nодсуз,
де:
Водсуз - витрати на одноразову допомогу сім'ям та утриманцям за звітний період поточного року;
Nодсуз - кількість сімей та утриманців, яким відшкодовано одноразову допомогу у звітному періоді поточного року;
Nподсу - прогнозна кількість сімей та утриманців на плановий рік:
Nподсу = (Nодс + Nоду) / М * 12,
де:
Nодс - кількість сімей, яким відшкодовано одноразову допомогу у звітному періоді поточного року;
Nоду - кількість утриманців, яким відшкодовано одноразову допомогу у звітному періоді поточного року;
Значення Nподсу може враховувати тенденцію зміни кількості сімей та утриманців, яким відшкодовувалась одноразова допомога протягом попередніх років;
М - кількість місяців звітного періоду поточного року;
12 міс. - тривалість бюджетного періоду.
Ізсзп - прогнозний індекс зростання середньомісячної заробітної плати робітників, службовців, працівників сільського господарства у плановому році в порівнянні з поточним роком.
2.7.3.6. Щомісячні страхові виплати особам, які мають на це право в разі втрати годувальника (Вщсу).
Для розрахунку проекту бюджету, на показниках I кварталу поточного року використовується розрахунок 1.
Для розрахунку на показниках 9 місяців поточного року - розрахунок 2:
1) Вщсу1 = Вщсуср1 * Пфзп * 3 + Вщсуср1 * Пфзп * Пзп * 9 +
Вщсу3 + Сі;
2) Вщсу2 = Вщсуср2 * 3 + Вщсуср2 * Пзп * 9 + Вщсу3 + Сі,
де:
Вщсуср1 - середньомісячні витрати на страхову виплату особам, які мають на це право в разі втрати годувальника у I кварталі поточного року:
Вщсуср1 = Вщсу1кв / 3,
де:
Вщсу1кв - витрати щомісячної страхової виплати особам, які мають на це право в разі втрати годувальника за I квартал поточного року;
3 - кількість місяців кварталу.
Вщсуср2 - середньомісячні витрати на страхову виплату особам, які мають на це право в разі втрати годувальника за звітний період поточного року:
Вщсуср2 = Вщсукв / 3,
де:
Вщсукв - витрати щомісячної страхової виплати особам, які мають на це право в разі втрати годувальника за II квартал або III квартал поточного року (без наростаючого підсумку);
3 - кількість місяців кварталу.
Пфзп - фактичний коефіцієнт зростання щомісячної страхової виплати, після проведеного перерахунку з 1 березня поточного року;
3 - кількість місяців планового року, за які відшкодовується щомісячна страхова виплата до перерахування її розміру;
Пзп - прогнозний коефіцієнт зростання заробітної плати робітників, службовців, працівників сільського господарства у поточному році (прогнозний розмір коефіцієнту на який буде здійснюватись перерахунок з 1 березня планового року);
9 - кількість місяців планового року, за які відшкодовується щомісячна страхова виплата із врахування перерахованого її розміру;
Вщсу3 - витрати на щомісячну страхову виплату, що буде призначена з 1 січня планового року:
Вщсу3 = Зпс * Nщсу * Ксер,
де:
Зпс - прогнозна середньомісячна заробітна плата робітників, службовців, працівників сільського господарства у плановому році;
Nщсу - прогнозна кількість утриманців, яким щомісячна страхова виплата буде призначена з 1 січня планового року, що визначається на рівні прогнозної кількості утриманців, які отримають одноразову допомогу у плановому році;
Ксер - середньозважена кількість місяців за рік, в яких проводиться виплата щомісячної грошової суми утриманцям, які звернуться до Фонду протягом планового року;
Сі - прогнозна сума індексації щомісячної страхової виплати:
Сі = (Вщсуср1 * Пфзп * 3 + Вщсуср1 * Пфзп * Пзп * 9 + Вщсу3
(або Вщсуср2 * 3 + Вщсуср2 * Пзп * 9 + Вщсу3)) / 12 * Пісц,
де:
Пісц - прогнозна величина зростання індексу споживчих цін у плановому році.
