C 05.01 - ПЕРЕХІДНІ ПОЛОЖЕННЯ (CA5.1)
| Корекції основного капіталу першого рівня | Корекції додаткового капіталу першого рівня | Корекції капіталу другого рівня | Корекції, включені у зважені на ризик активи | Меморіальні позиції | ||||
| Застосовний процент | Прийнятна сума без перехідних положень | |||||||
| Код | Ід. номер | Найменування | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| 010 | 1 | УСЬОГО КОРЕКЦІЙ | ||||||
| 020 | 1.1 | ІНСТРУМЕНТИ, ЗВІЛЬНЕНІ ВІД ВИКОНАННЯ НОВИХ ПРАВИЛ | посилання на ( CA1;р220 ) | посилання на ( CA1;р660 ) | посилання на ( CA1;р880 ) | |||
| 030 | 1.1.1 | Інструменти, звільнені від виконання нових правил: інструменти, які є державною допомогою | ||||||
| 040 | 1.1.1.1 | Інструмент, які відповідають визначенню основних коштів згідно з 2006/48/ЄС | ||||||
| 050 | 1.1.1.2 | Інструменти, випущені установами, створеними в державі-члені, яка бере участь у Програмі економічної адаптації | ||||||
| 060 | 1.1.2 | Інструменти, які не є державною допомогою | посилання на ( CA5.2; р010;c060 ) | посилання на ( CA5.2; р020;c060 ) | посилання на ( CA5.2; р090;c060 ) | |||
| 070 | 1.2 | ЧАСТКИ МЕНШОСТІ ТА ЕКВІВАЛЕНТИ | посилання на ( CA1;р240 ) | посилання на ( CA1;р680 ) | посилання на ( CA1;р900 ) | |||
| 080 | 1.2.1 | Інструменти капіталу та елементи, які не відповідають визначенню часток меншості | ||||||
| 090 | 1.2.2 | Перехідне визнання у складі консолідованих власних коштів часток меншості | ||||||
| 091 | 1.2.3 | Перехідне визнання у складі консолідованих власних коштів кваліфікованого додаткового капіталу першого рівня | ||||||
| 092 | 1.2.4 | Перехідне визнання у складі консолідованих власних коштів кваліфікованого капіталу другого рівня | ||||||
| 100 | 1.3 | ІНШІ ПЕРЕХІДНІ КОРЕКЦІЇ | посилання на ( CA1;р520 ) | посилання на ( CA1;р730 ) | посилання на ( CA1;р960 ) | |||
| 110 | 1.3.1 | Нереалізовані прибутки та збитки | ||||||
| 120 | 1.3.1.1 | Нереалізовані прибутки | ||||||
| 130 | 1.3.1.2 | Нереалізовані збитки | ||||||
| 133 | 1.3.1.3. | Нереалізовані прибутки від експозицій центральних урядів, віднесені до категорії "Доступно до продажу" МСБО 39, схваленого ЄС | ||||||
| 136 | 1.3.1.4. | Нереалізовані збитки від експозицій центральних урядів, віднесені до категорії "Доступно до продажу" МСБО 39, схваленого ЄС | ||||||
| 138 | 1.3.1.5. | Прибутки та збитки, оцінені за справедливою вартістю, які виникають у зв’язку власним кредитним ризиком установи, пов’язаним із деривативними зобов’язаннями | ||||||
| 140 | 1.3.2 | Вирахування | ||||||
| 150 | 1.3.2.1 | Збитки за поточний фінансовий рік | ||||||
| 160 | 1.3.2.2 | Нематеріальні активи | ||||||
| 170 | 1.3.2.3 | Відстрочені податкові активи, що ґрунтуються на отриманні прибутків у майбутніх періодах та не виникають із тимчасових різниць | ||||||
| 180 | 1.3.2.4 | Недостатність резервів під очікувані збитки на основі внутрішніх рейтингів | ||||||
| 190 | 1.3.2.5 | Активи пенсійного фонду із заздалегідь визначеними виплатами | ||||||
| 194 | 1.3.2.5* | у тому числі: Внесення змін до МСБО 19 - додатне значення | ||||||
| 198 | 1.3.2.5** | у тому числі: Внесення змін до МСБО 19 - від’ємне значення | ||||||
| 200 | 1.3.2.6 | Власні інструменти | ||||||
| 210 | 1.3.2.6.1 | Власні інструменти основного капіталу першого рівня | ||||||
| 211 | 1.3.2.6.1** | у тому числі: Частки прямої участі | ||||||
| 212 | 1.3.2.6.1* | у тому числі: Частки опосередкованої участі | ||||||
