Після завершення переведення пенсійних коштів до іншого пенсійного фонду або іншої фінансової установи, у разі поділу пенсійних коштів учасника пенсійного фонду у зв’язку з розірванням шлюбу, про це робиться запис у обліковій картці заяви про переведення пенсійних коштів до іншого пенсійного фонду або іншої фінансової установи.
Облікова картка заяви про переведення пенсійних коштів до іншого пенсійного фонду або іншої фінансової установи, яку подає один із подружжя, що не є учасником пенсійного фонду, у разі поділу пенсійних коштів у зв’язку з розірванням шлюбу, крім інформації, зазначеної в абзацах шостому – восьмому цього пункту, має також містити інформацію, визначену додатком 14 до цього Положення;
15) облікова картка заяви про переведення пенсійних коштів учасника накопичувальної системи пенсійного страхування, яка відкривається протягом 5 робочих днів після отримання адміністратором відповідної письмової заяви та документів, передбачені пунктами 108 та 109 цього Положення, але не пізніше дня переведення коштів за такою заявою.
Після завершення переведення пенсійних коштів учасника накопичувальної системи пенсійного страхування, про це робиться запис у обліковій картці заяви про переведення пенсійних коштів учасника накопичувальної системи пенсійного страхування.
Облікова картка заяви про переведення пенсійних коштів учасника накопичувальної системи пенсійного страхування крім інформації, зазначеної в абзацах шостому – восьмому цього пункту, має також містити інформацію, визначену додатком 15 до цього Положення;
16) облікова картка договору про переведення коштів учасника (учасників) пенсійного фонду, укладеного між пенсійними фондами, яка відкривається протягом 5 робочих днів з дня укладення пенсійними фондами такого договору, але не пізніше дня переведення пенсійних коштів.
Облікова картка договору про переведення коштів учасника (учасників) пенсійного фонду крім інформації, зазначеної в абзацах шостому – восьмому цього пункту, має також містити інформацію, визначену додатком 16 до цього Положення;
17) облікова картка пенсійного контракту учасника накопичувальної системи пенсійного страхування, яка відкривається на підставі такого контракту протягом 5 робочих днів з дня укладення цього контракту, але не пізніше дня отримання перших страхових внесків за цим контрактом.
Зміни до облікової картки пенсійного контракту учасника накопичувальної системи пенсійного страхування вносяться на підставі додаткових угод, що укладаються до цього контракту.
Облікова картка пенсійного контракту учасника накопичувальної системи пенсійного страхування крім інформації, зазначеної в абзацах шостому – восьмому цього пункту, має також містити інформацію, визначену додатком 17 до цього Положення.
19. Індивідуальний пенсійний рахунок учасника пенсійного фонду:
1) відкривається у системі персоніфікованого обліку кожному учаснику пенсійного фонду протягом 30 календарних днів з дня укладення першого за часом пенсійного контракту на користь такого учасника (унесення змін з метою включення такого учасника до пенсійного контракту, укладеного на користь декількох учасників), але не пізніше дня отримання першого пенсійного внеску за цим пенсійним контрактом. У разі переведення пенсійних коштів учасника пенсійного фонду від іншого пенсійного фонду або інших фінансових установ відповідно до вимог Закону адміністратор зобов’язаний відкрити індивідуальний пенсійний рахунок учасника пенсійного фонду протягом 30 календарних днів з дня укладення договору про виплату пенсій на визначений строк або іншого документа, на підставі якого здійснюється переведення належних учаснику пенсійних коштів, але не пізніше дня отримання таких коштів.
Відкриття індивідуальних пенсійних рахунків адміністратором здійснюється в порядку, передбаченому Законом, цим Положенням, а також внутрішнім положенням адміністратора.
На індивідуальному пенсійному рахунку учасника пенсійного фонду ведеться облік суми належних йому пенсійних коштів в одиницях пенсійних активів та гривнях, виходячи з чистої вартості одиниці пенсійних активів пенсійного фонду, розрахованої на кінець попереднього робочого дня.
На індивідуальному пенсійному рахунку учасника пенсійного фонду ведеться окремо облік кількості одиниць пенсійних активів та суми коштів накопичувальної системи пенсійного страхування, що належить учаснику в розрізі субрахунків;
2) повинен містити таку інформацію:
номер індивідуального пенсійного рахунку;
прізвище, власне ім’я та по батькові (за наявності) учасника пенсійного фонду;
номер (код) облікової картки учасника пенсійного фонду;
дату відкриття індивідуального пенсійного рахунку;
загальну суму пенсійних коштів учасника пенсійного фонду в одиницях пенсійних активів та гривнях на початок облікового періоду;
інформацію про рух коштів по індивідуальному пенсійному рахунку (оборот за рахунком) в одиницях пенсійних активів та гривнях протягом облікового періоду;
загальну суму пенсійних коштів учасника пенсійного фонду на кінець облікового періоду в одиницях пенсійних активів та гривнях;
дату та підставу для закриття індивідуального пенсійного рахунку.
Індивідуальний пенсійний рахунок учасника пенсійного фонду може містити іншу інформацію, не передбачену цим Положенням;
3) номер індивідуального пенсійного рахунку учасника пенсійного фонду повинен мати таку структуру:
XXXXXXXX-VVVVVVVVVV,
де XXXXXXXX – ідентифікаційний код пенсійного фонду;
VVVVVVVVVV – реєстраційний номер облікової картки платника податків учасника пенсійного фонду.