( Підпункт 2.7.3.6 із змінами, внесеними згідно з Постановою Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 66 від 20.12.2011 )
2.7.3.7. Витрати на поховання потерпілого (Вп).
Розраховуються за формулою:
Вп = Впср * Nп * Ісц,
де:
Впср - середній розмір витрат на поховання сім'ї потерпілого за звітний період поточного року:
Впср = Впз / Nпз,
де:
Впз - витрати на поховання потерпілих за звітний період поточного року;
Nпз - кількість сімей потерпілих, яким відшкодовано витрати на поховання у звітному періоді поточного року;
Nп - прогнозна кількість сімей потерпілих на плановий рік:
Nп = Nпз / М * 12,
де:
Nпз - кількість сімей потерпілих, яким відшкодовано витрати на поховання у звітному періоді поточного року;
М - кількість місяців звітного періоду поточного року;
12 - тривалість бюджетного періоду;
Значення Nп може враховувати тенденцію зміни кількості сімей потерпілих, яким відшкодовано витрати на поховання протягом попередніх років;
Ісц - прогнозний індекс споживчих цін у плановому році.
2.7.3.8. Витрати, пов'язані з відшкодуванням Пенсійному фонду України виплачених ним пенсії по інвалідності внаслідок нещасного випадку на виробництві або професійного захворювання та пенсії у зв'язку із втратою годувальника, який помер внаслідок нещасного випадку на виробництві або професійного захворювання (Ввп).
Розраховуються за формулою:
Ввп = (Вщп + Вмп) * 12 міс. * Пісц,
де:
Вщп - витрати щомісячної суми пенсій, що підлягають відшкодуванню за останній місяць звітного періоду поточного року;
Вмп - середньомісячні витрати на пенсії потерпілим, які проживають за межами України, що підлягають відшкодуванню за останній квартал звітного періоду поточного року, які розраховуються за формулою:
Вмп = Вк / 3 міс.,
де: Вк - витрати за квартал;
3 міс. - к-сть місяців у кварталі.
12 міс. - тривалість бюджетного періоду;
Пісц - прогнозна величина зростання індексу споживчих цін у плановому році.
( Пункт 2.7.3.8 із змінами, внесеними згідно з Постановою Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 59 від 22.12.2010 )( Пункт 2.7.3.9 виключено на підставі Постанови Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 59 від 22.12.2010 )
2.7.3.9. Витрати на відшкодування грошової суми за моральну (немайнову) шкоду за зобов'язаннями минулих років, що виникли до 23.02.2007 року
Планується в розмірі очікуваних витрат щодо відшкодування моральної (немайнової) шкоди потерпілим за рішеннями судів.
( Пункт 2.7.3 доповнено підпунктом 2.7.3.9 згідно з Постановою Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 66 від 20.12.2011 )
2.7.4. Видатки по перерахуванню коштів (обслуговування банківськими установами та УДППЗ "Укрпошта" (Впр).
( Назва пункту 2.7.4 із змінами, внесеними згідно з Постановою Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 66 від 20.12.2011 )
Планується з урахуванням простроченої кредиторської заборгованості за звітний період поточного року.
Розраховуються за формулою:
Впр = (Свш + Смр) * Тс + Скк,
де:
Свш - сума витрат на відшкодування шкоди, заподіяної працівникові внаслідок ушкодження його здоров'я або в разі його смерті, що перераховується через установи банків або УДППЗ "Укрпошта" (підпункти 2.7.3.1, 2.7.3.4, 2.7.3.9, 2.7.3.2, 2.7.3.3, 2.7.3.5, 2.7.3.6, 2.7.3.7 цього Порядку);
Смр - сума витрат на медичну, професійну та соціальну реабілітацію потерпілих на виробництві планового року (підпункти 2.7.2.8, 2.7.2.10, 2.7.2.11, 2.7.2.12, 2.7.2.14, 2.7.2.15 цього Порядку);
( Абзац шостий пункту 2.7.4 виключено на підставі Постанови Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 66 від 20.12.2011 )
Скк - сума витрат на обслуговування програмно-технічного комплексу "Клієнт - Казначейство" в розмірах, затверджених Кабінетом Міністрів України.