| 220 | 1.3.2.6.2 | Власні інструменти додаткового капіталу першого рівня | ||||||
| 221 | 1.3.2.6.2** | у тому числі: Частки прямої участі | ||||||
| 222 | 1.3.2.6.2* | у тому числі: Частки опосередкованої участі | ||||||
| 230 | 1.3.2.6.3 | Власні інструменти капіталу другого рівня | ||||||
| 231 | 1.3.2.6.3* | у тому числі: Частки прямої участі | ||||||
| 232 | 1.3.2.6.3** | у тому числі: Частки опосередкованої участі | ||||||
| 240 | 1.3.2.7 | Частки взаємного перехресного володіння | ||||||
| 250 | 1.3.2.7.1 | Частки взаємного перехресного володіння основним капіталом першого рівня | ||||||
| 260 | 1.3.2.7.1.1 | Частки взаємного перехресного володіння основним капіталом першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій | ||||||
| 270 | 1.3.2.7.1.2 | Частки взаємного перехресного володіння основним капіталом першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції | ||||||
| 280 | 1.3.2.7.2 | Частки взаємного перехресного володіння додатковим капіталом першого рівня | ||||||
| 290 | 1.3.2.7.2.1 | Частки взаємного перехресного володіння додатковим капіталом першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій | ||||||
| 300 | 1.3.2.7.2.2 | Частки взаємного перехресного володіння додатковим капіталом першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції | ||||||
| 310 | 1.3.2.7.3 | Частки взаємного перехресного володіння капіталом другого рівня | ||||||
| 320 | 1.3.2.7.3.1 | Частки взаємного перехресного володіння капіталом другого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій | ||||||
| 330 | 1.3.2.7.3.2 | Частки взаємного перехресного володіння капіталом другого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції | ||||||
| 340 | 1.3.2.8 | Інструменти власних коштів суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій | ||||||
| 350 | 1.3.2.8.1 | Інструменти основного капіталу першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій | ||||||
| 360 | 1.3.2.8.2 | Інструменти додаткового капіталу першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій | ||||||
| 370 | 1.3.2.8.3 | Інструменти капіталу другого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій | ||||||
| 380 | 1.3.2.9 | Відстрочені податкові активи, що ґрунтуються на отриманні прибутків у майбутніх періодах та виникають із тимчасових різниць, та інструменти основного капіталу першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції | ||||||
| 385 | 1.3.2.9a | Відстрочені податкові активи, що ґрунтуються на отриманні прибутків у майбутніх періодах та виникають із тимчасових різниць | ||||||
| 390 | 1.3.2.10 | Інструменти власних коштів суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції | ||||||
| 400 | 1.3.2.10.1 | Інструменти основного капіталу першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції | ||||||
| 410 | 1.3.2.10.2 | Інструменти додаткового капіталу першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції | ||||||
| 420 | 1.3.2.10.3 | Інструменти капіталу другого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції | ||||||
| 425 | 1.3.2.11 | Виняток із обов’язку вирахування часток власного капіталу у страхових компаніях із елементів основного капіталу першого рівня | ||||||
| 430 | 1.3.3 | Додаткові фільтри та вирахування | ||||||
| 440 | 1.3.4 | Корекції, зумовлені перехідними домовленостями згідно з МСФЗ 9 | ||||||
C 05.02 - ІНСТРУМЕНТИ, ЗВІЛЬНЕНІ ВІД ВИКОНАННЯ НОВИХ ПРАВИЛ: ІНСТРУМЕНТИ, ЩО НЕ Є ДЕРЖАВНОЮ ДОПОМОГОЮ (CA5.2)
