Про внесення змін до розпорядження виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) від 27 квітня 2016 року № 294 "Про затвердження положень про структурні підрозділи апарату виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації)"

Відповідно до законів України "Про столицю України - місто-герой Київ", "Про місцеве самоврядування", "Про місцеві державні адміністрації", розпоряджень виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) від 16 серпня 2018 року № 1485 "Про затвердження структури апарату виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації)", від 22 жовтня 2018 року № 1893 "Про організацію діяльності з внутрішнього аудиту у виконавчому органі Київської міської ради (Київській міській державній адміністрації), районних в місті Києві державних адміністраціях, підприємствах, установах і організаціях комунальної власності територіальної громади міста Києва":

Доповнити розпорядження виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) від 27 квітня 2016 року № 294 "Про затвердження положень про структурні підрозділи апарату виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації)" новим пунктом 23 такого змісту:

"23. Затвердити положення про сектор внутрішнього аудиту апарату виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації), що додається."

У зв'язку з цим пункти 23, 24 вважати відповідно пунктами 24, 25.

1. Сектор внутрішнього аудиту апарату виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) (даті - сектор) є структурним підрозділом апарату виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації).

2. Сектор підпорядковується безпосередньо керівникові апарату виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації).

3. У своїй діяльності сектор керується Конституцією України, Бюджетним кодексом України, законами України, постановами Верховної Ради України, актами Президента України і Кабінету Міністрів України, у тому числі Порядком здійснення внутрішнього аудиту та утворення підрозділів внутрішнього аудиту, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 28 вересня 2011 року № 1001, Стандартами внутрішнього аудиту, затвердженими наказом Міністерства фінансів України від 04 жовтня 2011 року № 1247, зареєстрованими в Міністерстві юстиції України 20 жовтня 2011 року за № 1219/19957, Кодексом етики працівників підрозділу внутрішнього аудиту, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 29 вересня 2011 року № 1271, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 17 жовтня 2011 року за № 1195/19933, рішеннями Київської міської ради, розпорядженнями Київського міського голови та виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації), наказами керівника апарату виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації), іншими нормативними актами, а також цим Положенням.

4. Діяльність сектору є незалежною та об'єктивною. Сектор виконує свою роботу згідно з планами, що формуються і затверджуються відповідно до розпорядження виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) від 22 жовтня 2018 року № 1893 "Про організацію діяльності з внутрішнього аудиту у виконавчому органі Київської міської ради (Київській міській державній адміністрації), районних в місті Києві державних адміністраціях, підприємствах, установах і організаціях комунальної власності територіальної громади міста Києва".

5. Основними завданнями сектору є:

5.1. Здійснення в установленому порядку внутрішнього аудиту в апараті виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації), а також підпорядкованих підприємствах, установах, організаціях, що належать до комунальної власності територіальної громади міста Києва.

5.2. Надання керівникові апарату виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) об'єктивних і незалежних висновків та рекомендацій щодо:

функціонування системи внутрішнього контролю та її удосконалення;

удосконалення системи управління;

запобігання фактам незаконного, неефективного та нерезультативного використання бюджетних коштів та відповідних комунальних ресурсів;

запобігання виникненню помилок чи інших недоліків у діяльності апарату виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації), а також підпорядкованих підприємств, установ, організацій, що належать до комунальної власності територіальної громади міста Києва.

6. Сектор відповідно до покладених на нього завдань:

6.1. Проводить оцінку:

ефективності функціонування системи внутрішнього контролю;

ступеня виконання і досягнення цілей, визначених у стратегічних та річних планах;

ефективності планування і виконання бюджетних програм та результатів їх виконання, управління бюджетними коштами;

якості надання адміністративних послуг та виконання контрольно-наглядових функцій, завдань, визначених актами законодавства;

використання і збереження активів;

надійності, ефективності та результативності інформаційних систем і технологій;

стану управління комунальним майном;

правильності ведення бухгалтерського обліку та достовірності фінансової і бюджетної звітності;

ризиків, які негативно впливають на виконання функцій і завдань апарату виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) та підпорядкованих підприємств, установ, організацій, що належать до комунальної власності територіальної громади міста Києва.

6.2. Планує, організовує та проводить внутрішні аудити, документує їх результати, готує аудиторські звіти, висновки та рекомендації, а також проводить моніторинг врахування рекомендацій.

6.3. Взаємодіє зі структурними підрозділами виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації), підприємствами, установами, організаціями, що належать до комунальної власності територіальної громади міста Києва, з питань здійснення внутрішнього аудиту.

6.4. Подає керівникові апарату виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) аудиторські звіти і рекомендації для прийняття ним відповідних управлінських рішень.