( Пункт 2.7.4 із змінами, внесеними згідно з Постановою Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 66 від 20.12.2011 )
2.7.5. Судові витрати та виконавчий збір (Всз).
Розраховуються за формулою:
Всз = Всзпр * Кзс,
де:
Всзпр - судові витрати та виконавчий збір за попередній рік;
Кзс - прогнозний індекс споживчих цін у плановому році.
( Пункт 2.7.5 із змінами, внесеними згідно з Постановою Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 66 від 20.12.2011 )
2.7.6. Витрати на забезпечення діяльності по обслуговуванню потерпілих та інвалідів.
Плануються в розрізі витрат на забезпечення діяльності по обслуговуванню потерпілих та інвалідів, виходячи з потреби та прогнозного індексу зростання споживчих цін на плановий рік.
( Пункт 2.7.6 в редакції Постанови Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 59 від 22.12.2010 )
2.7.7. Витрати на заходи по координації роботи із страхувальниками.
Плануються в розрізі витрат на заходи по координації роботи із страхувальниками, виходячи з потреби та прогнозного індексу зростання споживчих цін на плановий рік.
( Пункт 2.7.7 в редакції Постанови Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 59 від 22.12.2010 )
2.7.8. Витрати на виконання інших робіт, пов'язаних з координацією страхової діяльності
Плануються в розрізі витрат на виконання інших робіт, пов'язаних з координацією страхової діяльності, виходячи з потреби та прогнозного індексу зростання споживчих цін на плановий рік.
( Пункт 2.7.8 в редакції Постанови Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 59 від 22.12.2010 )
2.7.9. Забезпечення роботи правління та наглядової ради Фонду
( Назва пункту 2.7.9 в редакції Постанови Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 59 від 22.12.2010 )
Плануються в розрізі виду витрат, передбачених чинним законодавством. При їх розрахунку враховується потреба з урахуванням прогнозного індексу споживчих цін планового року.
( Абзац перший пункту 2.7.9 із змінами, внесеними згідно з Постановою Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 66 від 20.12.2011 )
Кошторис видатків за цією статтею затверджується одночасно з затвердженням бюджету Фонду.
2.7.10. Видатки на створення лікувально-профілактичної бази Фонду
( Назва пункту 2.7.10 в редакції Постанови Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 59 від 22.12.2010 )
Зазначені витрати плануються виходячи з потреби коштів для створення та діяльності лікувально-профілактичної бази Фонду з урахуванням фінансових можливостей.
( Абзац перший пункту 2.7.10 із змінами, внесеними згідно з Постановою Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 66 від 20.12.2011 )
2.7.11. Поточні видатки виконавчої дирекції Фонду та її робочих органів ( КЕКВ 1100)
Під час формування обсягу поточних видатків враховується об'єктивна потреба в коштах кожної установи, виходячи з її основних показників (штатної чисельності, займаної площі, кількості транспортних засобів та інших кількісних показників).
Обов'язковим є виконання вимог щодо першочергового забезпечення коштами видатків на оплату праці з нарахуваннями, оплату комунальних послуг та енергоносіїв, які відповідно до Закону України "Про Державний бюджет України" входять до переліку захищених статей. В кошторисах видатків повинен забезпечуватися суворий режим економії коштів і матеріальних цінностей. До кошторисів можуть включатись тільки видатки передбачені законодавством.
Кошторис за видатками на організацію роботи Фонду застосовується в розрізі кодів економічної класифікації видатків, відповідно до Інструкції щодо застосування кодів економічної класифікації видатків бюджету, затвердженої наказом Державного казначейства України, до яких належать:
( Абзац третій пункту 2.7.11 із змінами, внесеними згідно з Постановою Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 59 від 22.12.2010 )
2.7.11.1. Оплата праці ( КЕКВ 1110) .
Планується відповідно до постанови правління Фонду від 24.02.2004 N 12 із змінами та інших нормативно-правових актів, які визначають умови оплати та стимулювання праці працівників виконавчої дирекції Фонду та її робочих органів.
2.7.11.2. Нарахування на заробітну плату ( КЕКВ 1120)
Плануються, виходячи із розміру фонду оплати праці та відсотку нарахувань єдиного соціального внеску на нього, відповідно до Закону України "Про збір та облік єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове соціальне страхування" та з урахуванням дебіторської заборгованості за звітний період поточного року.
( Підпункт 2.7.11.2 в редакції Постанови Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 66 від 20.12.2011 )
2.7.11.3. Предмети, матеріали, обладнання та інвентар, у тому числі м'який інвентар та обмундирування ( 1131) .
Плануються, виходячи з потреби на плановий рік за видами товарів, на підставі прогнозної кількості та вартості в розрахунку на один робочий орган, штатного працівника тощо, відповідно до норм, встановлених наказом виконавчої дирекції Фонду, Норм витрат на утримання автомобілів, встановлених наказом Міністерства транспорту України "Про затвердження Норм витрат палива і мастильних матеріалів на автомобільному транспорті", із змінами, індексу зростання споживчих цін, іншими нормативно-правовими актами.
( Пункт 2.7.11.3 в редакції Постанови Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 59 від 22.12.2010 )( Пункт 2.7.11.4 виключено на підставі Постанови Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 59 від 22.12.2010 )( Пункт 2.7.11.5 виключено на підставі Постанови Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 59 від 22.12.2010 )( Пункт 2.7.11.6 виключено на підставі Постанови Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 59 від 22.12.2010 )( Пункт 2.7.11.7 виключено на підставі Постанови Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 59 від 22.12.2010 )( Пункт 2.7.11.8 виключено на підставі Постанови Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 59 від 22.12.2010 )( Пункт 2.7.11.9 виключено на підставі Постанови Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 59 від 22.12.2010 )
2.7.11.4. Оплата послуг (крім комунальних) ( КЕКВ 1134) .
Плануються, виходячи з об'єктивної потреби в коштах на плановий рік, яка розраховується за видами робіт та послуг, їх прогнозних обсягів і вартості, яка склалася у звітному періоді поточного року відповідно до укладених договорів, цін та інших нормативно-правових актів, з урахуванням прогнозного індексу зростання споживчих цін на плановий рік.
( Пункт 2.7.11 доповнено пунктом згідно з Постановою Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 59 від 22.12.2010 )
2.7.11.5. Інші видатки ( КЕКВ 1135)
Розраховуються відповідно до діючих законодавчих актів щодо сплати податків, зборів, обов'язкових платежів та кількісних показників (автомобілі, площі земельних ділянок, кількість штатних працівників тощо).
( Пункт 2.7.11 доповнено пунктом згідно з Постановою Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 59 від 22.12.2010 )
2.7.11.6. Видатки на відрядження ( КЕКВ 1140) .
Плануються, виходячи із прогнозної кількості працівників, які відбудуть у відрядження у плановому році, та норм, встановлених відповідно до діючого законодавства про службові відрядження.
( Абзац перший підпункту 2.7.11.6 із змінами, внесеними згідно з Постановою Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 66 від 20.12.2011 )
2.7.11.7. Оплата комунальних послуг та енергоносіїв ( КЕКВ 1160) .
Планується в розрізі підкодів відповідно до роз'яснень Держказначейства, виходячи з прогнозної кількості обсягів споживання на плановий рік (які залежать від займаної площі, кількості працівників, обладнання, техніки тощо) та тарифів на енергоносії і комунальні послуги, що склались у звітному періоді поточного року згідно з укладеними договорами, з урахуванням індексу зростання споживчих цін у плановому році. При цьому за:
КЕКВ 1161 "Оплата теплопостачання" - здійснюється оплата за теплопостачання;
КЕКВ 1162 "Оплата водопостачання і водовідведення" - здійснюється оплата за водопостачання і водовідведення;
КЕКВ 1163 "Оплата електроенергії" - здійснюється оплата за електроенергію;
КЕКВ 1164 "Оплата природного газу" - здійснюється оплата за природний газ, включаючи оплату послуг з його транспортування; оплата за скраплений (балонний) газ;
КЕКВ 1165 "Оплата інших комунальних послуг" - здійснюється оплата інших комунальних та експлуатаційних послуг (утримання в чистоті будівель, дворів, доріг, вивіз сміття, прибирання місць загального користування, дезінсекція, дезінфекція та дератизація приміщень, обслуговування антен тощо);
КЕКВ 1166 "Оплата інших енергоносіїв" - здійснюється оплата інших енергоносіїв: дров, мазуту, торфу, вугілля тощо, включаючи видатки, пов'язані з їх вантаженням та перевезенням.
2.7.11.8. Дослідження і розробки, видатки державного (регіонального) значення ( КЕКВ 1170) .
Плануються витрати, пов'язані з оплатою підвищення кваліфікації кадрів та робіт за надані науково-дослідні послуги, прикладні розробки, зокрема:
КЕКВ 1171 - оплата робіт установам та організаціям за надані науково-дослідні послуги, прикладні розробки, які забезпечують виконання статутних напрямків діяльності Фонду, визначається виходячи з їх потреби і прогнозної вартості;
КЕКВ 1172 - підвищення кваліфікації кадрів виходячи із середніх витрат на навчання спеціаліста, що склалися у попередньому році, прогнозної кількості спеціалістів, які пройдуть навчання у плановому році, та індексу зростання споживчих цін поточного та планового років.
2.7.12. Капітальні видатки виконавчої дирекції Фонду та її робочих органів ( КЕКВ 2000) .
( Абзац перший пункту 2.7.12 вилучено на підставі Постанови Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 59 від 22.12.2010 )( Абзац другий пункту 2.7.12 вилучено на підставі Постанови Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 59 від 22.12.2010 )( Абзац третій пункту 2.7.12 вилучено на підставі Постанови Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 59 від 22.12.2010 )( Абзац четвертий пункту 2.7.12 вилучено на підставі Постанови Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 59 від 22.12.2010 )
2.7.12.1. Придбання обладнання і предметів довгострокового користування ( КЕКВ 2110) .
Плануються, виходячи з потреби в коштах на плановий рік, яка розраховується за видами товарів, їх прогнозної кількості та вартості за одиницю, з урахуванням норм, встановлених наказом виконавчої дирекції Фонду, індексу зростання споживчих цін у плановому році та фінансових можливостей Фонду.
2.7.12.2. Капітальне будівництво (придбання) ( КЕКВ 2120) .
Плануються, виходячи з потреби в коштах на капітальне будівництво (придбання) приміщень в межах фінансових можливостей Фонду.
КЕКВ 2121 - будівництво (придбання) житла;
КЕКВ 2123 - інше будівництво (придбання).
( Пункт 2.7.12.2 в редакції Постанови Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 59 від 22.12.2010 )
2.7.12.3. Капітальний ремонт ( КЕКВ 2130) .
Видатки на капітальний ремонт розраховуються на підставі дефектного акта, переліку робіт, які планується виконати у плановому році, їх прогнозної вартості, локального кошторису, у разі отримання відповідного дозволу на проведення будівельних робіт, з урахуванням індексу зростання споживчих цін у плановому році та фінансових можливостей Фонду:
( Абзац перший пункту 2.7.12.3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 59 від 22.12.2010 )
КЕКВ 2131 - капітальний ремонт житлового фонду;
КЕКВ 2133 - капітальний ремонт інших об'єктів.
( Пункт 2.7.12.3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 59 від 22.12.2010 )
2.7.12.4. Реконструкція та реставрація ( КЕКВ 2140) .
Видатки на реконструкцію та реставрацію розраховуються на підставі дефектного акта, переліку робіт, які планується виконати у плановому році, їх прогнозної вартості, локального кошторису, у разі отримання відповідного дозволу на проведення будівельних робіт, з урахуванням індексу зростання споживчих цін у плановому році та фінансових можливостей Фонду:
КЕКВ 2141 - реконструкція житлового фонду;
КЕКВ 2143 - реконструкція інших об'єктів;
КЕКВ 2144 - реставрація пам'яток культури, історії, архітектури.
( Пункт 2.7.12.4 із змінами, внесеними згідно з Постановою Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 59 від 22.12.2010 )
2.7.12.5. Придбання землі та нематеріальних активів ( КЕКВ 2300) .
Видатки плануються, виходячи з потреби в коштах на плановий рік, із зазначенням конкретної категорії видатків та фінансових можливостей Фонду.
( Пункт 2.7.13 виключено на підставі Постанови Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 66 від 20.12.2011 )( Пункт 2.7.14 виключено на підставі Постанови Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 66 від 20.12.2011 )
2.7.15. Благодійна допомога.
Благодійна допомога у вигляді одноразової фінансової, матеріальної або іншої, отримана виконавчою дирекцією Фонду та її робочими органами протягом року, враховується у бюджеті Фонду відповідного бюджетного періоду шляхом внесення змін у кінці року. При цьому збільшується доход бюджету Фонду в частині інших надходжень, отримання яких не суперечить законодавству, та видатки за кодами економічної класифікації фактичного використання зазначених коштів.
2.8. Резерв коштів
Резерв коштів планується для забезпечення виконання завдань страхування від нещасного випадку відповідно до статей 1, 17 Закону України "Про загальнообов'язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності" з метою своєчасного фінансування витрат на відшкодування шкоди, заподіяної працівникові внаслідок ушкодження його здоров'я або в разі його смерті, надання медико-соціальних послуг, видатків на перерахування коштів через банківські установи та УДППЗ "Укрпошта" і розраховується в обсягах, що не перевищують місячну потребу в коштах на зазначені цілі. Розмір планового резерву коштів затверджується одночасно з бюджетом Фонду в межах, визначених правлінням Фонду. Формування резерву коштів здійснюється шляхом зарахування коштів Фонду на окремий поточний рахунок Фонду, відкритий в Державній казначейській службі України.
( Розділ 2 доповнено пунктом 2.8 згідно з Постановою Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 66 від 20.12.2011 )
2.9. Оборотна касова готівка на кінець бюджетного періоду
Оборотна касова готівка плануься з метою покриття тимчасових касових розривів для фінансування витрат відшкодування шкоди, заподіяної працівникові внаслідок ушкодження його здоров'я або в разі його смерті, медичної, професійної та соціальної реабілітації потерпілих на виробництві і видатків по перерахуванню коштів (обслуговування банківськими установами та УДППЗ "Укрпошта") і встановлюється як різниця між доходною частиною бюджету, видатковою частиною бюджету та резервом коштів на кінець планового року.
( Розділ 2 доповнено пунктом 2.9 згідно з Постановою Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 66 від 20.12.2011 )
3. Розгляд, затвердження та внесення змін до бюджету фонду, кошторисів виконавчої дирекції фонду, її робочих органів та планів асигнувань на статутні та поточні видатки виконавчої дирекції фонду, її робочих органів
3.1. У випадку, якщо після затвердження Верховною Радою України страхових тарифів, що не забезпечують надходження суми страхових внесків визначеної правлінням Фонду для покриття річних витрат, виконавча дирекція Фонду разом з постійною комісією з питань членства, страхових тарифів і бюджету Фонду переглядають річну програму робіт і бюджет Фонду з врахуванням першочергового фінансування захищених статей та подає правлінню Фонду пропозиції щодо внесення необхідних змін та доповнень.