У разі відсутності в учасника реєстраційного номера облікової картки платника податків для відкриття індивідуального пенсійного рахунку використовуються серія (за наявності) та номер іншого документа учасника пенсійного фонду, визначеного пунктом 16 цього Положення. Якщо при цьому загальна кількість знаків серії (за наявності) та номера такого документа буде меншою ніж 10, то попереду цих знаків додаються нулі.
Аналітичний облік операцій за індивідуальним пенсійним рахунком учасника пенсійного фонду здійснюється в одиницях пенсійних активів та гривнях у розрізі субрахунків.
Номер субрахунку індивідуального пенсійного рахунку учасника пенсійного фонду повинен мати таку структуру:
XXXXXXXX-VVVVVVVVVV.A-YYYYYYYYYY.ZZ,
де XXXXXXXX-VVVVVVVVVV – номер індивідуального пенсійного рахунку учасника пенсійного фонду;
A – код виду документа, на підставі якого здійснюються операції за індивідуальним пенсійним рахунком, який має такі значення:
1 – пенсійний контракт;
2 – договір про виплату пенсії на визначений строк;
3 – заява учасника про здійснення одноразової пенсійної виплати;
4 – заява про переведення пенсійних коштів учасника до іншого суб’єкта недержавного пенсійного забезпечення;
5 – договір з адміністратором іншого пенсійного фонду про переведення коштів учасника пенсійного фонду;
6 – інший документ;
7 – договір страхування ризику настання інвалідності або смерті учасника пенсійного фонду;
8 – резервний;
9 – пенсійний контракт учасника накопичувальної системи пенсійного страхування;
10 – заява спадкоємця учасника пенсійного фонду про здійснення одноразової пенсійної виплати;
12 – заява про переведення пенсійних коштів до іншого пенсійного фонду або іншої фінансової установи, яку подає один із подружжя, що не є учасником пенсійного фонду, у разі поділу пенсійних коштів у зв’язку з розірванням шлюбу;
13 – заява учасника накопичувальної системи пенсійного страхування про переведення пенсійних коштів до Накопичувального пенсійного фонду, іншого пенсійного фонду – суб’єкта другого рівня, або іншої фінансової установи – суб’єкта другого рівня;
14 – заява спадкоємця учасника накопичувальної системи пенсійного страхування про переведення пенсійних коштів до Накопичувального пенсійного фонду, іншого пенсійного фонду – суб’єкта другого рівня, або до іншої фінансової установи – суб’єкта другого рівня;
YYYYYYYYYY – номер (код) документа, на підставі якого здійснюються операції за індивідуальним пенсійним рахунком (якщо він менший за 10 знаків, то попереду номера документа додаються нулі, а якщо він більший за 10 знаків, використовуються останні 10 знаків документа);
ZZ – номер виду операції, який має такі значення:
01 – пенсійні внески;
02 – резервний;
03 – податок на доходи фізичних осіб, утриманий з пенсійних виплат;
04 – пенсійні виплати після оподаткування;
05 – перерахування пенсійних внесків на страхування ризиків настання інвалідності або смерті учасника;
06 – оплата послуг, наданих учаснику за рахунок його пенсійних коштів згідно із законодавством;
07 – пенсійні кошти учасника, що переведені до суб’єкта системи недержавного пенсійного забезпечення;
08 – пенсійні накопичення, переведені до пенсійного фонду з іншої установи недержавного пенсійного забезпечення за заявою учасника або внаслідок приєднання до пенсійного фонду іншого пенсійного фонду до укладення пенсійного контракту на його користь;
09 – нараховані у грошовій формі зобов’язання перед учасниками пенсійного фонду;
10 – обов’язкові страхові внески учасника накопичувальної системи пенсійного страхування;
11 – одноразова пенсійна виплата за рахунок пенсійних коштів учасника накопичувальної системи пенсійного страхування;
12 – пенсійні кошти учасника накопичувальної системи пенсійного страхування, що переведені до Накопичувального пенсійного фонду, іншого пенсійного фонду – суб’єкта другого рівня або до іншої фінансової установи – суб’єкта другого рівня;
13 – нараховані у грошовій формі зобов’язання перед учасниками накопичувальної системи пенсійного страхування;
14 – кошти накопичувальної системи пенсійного страхування, переведені до пенсійного фонду – суб’єкта другого рівня з іншої фінансової установи – суб’єкта другого рівня за заявою учасника накопичувальної системи пенсійного страхування або внаслідок приєднання до пенсійного фонду – суб’єкта другого рівня іншого пенсійного фонду – суб’єкта другого рівня.
Види операцій за номерами з "10" по "14" включно має забезпечити адміністратор, який здійснює адміністрування пенсійного фонду – суб’єкта другого рівня.
Порядок обліку операцій за індивідуальним пенсійним рахунком учасника пенсійного фонду в розрізі субрахунків визначається адміністратором у внутрішніх документах щодо роботи із системою персоніфікованого обліку.
20. Облікові журнали системи персоніфікованого обліку ведуться в електронній формі.
Для кожної системи персоніфікованого обліку відкриваються окремі облікові журнали, які ведуться у хронологічному порядку в міру виникнення подій, які в них реєструються.
У системі персоніфікованого обліку обов’язково ведуться такі журнали:
журнал обліку вхідних документів;
журнал обліку вихідних документів;
журнал обліку операцій;
В журналах обліку вхідних та вихідних документів у хронологічному порядку ведеться облік усіх документів як паперових, так і електронних, що надходять до адміністратора або видаються (надсилаються) адміністратором.
У журналі обліку вихідних документів не ведеться облік виписок з індивідуальних пенсійних рахунків, які раз на рік безоплатно надаються адміністратором усім учасникам пенсійних фондів, з якими таким адміністратором укладено договори про адміністрування.
Журнали обліку вхідних та вихідних документів повинні мати такі реквізити:
дату отримання (надання або відправлення) адміністратором документа (пакета документів);
унікальний вхідний (вихідний) номер документа (пакета документів);
назву (короткий опис) документа або склад пакета документів;
реквізити особи (прізвище, власне ім’я, по батькові (за наявності) фізичної особи або найменування юридичної особи), від якої надійшов (якій направлено) документ (пакет документів);
прізвище, власне ім’я, по батькові (за наявності) відповідальної особи адміністратора, яка провела реєстрацію документа (пакета документів).
Журнали обліку вхідних та вихідних документів можуть, крім зазначених, містити інші додаткові реквізити;
В журналі обліку операцій у хронологічному порядку ведеться облік операцій, які проводяться адміністратором у системі персоніфікованого обліку.
Журнал обліку операцій повинен мати такі реквізити:
дату проведення операції;
зміст або код операції;
документ, на підставі якого проводиться операція;
прізвище, власне ім’я, по батькові (за наявності) або ідентифікатор відповідальної особи адміністратора, яка провела операцію.
Журнал обліку операцій може містити, крім зазначених, інші додаткові реквізити.
IV. Порядок формування та ведення системи персоніфікованого обліку, укладання пенсійних контрактів та договорів
1. Порядок формування системи персоніфікованого обліку
21. Система персоніфікованого обліку формується та актуалізується адміністратором на підставі інформації з первинних документів, що укладаються адміністратором або надходять до адміністратора, та даних, які утворюються шляхом обробки інформації, що міститься в таких документах.
Контроль за достовірністю та повнотою інформації, що надається адміністратору здійснюють суб’єкти недержавного пенсійного забезпечення, які подають адміністратору відповідні документи згідно з чинним законодавством України та умовами відповідних пенсійних контрактів та договорів.
2. Укладення пенсійних контрактів
22. Перед укладенням пенсійного контракту особа, яка має намір стати вкладником та/або учасником пенсійного фонду, має право, а адміністратор зобов’язаний надати можливість до укладання пенсійного контракту ознайомитися з основними положеннями статуту пенсійного фонду (витягом із статуту) або на вимогу такої особи – з повним текстом статуту пенсійного фонду, пенсійними схемами та проєктом пенсійного контракту шляхом надання посилання на сторінку (сторінки) власного вебсайту або вебсторінку пенсійного фонду, де розміщені зазначені документи або шляхом направлення документів на електронну пошту юридичної або фізичної особи, що планує укласти пенсійний контракт.
Вкладник має обрати пенсійну схему, за якою здійснюватиметься пенсійне забезпечення учасника (учасників) пенсійного фонду, на користь якого (яких) укладатиметься пенсійний контракт.
23. Пенсійний контракт може укладатись між вкладником пенсійного фонду та від імені фонду адміністратором такого пенсійного фонду як в електронній, так і в паперовій формі за бажанням вкладника пенсійного фонду. У випадку укладання пенсійного контракту в паперовій формі, пенсійний контракт укладається щонайменше у 2 примірниках.
24. Пенсійний контракт повинен відповідати умовам, визначеним статтею 56 Закону. У разі відсутності документів визначених статтею 56 Закону адміністратор при укладанні пенсійного контракту може використовувати визначені законодавством України документи, що посвідчують особу.
25. Для укладення пенсійного контракту адміністратор надає (надсилає) особі, яка заявила про свій намір стати вкладником пенсійного фонду, проєкт пенсійного контракту в паперовій формі або в електронній формі на електронну пошту, визначену вкладником, або з використанням спеціального застосунку.
26. Пенсійний контракт укладається з дотриманням вимог Цивільного кодексу України.
У разі укладання пенсійного контракту в паперовій формі, особа, яка має намір стати вкладником пенсійного фонду, заповнює та підписує примірники пенсійного контракту та повертає (надсилає) їх адміністратору.
Після підписання примірників пенсійного контракту в паперовій формі керівником адміністратора або іншим представником адміністратора, що має відповідні повноваження, адміністратор надає вкладнику його примірник відповідно до умов укладеного пенсійного контракту.
Учаснику(ам), який (які) не є вкладником(ами), адміністратор, у разі укладання пенсійного контракту в паперовій формі, надає примірник(и) (копію(ї)) пенсійного контракту в паперовій формі, завірений(і) підписом уповноваженої особи адміністратора, або надсилає на електронну пошту учасника(ів) або з використанням спеціального застосунку скан-копію(ї) пенсійного контракту, засвідчену(і) відповідно до підпункту 2 пункту 3 цього Положення, разом з документами, які додаються до пенсійного контракту.
Пенсійний контракт в електронній формі має бути укладений з дотриманням вимог Цивільного кодексу України, а також Законів України "Про електронну ідентифікацію та електронні довірчі послуги" та "Про електронні комунікації", що передбачають ідентифікацію (в тому числі віддалену) вкладника та/або учасника, наявність істотних умов та процедуру підписання за допомогою кваліфікованого електронного підпису вкладника.
Після заповнення та підписання кваліфікованим електронним підписом (відповідно до підпункту 1 пункту 3 цього Положення) такий пенсійний контракт надається (надсилається) адміністратору на електронну пошту адміністратора або пенсійного фонду, або з використанням спеціального застосунку.
Після підписання пенсійного контракту в електронній формі керівником адміністратора або іншим представником адміністратора, що має відповідні повноваження, відповідно до підпункту 2 пункту 3 цього Положення, адміністратор надсилає такий пенсійний контракт вкладнику та учаснику(ам) пенсійного фонду, який (які) не є вкладником(ами), в електронній формі з використанням спеціального застосунку або електронної пошти разом із документами, які додаються до пенсійного контракту.
27. Пенсійний контракт в паперовій або електронній формі на користь учасника, старшого за 14 років, що не є вкладником, укладається вкладником за згодою такого учасника відповідно до процедури визначеної пунктом 26 цього Положення.
Порядок отримання та надання адміністратору інформації про згоду учасника визначається умовами пенсійного контракту.
28. Якщо вкладник пенсійного фонду має намір здійснювати пенсійні внески на користь кількох учасників пенсійного фонду, він може укласти один пенсійний контракт на користь усіх таких осіб або кілька пенсійних контрактів окремо для кожного учасника пенсійного фонду (груп учасників пенсійного фонду). У разі якщо на користь кількох учасників пенсійного фонду укладається один пенсійний контракт, перелік таких учасників наводиться в додатку до пенсійного контракту. У такому разі кожному учаснику пенсійного фонду надається витяг із додатка до пенсійного контракту із зазначенням відомостей тільки щодо такого учасника.
29. Пенсійний контракт може передбачати можливість сплати пенсійних внесків в іноземній валюті у випадках, передбачених законодавством.
30. Адміністратор разом з примірником (копією) пенсійного контракту повинен надати вкладнику та учаснику пенсійного фонду (крім учасників накопичувальної системи пенсійного страхування) можливість ознайомитись з наступними документами, шляхом надання посилання на сторінку (сторінки) власного вебсайту, де розміщені зазначені документи, шляхом направлення документів на електронну пошту або з використанням спеціального застосунку, або шляхом надання паперових копій цих документів, а саме з:
пам’яткою з роз’ясненнями основних положень пенсійного контракту (далі – пам’ятка);
копією зазначеної в пенсійному контракті пенсійної схеми;
на вимогу вкладника або учасника – витягом з основних положень статуту або копію статуту пенсійного фонду;
інформацією про адміністратора, особи (осіб), яка (які) здійснює(ють) управління активами, та зберігача пенсійного фонду, яка включає їхні реєстраційні реквізити (номер, дату видачі свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, ідентифікаційний код), банківські реквізити та реквізити відповідних ліцензій (номер, дату видачі, найменування органу, що її видав).
У разі надання пенсійного контракту та цих документів вкладнику та/або учаснику пенсійного фонду особисто у відомості (або на примірнику пенсійного контракту) зазначається дата отримання документів та проставляється підпис вкладника або учасника пенсійного фонду. У разі надання цих документів в іншому порядку, зокрема на електронну пошту, у відомості зазначаються дата направлення документів вкладнику та/або учаснику пенсійного фонду, дата отримання документів вкладником або учасником пенсійного фонду та проставляються реквізити особи, до обов’язків якої входить надання документів вкладнику або учаснику пенсійного фонду (прізвище, власне ім’я та по батькові (за наявності), назва посади). Відомість має бути зареєстрована у журналі вихідних документів після надання всіх пенсійних контрактів. У разі надання пенсійного контракту та цих документів вкладнику та/або учаснику пенсійного фонду з використанням спеціального застосунку, дата фіксується у спеціальному застосунку автоматично.
Порядок надання документів, передбачених цією главою, вкладникам та учасникам пенсійного фонду визначається внутрішнім положенням провадження діяльності з адміністрування пенсійного фонду.
Адміністратор повинен забезпечити надання примірників (копій), у тому числі електронних, пенсійного контракту учаснику пенсійного фонду не пізніше 30 календарних днів з дня укладення пенсійного контракту.
31. Пам’ятка повинна містити роз’яснення:
за яких умов є можливими зміна умов та розірвання пенсійного контракту;
порядку дострокового розірвання пенсійного контракту;
умов зміни розміру пенсійних внесків;
порядку тимчасового припинення сплати пенсійних внесків (для корпоративного та професійного пенсійного фонду);
порядку повідомлення адміністратора про зміни відомостей про вкладника та учасника пенсійного фонду, які містяться в їхніх облікових картках;
порядку подання учасником пенсійного фонду заяви про визначення пенсійного віку, заяви про здійснення одноразової пенсійної виплати, заяви про переведення пенсійних коштів до іншого пенсійного фонду або іншої фінансової установи або про укладення договору про виплату пенсії на визначений строк;
порядку подання учасником пенсійного фонду заяви до ліквідаційної комісії у випадку ліквідації пенсійного фонду;
порядку надання учасникам виписок з їхніх індивідуальних пенсійних рахунків, іншої інформації та оплати за їх видачу.
32. Витяг з основних положень статуту пенсійного фонду повинен містити:
повне найменування, вид пенсійного фонду, місцезнаходження ради пенсійного фонду;
порядок унесення змін до пенсійних схем та їх скасування;
права та обов’язки пенсійного фонду і порядок їх реалізації;
повноваження ради пенсійного фонду щодо розгляду спірних питань, що виникають між пенсійним фондом та його учасниками і (або) вкладниками;
умови набуття та втрати статусу учасника пенсійного фонду;
порядок використання пенсійних активів пенсійного фонду;
порядок інформування учасників пенсійного фонду про рішення, прийняті зборами засновників;
порядок припинення пенсійного фонду;
порядок оприлюднення інформації про діяльність пенсійного фонду.
33. Адміністратор може викласти в пам’ятці та/або витязі зі статуту додаткову до визначеної цим Положенням інформацію;
3. Порядок укладення пенсійного контракту учасника накопичувальної системи пенсійного страхування
34. Пенсійний контракт учасника накопичувальної системи пенсійного страхування укладається між учасником накопичувальної системи пенсійного страхування та від імені пенсійного фонду – суб’єкта другого рівня адміністратором такого пенсійного фонду. Форма та умови пенсійного контракту визначаються відповідно до законодавства.
35. Порядок укладення пенсійного контракту учасника накопичувальної системи пенсійного страхування відповідає вимогам передбаченим главою 2 цього розділу, із особливостями, визначеними цією главою.
36. Перед укладанням пенсійного контракту з учасником накопичувальної системи пенсійного страхування, адміністратор має додатково до інформації, передбаченої главою 2 цього розділу, надати інформацією про наявність діючої ліцензії на надання послуг у системі накопичувального пенсійного забезпечення, виданої такому пенсійному фонду – суб’єкту другого рівня.
37. При укладенні пенсійного контракту адміністратор повинен проінформувати особу, яка має намір стати учасником накопичувальної системи пенсійного страхування, шляхом надання посилання на сторінку (сторінки) за власного вебсайту, де розміщена інформація, або шляхом направлення документів на електронну пошту такої особи про можливість ознайомитися з:
інформацію про умови і порядок отримання довічної пенсії за рахунок коштів, облікованих на його індивідуальному пенсійному рахунку;
інформацію про адміністратора, осіб, які здійснюють управління активами, та зберігача пенсійного фонду, яка включає їхні реєстраційні реквізити та реквізити відповідних ліцензій (номер, дату видачі, найменування органу, що її видав).
38. У разі якщо учасник накопичувальної системи пенсійного страхування, кошти якого знаходяться у Накопичувальному пенсійному фонді, уклав пенсійний контракт з пенсійним фондом – суб’єктом другого рівня, адміністратор такого пенсійного фонду – суб’єкта другого рівня, з яким учасник накопичувальної системи пенсійного страхування уклав пенсійний контракт, подає не пізніше ніж через 10 робочих днів після укладення такого пенсійного контракту територіальному органові Пенсійного фонду України, зазначеному таким учасником, інформацію, необхідну для ведення обліку стану накопичувального пенсійного рахунку учасника накопичувальної системи пенсійного страхування.
4. Порядок укладення договору між пенсійними фондами про переведення пенсійних коштів учасників пенсійного фонду
39. У разі виникнення підстав для переведення коштів учасника пенсійного фонду, визначених статтями 18 та 55 Закону, та ненадходження від учасника пенсійного фонду заяви про переведення належних йому пенсійних коштів до іншої установи недержавного пенсійного забезпечення протягом трьох місяців з дати виникнення таких підстав адміністратор має забезпечити передачу пенсійних коштів такого учасника пенсійного фонду до іншого пенсійного фонду.
Переведення коштів та передача відомостей про учасників пенсійного фонду здійснюються на підставі договору, укладеного між пенсійним фондом, з якого переводяться пенсійні кошти таких учасників, та пенсійним фондом, до якого переводяться такі кошти, обраним відповідно до Закону.
40. Договір між пенсійними фондами укладається від їх імені адміністраторами цих пенсійних фондів протягом 5 робочих днів з дати отримання адміністратором пенсійного фонду, з якого переводяться пенсійні кошти учасників, рішення про визначення іншого пенсійного фонду. Адміністратор пенсійного фонду, до якого переводяться пенсійні кошти учасників пенсійного фонду, не може відмовитися від укладення такого договору.
41. Істотними умовами договору про переведення пенсійних коштів учасників пенсійного фонду є:
перелік учасників пенсійного фонду, пенсійні кошти яких переводяться;
склад та структура інформації по кожному учаснику пенсійного фонду, кошти якого переводяться;
порядок передачі інформації по кожному учаснику пенсійного фонду, кошти якого переводяться;
строк переведення коштів учасників пенсійного фонду;
порядок повідомлення учасників пенсійного фонду про переведення коштів.
42. Якщо на індивідуальному пенсійному рахунку учасника пенсійного фонду, пенсійні кошти якого підлягають переведенню, обліковуються пенсійні накопичення накопичувальної системи пенсійного страхування, їх переведення може бути здійснене лише до Накопичувального пенсійного фонду на підставі договору про переведення пенсійних накопичень накопичувальної системи пенсійного страхування учасника накопичувальної системи пенсійного страхування, що укладається з юридичною особою, що здійснює адміністративне управління Накопичувальним пенсійним фондом.
43. За договором, укладеним від імені пенсійного фонду – суб’єкта другого рівня його адміністратором з юридичною особою, що здійснює адміністративне управління Накопичувальним пенсійним фондом, підлягають передачі пенсійні накопичення накопичувальної системи пенсійного страхування учасника накопичувальної системи пенсійного страхування також у випадках, якщо протягом:
трьох місяців з дати настання пенсійного віку, який надає право на пенсію за загальнообов’язковим державним пенсійним страхуванням, таким учасником не був укладений договір страхування довічної пенсії за рахунок пенсійних накопичень накопичувальної системи пенсійного страхування в порядку, визначеному Законом України "Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування";
трьох років після смерті (визнання судом померлим) / визнання безвісно відсутнім / зниклим безвісти за особливих обставин учасника накопичувальної системи пенсійного страхування до адміністратора не звернулися спадкоємець(ці) або опікун такого учасника, який має свідоцтво про призначення опікуна над його майном, із заявою про одноразову пенсійну виплату або про переведення коштів до іншої установи накопичувальної системи пенсійного страхування.
5. Порядок ведення системи персоніфікованого обліку
44. Облік операцій у системі персоніфікованого обліку ведеться на індивідуальних пенсійних рахунках учасників пенсійного фонду в розрізі сум коштів учасників недержавного пенсійного забезпечення та учасників накопичувальної системи пенсійного страхування.
45. Облік усіх операцій на індивідуальних пенсійних рахунках учасників пенсійного фонду ведеться в одиницях пенсійних активів та гривнях.
46. При проведенні на індивідуальному пенсійному рахунку учасника пенсійного фонду операції, визначеної в гривнях, кількість одиниць пенсійних активів, що відповідає такій операції, визначається шляхом ділення суми коштів у гривнях за такою операцією на чисту вартість одиниці пенсійних активів, розраховану на кінець попереднього дня.
При обліку на індивідуальному пенсійному рахунку учасника пенсійного фонду операції, визначеної в одиницях пенсійних активів, сума коштів у гривнях, що відповідає такій операції, визначається шляхом множення кількості одиниць пенсійних активів за такою операцією на чисту вартість одиниці пенсійних активів, розрахованої на кінець попереднього дня.
При списанні коштів з індивідуального пенсійного рахунку учасника пенсійного фонду у випадках здійснення одноразової виплати, останньої періодичної виплати за договором про виплату пенсії на визначений строк або у випадку переведення пенсійних коштів до іншого пенсійного фонду або іншої фінансової установи у повному обсязі ці кошти списуються як у гривнях, так і в одиницях пенсійних активів у повному обсязі.
47. Сума належних учаснику пенсійних коштів на будь-який день визначається шляхом множення кількості одиниць пенсійних активів, облікованих на цей день на індивідуальному пенсійному рахунку учасника пенсійного фонду, на чисту вартість одиниці пенсійних активів пенсійного фонду, розраховану станом на кінець попереднього дня, та відображається на індивідуальному пенсійному рахунку учасника пенсійного фонду.
48. На початок будь-якого дня сума пенсійних коштів усіх учасників пенсійного фонду дорівнює чистій вартості активів пенсійного фонду, з урахуванням похибки, яка не може перевищувати результату множення 0,005 гривні, помножену на кількість учасників пенсійного фонду.
49. Перевірка правильності розрахунку чистої вартості активів пенсійного фонду та чистої вартості одиниці пенсійних активів, виконаного адміністратором та особою (особами), що здійснює(ють) управління активами пенсійного фонду, здійснюється зберігачем такого пенсійного фонду з періодичністю, установленою законодавством та договором про обслуговування пенсійного фонду зберігачем.
Сума чистої вартості активів пенсійного фонду має дорівнювати добутку загальної кількості одиниць пенсійних активів, що обліковуються на всіх індивідуальних пенсійних рахунках такого пенсійного фонду, та чистої вартості одиниці пенсійних активів такого пенсійного фонду, розрахованої на кінець попереднього дня.
50. Порядок та строки обчислення чистої вартості активів пенсійного фонду здійснюється відповідно до вимог Положення про порядок визначення чистої вартості активів пенсійного фонду, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11 серпня 2004 року № 339, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25 січня 2005 року за № 96/10376.
51. Розрахунок чистої вартості одиниці пенсійних активів пенсійного фонду здійснюється адміністратором за кожен розрахунковий день. Розрахунок чистої вартості одиниці пенсійних активів пенсійного фонду за розрахунковий день здійснюється адміністратором в операційний день, перший наступний за розрахунковим днем.
Розрахунок чистої вартості одиниці пенсійних активів пенсійного фонду здійснюється адміністратором на підставі проведеного ним та особою (особами), що здійснює(ють) управління активами такого пенсійного фонду, розрахунку чистої вартості активів пенсійного фонду.
Чиста вартість одиниці пенсійних активів пенсійного фонду визначається з точністю не менше ніж до четвертої цифри включно після десяткового знака.
52. Розрахунок чистої вартості одиниці пенсійних активів (далі – ЧВО) здійснюється за формулою:
53. Розрахунок загальної кількості одиниць пенсійних активів усіх учасників пенсійного фонду (далі – КО) здійснюється за формулою:
Кількість одиниць пенсійних активів визначається з точністю не менше ніж до четвертої цифри включно після десяткового знака.
Розрахунок кількості одиниць пенсійних активів здійснюється адміністратором станом на кінець кожного розрахункового дня.
6. Порядок обліку пенсійних внесків
54. Відображення (унесення) інформації про суму пенсійного внеску, сплаченого на користь учасника пенсійного фонду, на індивідуальному пенсійному рахунку учасника пенсійного фонду здійснюється адміністратором на підставі даних виписок (виписки) про рух коштів за поточним рахунком пенсійного фонду відповідно до номера індивідуального пенсійного рахунку та номера (коду) пенсійного контракту за субрахунком "01". Номер (код) пенсійного контракту та номер індивідуального пенсійного рахунку зазначаються в призначенні платежу.
55. Сума кожного пенсійного внеску, що надійшов на користь учасника пенсійного фонду, обліковується на його індивідуальному пенсійному рахунку в гривнях та окремо розраховується в одиницях пенсійних активів шляхом ділення суми такого пенсійного внеску на чисту вартість одиниці пенсійних активів пенсійного фонду, розрахованої на кінець попереднього дня.
56. У разі надходження пенсійних внесків в іноземній валюті їх облік та відображення на індивідуальному пенсійному рахунку здійснюються у гривнях за офіційним обмінним курсом Національного банку України, що діяв на дату надходження пенсійного внеску на поточний рахунок пенсійного фонду у банку – зберігачу пенсійного фонду, та відповідно до вимог, встановлених цим пунктом.
57. Сплата пенсійних внесків в іноземній валюті здійснюється відповідно до вимог законодавства.
