Про затвердження Порядку електронної інформаційної взаємодії між Центральним депозитарієм цінних паперів та Державною податковою службою України

Відповідно до пункту 7 розділу I Закону України від 23 лютого 2024 року № 3603-IX "Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законів України щодо вдосконалення онлайн-комунікації з платниками податків та уточнення окремих положень законодавства", розділу IV-1 Закону України "Про депозитарну систему України", підпункту 5 пункту 4 Положення про Міністерство фінансів України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20 серпня 2014 року № 375,

НАКАЗУЮ:

1. Затвердити Порядок електронної інформаційної взаємодії між Центральним депозитарієм цінних паперів та Державною податковою службою України, що додається.

2. Департаменту забезпечення координаційно-моніторингової роботи Міністерства фінансів України в установленому порядку забезпечити:

подання цього наказу на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;

оприлюднення цього наказу.

3. Цей наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

4. Контроль за виконанням цього наказу покласти на Голову Державної податкової служби України.

 

 

1. Цей Порядок розроблено з метою реалізації механізму електронної інформаційної взаємодії між Центральним депозитарієм цінних паперів та Державною податковою службою України під час обліку часток товариств з обмеженою відповідальністю та товариств з додатковою відповідальністю (далі - товариства).

2. Суб'єктами електронної інформаційної взаємодії відповідно до цього Порядку є Центральний депозитарій цінних паперів (далі - Центральний депозитарій) та ДПС.

3. Під час електронної інформаційної взаємодії, що здійснюється безоплатно, задіяно такі інформаційні системи:

інформаційно-телекомунікаційна система Публічного акціонерного товариства "Національний депозитарій України", складовою якої є облікова система часток товариств, що веде Центральний депозитарій (далі - облікова система часток товариств);

інформаційно-комунікаційна система Державної податкової служби України (далі - ІКС ДПС).

4. Електронна інформаційна взаємодія електронних інформаційних ресурсів ДПС та Центрального депозитарію здійснюється засобами системи електронної взаємодії державних електронних інформаційних ресурсів "Трембіта" (далі - система "Трембіта").

У разі відсутності технічної можливості передачі даних засобами системи "Трембіта" електронна інформаційна взаємодія здійснюється з використанням інших інформаційно-комунікаційних систем із застосуванням у них відповідних комплексних систем захисту інформації з підтвердженою відповідністю за результатами державної експертизи в порядку, встановленому законодавством.

5. Центральний депозитарій у межах електронної інформаційної взаємодії в день внесення змін до облікової системи часток товариств щодо реквізитів осіб - власників часток товариства або розміру часток власників товариства забезпечує передачу до ІКС ДПС таких відомостей (інформації) про:

всіх власників часток відповідного товариства (а саме: для учасників - фізичних осіб - прізвище, власне ім'я, по батькові (за наявності), дата народження, країна громадянства, місце проживання, реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності), серія (за наявності) та номер документа, що посвідчує особу та підтверджує громадянство України, або паспортного документа іноземця чи документа, що посвідчує особу без громадянства, унікальний номер запису в Єдиному державному демографічному реєстрі (за наявності); для учасників - юридичних осіб - найменування власників, код згідно з Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України для резидента, країна резидентства, місцезнаходження та ідентифікаційний (реєстраційний, обліковий) номер (код) у країні реєстрації); інформація для здійснення зв'язку із засновником (учасником) юридичної особи (телефон та/або адреса електронної пошти);

розмір часток відповідних власників у гривнях;

суб'єкта управління об'єктами державної або комунальної власності, який виконує функції з управління відповідною часткою товариства, у разі якщо відповідна частка товариства є об'єктом державної чи комунальної власності (а саме: найменування та код згідно з Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України відповідного суб'єкта управління).

У день початку обліку часток товариств Центральний депозитарій передає до ІКС ДПС відомості (інформацію) про: всіх власників часток відповідного товариства, розмір часток відповідних власників у гривнях, суб'єкта управління об'єктами державної або комунальної власності, який виконує функції з управління відповідною часткою товариства, у разі якщо відповідна частка товариства є об'єктом державної чи комунальної власності, в обсязі, що передає Міністерство юстиції України до Центрального депозитарію відповідно до наказу Міністерства юстиції України від 26 грудня 2023 року № 4416/5 "Про внесення змін до наказу Міністерства юстиції України від 18 листопада 2016 року № 3268/5", зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 27 грудня 2023 року за № 2257/41313, за результатами розгляду поданої Центральним депозитарієм щодо відповідного товариства заяви стосовно державної реєстрації обліку часток юридичної особи в обліковій системі часток.

Якщо облік часток товариства чи зміни щодо реквізитів осіб - власників часток товариства або розміру часток власників товариства внесено до облікової системи часток товариств пізніше 16 години робочого (операційного) дня, Центральний депозитарій забезпечує передачу до ІКС ДПС інформації в обсязі, визначеному цим пунктом, не пізніше наступного після нього робочого (операційного) дня.

6. ДПС забезпечує доступ своїх територіальних органів до відомостей, отриманих від Центрального депозитарію відповідно до пункту 5 цього Порядку.

7. Підтвердження отримання з облікової системи часток товариств відомостей, визначених пунктом 5 цього Порядку, формує ДПС автоматично програмними засобами та передає до Центрального депозитарію одночасно із завантаженням таких відомостей до ІКС ДПС.

8. Якщо відомості, що надійшли від Центрального депозитарію, під час проведення контролю визнано помилковими (неповними), ДПС надсилає до Центрального депозитарію повідомлення про неприйняття відповідних відомостей із зазначенням причини їх неприйняття.

Після усунення недоліків виправлені відомості Центральний депозитарій передає до ДПС відповідно до цього Порядку.

9. Формат та структура даних, якими обмінюються суб'єкти електронної інформаційної взаємодії через програмні інтерфейси електронних інформаційних ресурсів (сервіси), визначаються договорами про електронну інформаційну взаємодію згідно із законодавством або протоколами, підготовленими відповідно до цього Порядку.

10. Під час електронної інформаційної взаємодії згідно з цим Порядком суб'єкти електронної інформаційної взаємодії впроваджують організаційно-технічні заходи, які забезпечують захист інформації, що передається, з урахуванням ступеня обмеження доступу до неї та відповідно до законодавства у сфері захисту інформації.

11. Для захисту інформації під час її передачі відповідно до цього Порядку застосовуються засоби криптографічного захисту інформації, що мають сертифікат відповідності або позитивний експертний висновок за результатами державної експертизи у сфері криптографічного захисту інформації.

12. Усі отримані відомості обробляються з дотриманням вимог законів України "Про захист інформації в інформаційно-комунікаційних системах", "Про електронні документи та електронний документообіг", "Про захист персональних даних", "Про електронну ідентифікацію та електронні довірчі послуги" та використовуються з метою забезпечення дотримання та реалізації вимог законодавства України.