3.2. Зміни до бюджету Фонду поточного року можуть вноситися у випадку виникнення відхилення оцінки прогнозу надходжень та видатків, врахованих при затвердженні бюджету Фонду на відповідний бюджетний період, а також зміни структури видатків бюджету Фонду.
Зміни до бюджету Фонду поточного року подаються у формі проекту постанови про внесення змін до постанови про бюджет Фонду на поточний рік.
3.3. Після затвердження правлінням Фонду бюджету Фонду на наступний бюджетний рік та погодження кошторису видатків на адміністративно-господарські цілі з центральним органом виконавчої влади з питань праці та соціальної політики та Міністерством фінансів України виконавча дирекція Фонду у тижневий термін доводить до управлінь виконавчої дирекції Фонду в АР Крим, областях, містах Києві та Севастополі контрольні показники бюджетних асигнувань для уточнення проектів кошторисів і складання проектів планів асигнувань.
Форма доведення контрольних показників затверджується наказом виконавчої дирекції Фонду.
( Пункт 3.3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 66 від 20.12.2011 )
3.4. Відповідно до затверджених контрольних показників робочі органи Фонду уточнюють проекти кошторисів, складають проекти планів асигнувань по поточних та капітальних видатках і у двотижневий термін подають ці документи виконавчій дирекції Фонду для уточнення показників проекту зведеного кошторису і складання зведеного плану асигнувань.
Форми кошторисів і планів асигнувань затверджуються наказом виконавчої дирекції Фонду.
3.5. Проекти кошторисів управлінь в АР Крим, областях, містах Києві та Севастополі у разі потреби розглядаються виконавчою дирекцією Фонду в присутності керівників цих установ.
Під час розгляду проектів кошторисів має бути забезпечено:
- суворе виконання вимог законодавства, а також інструкцій щодо складання кошторисів;
- додержання режиму економії, недопущення включення до кошторисів асигнувань, не викликаних потребою;
- недопущення прийняття в кошторисах сум, не підтверджених розрахунками та економічними обґрунтуваннями.
3.6. Кошториси доходів і видатків, плани асигнувань поточних та капітальних видатків і щомісячні плани асигнувань на статутні напрями діяльності управлінь виконавчої дирекції Фонду в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києва та Севастополі затверджуються директором виконавчої дирекції Фонду або заступником директора, на якого покладено обов'язки контролю за фінансово-економічною діяльністю Фонду.
Управління виконавчої дирекції Фонду в Автономній Республіці Крим, областях містах Києві та Севастополі щомісячно до 23 числа подають виконавчій дирекції Фонду на погодження та затвердження директором Фонду щомісячні плани асигнувань на статутні напрями діяльності Фонду.
Начальники управлінь виконавчої дирекції Фонду в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києва та Севастополя затверджують річні кошториси доходів і видатків, плани асигнувань поточних та капітальних видатків, щомісячні плани асигнувань на статутні напрями діяльності відділень в районах та містах обласного значення, підпорядкованих управлінням.
З метою забезпечення своєчасного проведення фінансування видатків на виплату допомоги з тимчасової втрати працездатності до відновлення працездатності або встановлення інвалідності та виплату при переведенні потерпілого на легшу роботу при складанні плану асигнувань на наступний місяць за КЕКВ 1343.3 "Допомога у зв'язку з тимчасовою непрацездатністю до відновлення працездатності або встановлення інвалідності" та КЕКВ 1343.6 "Виплата при тимчасовому переведенні потерпілого на легшу роботу" необхідно передбачати кошти для проведення фінансування страхувальників протягом 10 днів з дня отримання заяви-розрахунку з усіма необхідними документами.
( Пункт 3.6 доповнено абзацом згідно з Постановою Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань N 59 від 22.12.2010 )
3.7. Річний кошторис доходів і видатків виконавчої дирекції Фонду та зміни до них затверджуються головою правління Фонду.