58. Якщо пенсійні внески сплачуються одним платежем на користь кількох учасників пенсійного фонду, у призначенні платежу замість переліку номерів індивідуальних пенсійних рахунків можуть зазначатися реквізити відомості персоніфікації. Виписка (виписки) про рух коштів надається(ються) зберігачем адміністратору щодня та відображає(ються) всі операції за рахунком (рахунками) пенсійного фонду за попередній операційний день на паперовому або електронному носії в системі "клієнт-банк".
59. Адміністратор зобов’язаний зберігати виписки з поточних рахунків пенсійного фонду у порядку, передбаченому внутрішніми документами адміністратора, не менше 5 років.
60. У разі сплати пенсійних внесків на користь кількох учасників пенсійного фонду єдиним платежем інформація про розмір пенсійного внеску, здійсненого на користь кожного учасника пенсійного фонду, відображається адміністратором на індивідуальному пенсійному рахунку такого учасника відповідно до відомості персоніфікації.
Відомість персоніфікації, яка має містити інформацію визначену згідно з додатком 18, формується вкладником пенсійного фонду (платіжним представником) та надається (надсилається) адміністратору в строки, установлені пенсійним контрактом, укладеним з таким вкладником. Відомість персоніфікації надається в паперовій або в електронній формі. Така відомість у паперовій формі повинна бути завірена підписом вкладника пенсійного фонду (платіжного представника), якщо він є фізичною особою, або представника, що має відповідні повноваження, вкладника пенсійного фонду – юридичної особи (платіжного представника). Відомість в електронній формі повинна бути створена із застосуванням засобів криптографічного захисту інформації, у тому числі електронного підпису та/або печатки, що базується на кваліфікованому сертифікаті відкритого ключа, відповідно до законодавства про електронний документообіг та електронні довірчі послуги, таким чином, щоб унеможливити доступ сторонніх осіб до інформації, яка міститься в цьому документі, та її несанкціоновану зміну.
У разі виявлення будь-яких розбіжностей між інформацією, що міститься у відомості персоніфікації, та інформацією, що міститься в системі персоніфікованого обліку та виписці (виписках) з поточного рахунку пенсійного фонду, розподіл пенсійних внесків за індивідуальними пенсійними рахунками учасників пенсійного фонду за такою відомістю персоніфікації не проводиться до усунення розбіжностей. При цьому адміністратор протягом 1 робочого дня з дня виявлення розбіжностей зобов’язаний повідомити вкладника пенсійного фонду (платіжного представника) про необхідність їх усунення, а такий вкладник пенсійного фонду (платіжний представник) протягом 3 робочих днів з дня отримання від адміністратора такого повідомлення зобов’язаний усунути розбіжності та надати адміністратору необхідну інформацію. Якщо вкладник пенсійного фонду (платіжний представник) не подав необхідної інформації, адміністратор повинен повернути кошти вкладнику на його рахунок, з якого ці кошти надійшли, з обов’язковим повідомленням вкладника щодо причини повернення коштів.
7. Порядок обліку страхових внесків та коштів, які були використані для оплати послуг, наданих учаснику, за рахунок його пенсійних коштів
61. Відображення інформації про суму страхового внеску, сплаченого на користь учасника накопичувальної системи пенсійного страхування, на індивідуальному пенсійному рахунку учасника пенсійного фонду здійснюється за субрахунком "10" на підставі даних виписок (виписки) про рух коштів за поточним рахунком пенсійного фонду за номером індивідуального пенсійного рахунку та номером (кодом) пенсійного контракту.
Номер індивідуального пенсійного рахунку та номер (код) пенсійного контракту зазначаються в призначенні платежу або у відомості персоніфікації страхових внесків у разі сплати страхових внесків Накопичувальним пенсійним фондом одним платежем на користь кількох учасників накопичувальної системи пенсійного страхування. Відомість персоніфікації страхових внесків формується юридичною особою, що здійснює адміністрування Накопичувального пенсійного фонду, та надається адміністратору не пізніше дати перерахування таких внесків на рахунок пенсійного фонду – суб’єкта другого рівня.
62. Кожний страховий внесок, що надійшов на користь учасника накопичувальної системи пенсійного страхування, обліковується на його індивідуальному пенсійному рахунку в гривнях та одиницях пенсійних активів, розрахованих шляхом ділення суми такого страхового внеску в гривнях на вартість одиниці пенсійних активів пенсійного фонду на кінець попереднього облікового періоду.
У разі виявлення будь-яких розбіжностей між інформацією, що міститься у відомості персоніфікації страхових внесків, та інформацією, що міститься у системі персоніфікованого обліку та виписці (виписках) з поточного рахунку пенсійного фонду, відображення страхових внесків за індивідуальними пенсійними рахунками учасників накопичувальної системи пенсійного страхування за такою відомістю не проводиться до усунення розбіжностей. При цьому адміністратор протягом 1 робочого дня з дня виявлення розбіжностей зобов’язаний повідомити юридичну особу, що здійснює адміністрування Накопичувального пенсійного фонду, про необхідність їх усунення.
Якщо юридична особа, що здійснює адміністрування Накопичувального пенсійного фонду, протягом 3 робочих днів з дня отримання від адміністратора такого повідомлення не надала необхідної інформації, то адміністратор зобов’язаний повернути ці кошти на поточний рахунок Накопичувального пенсійного фонду з обов’язковим повідомленням юридичної особи, що здійснює адміністрування Накопичувального пенсійного фонду, щодо причини повернення коштів;
63. Облік коштів, які були використані згідно із законодавством для оплати послуг, наданих учаснику за рахунок його пенсійних коштів, які обліковуються на його індивідуальному пенсійному рахунку, здійснюється за субрахунком "06" і включається до розрахунку при визначенні загальної суми коштів на індивідуальному пенсійному рахунку учасника.
8. Порядок обліку здійснення пенсійних виплат
64. Підстави для здійснення пенсійних виплат та пенсійний вік, після досягнення якого учасник пенсійного фонду має право на отримання пенсійної виплати, установлюються згідно з вимогами статті 61 Закону.
Учасник пенсійного фонду на власний розсуд та з дотриманням вимог статті 61 Закону визначає для себе пенсійний вік шляхом подання адміністратору заяви згідно з додатком 19 до цього Положення, крім випадків, коли пенсійний вік визначається пенсійним контрактом відповідно до закону, що встановлює обов’язковість відрахувань на недержавне пенсійне забезпечення для окремих категорій громадян.
65. Пенсійні фонди не мають права здійснювати пенсійні виплати за рахунок страхових внесків, облікованих на індивідуальних пенсійних рахунках учасників накопичувальної системи пенсійного страхування, крім випадків одноразової пенсійної виплати учаснику накопичувальної системи пенсійного страхування відповідно до статті 56 Закону України "Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування".
66. У разі визнання учасника пенсійного фонду особою з інвалідністю обліковані на його індивідуальному пенсійному рахунку пенсійні активи можуть бути використані на його вибір для здійснення виплати пенсії на визначений строк на умовах, передбачених цим Законом, або здійснення одноразової пенсійної виплати незалежно від суми коштів, необхідної для призначення пенсії на визначений строк.
67. У разі якщо заява учасника пенсійного фонду про визначення пенсійного віку, що надійшла до адміністратора, складена з порушенням вимог щодо її форми та/або не містить інформації, передбаченої цим Положенням, адміністратор може відмовити в розгляді такої заяви. У разі відмови адміністратор протягом 5 робочих днів з дня реєстрації такої заяви повідомляє учасника пенсійного фонду на зазначену у заяві учасника пенсійного фонду про визначення пенсійного віку, адресу для листування або адресу електронної пошти, або з використанням спеціального застосунку, у разі подачі з використанням спеціального застосунку, про відмову із зазначенням причин відмови. У випадку направлення повідомлення в електронній формі воно має бути засвідчене відповідно до підпункту 2 пункту 3 цього Положення.
Про відмову у виконанні заяви учасника пенсійного фонду про визначення пенсійного віку робиться запис у журналі обліку вихідних документів.
Інформація про відмову у виконанні заяви учасника пенсійного фонду про визначення пенсійного віку, поданої з використанням спеціального застосунку, не потребує запису в журналі обліку вихідних документів.
68. У разі якщо учасник пенсійного фонду відповідно до Закону вирішив змінити свій пенсійний вік, визначений ним у заяві учасника пенсійного фонду про визначення пенсійного віку, такий учасник має подати адміністратору нову заяву учасника пенсійного фонду про визначення пенсійного віку згідно з додатком 19 до цього Положення не пізніше ніж за 15 робочих днів до настання пенсійного віку, визначеного в раніше поданій заяві.
У разі неподання учасником пенсійного фонду до дня настання пенсійного віку (включно з днем настання пенсійного віку), визначеного у заяві учасника пенсійного фонду про визначення пенсійного віку, заяви про здійснення одноразової пенсійної виплати або неукладення ним договору на виплату пенсії на визначений строк адміністратор має анулювати подану раніше учасником пенсійного фонду заяву учасника пенсійного фонду про визначення пенсійного віку через 5 робочих днів з дати настання пенсійного віку учасника, визначеного в заяві, а учасник пенсійного фонду в такому випадку може подати адміністратору нову заяву учасника пенсійного фонду про визначення пенсійного віку з визначеною новою датою настання пенсійного віку.
У разі якщо на дату настання пенсійного віку, визначеного учасником пенсійного фонду у відповідній заяві, сума пенсійних коштів, накопичених на його індивідуальному пенсійному рахунку, не відповідає встановленим вимогам для визначеного ним виду пенсійної виплати, адміністратор повинен повідомити про це учасника. Учасник має подати нову Заяву учасника пенсійного фонду про визначення пенсійного віку із визначенням іншого виду пенсійної виплати.
69. Пенсійна виплата може здійснюватися адміністратором одноразово у разі:
1) наявності або настання інвалідності учасника пенсійного фонду, яка підтверджується довідкою медико-соціальної експертної комісії або витягом із рішення експертної команди з оцінювання повсякденного функціонування особи щодо встановлення інвалідності;
2) критичного стану здоров’я (онкозахворювання, інсульт тощо) учасника пенсійного фонду, який підтверджується одним із таких документів:
формою первинної облікової документації № 027/о "Виписка із медичної карти амбулаторного (стаціонарного) хворого", затвердженого наказом Міністерства охорони здоров’я України від 14 лютого 2012 року № 110, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 28 квітня 2012 року за № 661/20974 у випадку наявності в учасника онкозахворювання або інсульту;
висновком (рішенням) лікарсько-консультативної комісії закладу охорони здоров’я, засвідченим відповідними підписами та печаткою закладу охорони здоров’я (для всіх видів захворювання, щодо яких лікарсько-консультативна комісія дійшла висновку, що такий стан здоров’я учасника є критичним);
3) якщо сума належних учаснику пенсійного фонду пенсійних коштів на дату настання пенсійного віку учасника не досягає суми, достатньої для забезпечення протягом 10 років щомісячної виплати в розмірі 50 відсотків офіційно затвердженого прожиткового мінімуму, законодавчо визначеного для непрацездатних громадян;