| CA 5.2 Інструменти, звільнені від виконання нових правил: Інструменти, які не є державною допомогою | Сума інструментів плюс відповідні премії за акціями | База для розрахунку ліміту | Застосовний процент | Ліміт | (-) Сума, яка перевищує ліміт для звільнення від виконання нових правил | Загальна сума, звільнена від виконання нових правил | ||
| Код | Ід. номер | Найменування | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| 010 | 1. | Інструменти, які відповідають визначенню з пункту a) статті 57 2006/48/ЄС | посилання на ( CA5.1;р060;c010) | |||||
| 020 | 2. | Інструменти, які відповідають визначенню з пункту ca) статті 57 та статті 154(8) та (9) 2006/48/ЄС , з урахуванням ліміту, встановленого у статті 489 | посилання на ( CA5.1;р060;c020) | |||||
| 030 | 2.1 | Усього інструментів без права викупу або стимулу щодо викупу | ||||||
| 040 | 2.2. | Інструменти, звільнені від виконання нових правил, з правом викупу та стимулом щодо викупу | ||||||
| 050 | 2.2.1 | Інструменти з правом викупу, що може бути реалізоване після дати звітування, які відповідають умовам зі статті 52 Регламенту про вимоги до капіталу після настання ефективного терміну погашення | ||||||
| 060 | 2.2.2 | Інструменти з правом викупу, що може бути реалізоване після дати звітування, які не відповідають умовам зі статті 52 Регламенту про вимоги до капіталу після настання ефективного терміну погашення | ||||||
| 070 | 2.2.3 | Інструменти з правом викупу, що може бути реалізоване до 20 липня 2011 року включно, які не відповідають умовам зі статті 52 Регламенту про вимоги до капіталу після настання ефективного терміну погашення | ||||||
| 080 | 2.3 | Перевищення ліміту стосовно інструментів основного капіталу першого рівня, звільнених від виконання нових правил | ||||||
| 090 | 3 | Елементи, які відповідають визначенню з пунктів e), f), g) або h) статті 57 2006/48/ЄС , з урахуванням ліміту, встановленого у статті 490 | посилання на ( CA5.1;р060;c030) | |||||
| 100 | 3.1 | Усього елементів без стимулу до викупу | ||||||
| 110 | 3.2 | Елементи, звільнені від виконання нових правил, без стимулу до викупу | ||||||
| 120 | 3.2.1 | Елементи з правом викупу, що може бути реалізоване після дати звітування, які відповідають умовам зі статті 63 Регламенту про вимоги до капіталу після настання ефективного терміну погашення | ||||||
| 130 | 3.2.2 | Елементи з правом викупу, що може бути реалізоване після дати звітування, які не відповідають умовам зі статті 63 Регламенту про вимоги до капіталу після настання ефективного терміну погашення | ||||||
| 140 | 3.2.3 | Елементи з правом викупу, що може бути реалізоване до 20 липня 2011 року включно, які не відповідають умовам зі статті 63 Регламенту про вимоги до капіталу після настання ефективного терміну погашення | ||||||
| 150 | 3.3 | Перевищення ліміту стосовно інструментів додаткового капіталу першого рівня, звільнених від виконання нових правил | ||||||
C 09.01 - ГЕОГРАФІЧНИЙ РОЗПОДІЛ ЕКСПОЗИЦІЙ ЗА РЕЗИДЕНТСТВОМ БОРЖНИКА: ЕКСПОЗИЦІЇ, НА ЯКІ ПОШИРЮЄТЬСЯ СТАНДАРТИЗОВАНИЙ ПІДХІД (CR GB 1)
Країна:
C 09.02 - ГЕОГРАФІЧНИЙ РОЗПОДІЛ ЕКСПОЗИЦІЙ ЗА РЕЗИДЕНТСТВОМ БОРЖНИКА: ЕКСПОЗИЦІЇ НА ОСНОВІ ВНУТРІШНІХ РЕЙТИНГІВ (CR GB 2)
Країна:
C 09.04 - РОЗПОДІЛ КРЕДИТНИХ ЕКСПОЗИЦІЙ, РЕЛЕВАНТНИХ ДЛЯ РОЗРАХУНКУ КОНТРЦИКЛІЧНОГО БУФЕРА, ЗА КРАЇНАМИ ТА РІВНЕМ КОНТРЦИКЛІЧНОГО БУФЕРА КОНКРЕТНИХ УСТАНОВ
Країна:
C 10.01 - КРЕДИТНИЙ РИЗИК: ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ - ПІДХОДИ ДО ВИМОГ ДО КАПІТАЛУ НА ОСНОВІ ВНУТРІШНІХ РЕЙТИНГІВ (CR EQU IRB 1)