6.5. Звітує про результати здійснення внутрішнього аудиту в апараті виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) та підпорядкованих підприємствах, установах, організаціях, що належать до комунальної власності територіальної громади міста Києва в установленому порядку.

6.6. Виконує інші функції відповідно до компетенції.

7. Сектор здійснює свою діяльність за координацією з Департаментом внутрішнього фінансового контролю та аудиту виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) в частині здійснення внутрішнього фінансового аудиту в апараті виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) та підпорядкованих підприємствах, установах, організаціях, що належать до комунальної власності територіальної громади міста Києва.

8. Для виконання покладених на сектор завдань його працівники мають право:

8.1. На повний та безперешкодний доступ до активів, документів, інформації та баз даних, які стосуються аудиторських завдань, включаючи інформацію з обмеженим доступом, що надається в установленому законодавством порядку.

8.2. Проводити анкетування, опитування та інтерв'ювання працівників апарату виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) та підпорядкованих підприємств, установ, організацій, що належать до комунальної власності територіальної громади міста Києва, з питань, що стосуються їх діяльності (за згодою).

8.3. Готувати запити та одержувати від структурних підрозділів апарату виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) та органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, інших юридичних та фізичних осіб - підприємців інформацію, документи і матеріали, необхідні для здійснення внутрішнього аудиту.

8.4. Ініціювати перед керівником апарату виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) залучення експертів, фахівців відповідних органів державної влади та органів місцевого самоврядування, державних фондів, підприємств, установ, організацій, інших юридичних осіб для забезпечення виконання аудиторського завдання.

8.5. Визначати цілі, обсяг, методи аудиту і ресурси, які необхідні для виконання кожного аудиторського завдання.

8.6. Інші права, визначені законодавством.

9. Сектор очолює завідувач сектору, який призначається на посаду і звільняється з посади в порядку, визначеному законодавством про державну службу.

На посаду завідувача сектору призначається повнолітній громадянин України, який вільно володіє державною мовою, що має економічну або юридичну вищу освіту за ступенем магістра та досвід роботи на посадах державної служби категорії "Б" чи "В" або досвід служби в органах місцевого самоврядування, або досвід роботи на керівних посадах підприємств, установ та організацій незалежно від форми власності не менше ніж два роки.

10. Завідувач сектору:

10.1. Здійснює керівництво сектором, несе персональну відповідальність за виконання покладених на сектор завдань, визначає функції та ступінь відповідальності працівників сектору.

10.2. Забезпечує планування, організацію та здійснення на належному рівні внутрішнього аудиту.

10.3. Подає керівникові апарату виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) аудиторські звіти та рекомендації.

10.4. Забезпечує підготовку та своєчасне подання звіту про результати діяльності сектору в установленому порядку.

10.5. Проводить моніторинг виконання (врахування) рекомендацій за результатами здійснення внутрішнього аудиту.

10.6. Забезпечує складення та виконання програми забезпечення та підвищення якості внутрішнього аудиту; проведення внутрішньої оцінки якості внутрішнього аудиту відповідно до вимог стандартів внутрішнього аудиту.

10.7. Забезпечує здійснення заходів щодо врахування рекомендацій, наданих Міністерством фінансів України за результатами оцінки функціонування системи внутрішнього аудиту.

10.8. Готує і подає на затвердження в установленому порядку положення про сектор, його структуру і внесення змін до них, посадові інструкції працівників сектору.

10.9. Подає згідно із законодавством пропозиції щодо заохочення та накладення стягнень на працівників. Контролює стан виконавської дисципліни. Відповідає за складення табеля обліку робочого часу працівників сектору.

10.10. Розробляє, опрацьовує та подає в установленому порядку проекти актів з питань, що належать до компетенції сектору.

10.11. Бере участь у нарадах, які проводяться у виконавчому органі Київської міської ради (Київській міській державній адміністрації), структурних підрозділах виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації), районних в місті Києві державних адміністраціях та Київській міській раді з питань, що належать до компетенції сектору.

10.12. Виконує інші обов'язки, визначені законодавством.

11. Працівники сектору призначаються на посаду та звільняються з посади в порядку, визначеному законодавством про державну службу.

12. Для здійснення функцій, покладених на сектор, завідувач сектору та працівники наділяються правами, виконують обов'язки і несуть відповідальність відповідно до законодавства, інших нормативно-правових актів, що регулюють порядок і умови проходження державної служби, а також Правил внутрішнього службового розпорядку апарату виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) і цього Положення.

13. Покладання на сектор та його працівників обов'язків, не передбачених цим Положенням, і таких, що не стосуються питань діяльності сектору, не допускається.

14. Неправомірне втручання третіх осіб у діяльність сектору не допускається.

15. Положення про сектор та внесення змін до нього затверджуються розпорядженням виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації).

16. Витрати на утримання сектору проводяться за рахунок видатків, що виділяються на утримання апарату виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації).