Деякі питання реалізації положень Митного кодексу України щодо надання авторизацій

Варіанти відповіді на контрольне питання 6.9.1: так/ні/не застосовується.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає відвантаження товарів (наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника, перевізника, експедитора).

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи задокументовані та фактично здійснюються на підприємстві такі процедури із забезпечення безпеки та надійності під час відвантаження товарів:

1) призначення працівників (посад або підрозділів), відповідальних за здійснення контролю та організацію процесів відвантаження товарів, а також за приймання транспортних одиниць для завантаження та здійснення відвантаження товарів.

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;

2) забезпечення присутності призначених працівників підприємства у місцях відвантаження протягом усього часу його здійснення.

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;

3) зважування, перевірка кількості товарів під час відвантаження, нанесення або перевірка наявності ярликів та маркування (у разі потреби/можливості).

Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні;

4) перевірка товарів щодо відповідності відомостям, зазначеним в акті відвантаження та замовленні на закупівлю та/або поставку (інших аналогічних документах).

Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні;

5) перевірка товарів, що відвантажуються, щодо відповідності відомостям, зазначеним у товаросупровідних та митних (за наявності) документах.

Варіанти відповіді на пункт 5: так/ні;

6) інформування митних органів про відвантаження товарів з метою здійснення необхідних митних формальностей.

Варіанти відповіді на пункт 6: так/ні;

7) внесення даних про відвантажені товари до облікових записів підприємства, а також зазначення реквізитів товаросупровідних та митних (за наявності) документів у облікових записах підприємства.

Варіанти відповіді на пункт 7: так/ні;

8) інформування підрозділів, що відповідають за продаж (відвантаження) товарів та управління товарними потоками підприємства, про факт відправлення товарів.

Варіанти відповіді на пункт 8: так/ні;

9) отримання підтвердження надходження товарів від замовників та порядок погодження виявлених ними порушень або невідповідностей.

Варіанти відповіді на пункт 9: так/ні;

10) отримання підтвердження відомостей про вивезення товарів за межі митної території України.

Варіанти відповіді на пункт 10: так/ні;

11) документування здійснення зазначених контрольних заходів та їх результатів.

Варіанти відповіді на пункт 11: так/ні.

У разі відповіді "так" на будь-який з пунктів цього контрольного питання у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування відповідних документів (чек-лист, акти відвантаження, інші документи, засвідчені відповідальним працівником або керівником відповідного підрозділу тощо, які свідчать про проходження таких процедур), що підтверджують відповідь, та надати їх короткий опис.

У разі відсутності таких документів для відповіді на пункти цього контрольного питання необхідно провести опитування особи, відповідальної за здійснення контролю та організацію процесів з відвантаження товарів з підприємства, щодо відомостей, зазначених у пунктах 2 - 11 цього контрольного питання. У такому разі до звіту про результати оцінки додається аркуш опитування.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 6.9.2. Чи забезпечується відповідність критерію "дотримання стандартів безпеки та надійності" в частині застосування запірно-пломбувальних пристроїв, пломб або інших засобів для виявлення або протидії несанкціонованому доступу до транспортних одиниць та товарів під час відвантаження товарів?

Варіанти відповіді на контрольне питання 6.9.2: так/ні.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає відвантаження товарів (наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника, перевізника, експедитора).

У разі коли підприємство застосовує запірно-пломбувальні пристрої, пломби або інші засоби для виявлення або протидії несанкціонованому доступу до транспортних одиниць та товарів, для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи задокументовано на підприємстві:

1) вимоги щодо застосування запірно-пломбувальних пристроїв, пломб або інших засобів для виявлення або протидії несанкціонованому доступу до транспортних одиниць та товарів під час відвантаження товарів, використання таких засобів із відповідними категоріями товарів.

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується;

2) документування (облік) застосування запірно-пломбувальних пристроїв, пломб або інших засобів для виявлення або протидії несанкціонованому доступу до транспортних одиниць та товарів.

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;

3) забезпечення можливості відслідковування, який саме запірно-пломбувальний пристрій, пломба або інший засіб для виявлення або протидії несанкціонованому доступу до транспортних одиниць та товарів використані під час відвантаження певних товарів або певної транспортної одиниці.

Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується.

У разі відповіді "так" на будь-який з пунктів цього контрольного питання у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати відповідних документів, що підтверджують відповідь.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 6.9.3. Чи забезпечується відповідність критерію "дотримання стандартів безпеки та надійності" в частині дотримання підприємством вимог інших суб'єктів господарювання щодо безпеки та надійності під час відвантаження товарів?

Варіанти відповіді на контрольне питання 6.9.3: так/ні/не застосовується.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає відвантаження товарів (наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника, перевізника, експедитора).

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи відповідає інформація, зазначена підприємством у пункті 6.9.3 анкети самооцінки підприємства, фактичній.

Перевірка проводиться комісією з оцінки відповідності шляхом огляду місць завантаження та перевірки виконання на підприємстві відповідних процедур під час відвантаження не більше двох транспортних одиниць з товарами, кожна з яких відправляється на виконання договорів або інших документів, які містять встановлені до підприємства вимоги. Такі договори (документи) повинні бути укладені з різними замовниками.

У разі відповіді "так" на контрольне питання у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, що підтверджують відповідь.

Контрольне питання 6.9.4. Чи забезпечується відповідність критерію "дотримання стандартів безпеки та надійності" в частині забезпечення контролю під час відвантаження товарів?

Варіанти відповіді на контрольне питання 6.9.4: так/ні/не застосовується.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, якщо специфіка діяльності підприємства не передбачає відвантаження товарів (наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника, перевізника, експедитора).

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи відповідає інформація, зазначена підприємством у пункті 6.9.4 анкети самооцінки підприємства, фактичній.

Перевірка проводиться комісією з оцінки відповідності шляхом огляду місць завантаження та перевірки виконання на підприємстві відповідних процедур під час відвантаження не більше двох транспортних одиниць з товарами, кожна з яких відправляється на виконання договорів, укладених з різними замовниками.

У разі відповіді "так" на контрольне питання у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, що підтверджують відповідь.

Контрольне питання 6.9.5. Чи забезпечується відповідність критерію "дотримання стандартів безпеки та надійності" в частині забезпечення контролю обсягу завантаження товарів?

Варіанти відповіді на контрольне питання 6.9.5: так/ні/не застосовується.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає відвантаження товарів (наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника, перевізника, експедитора).

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи відповідає інформація, зазначена підприємством у пункті 6.9.5 анкети самооцінки підприємства, фактичній.

Перевірка проводиться комісією з оцінки відповідності шляхом огляду місць завантаження та перевірки виконання на підприємстві відповідних процедур під час відвантаження не більше двох транспортних одиниць з товарами, кожна з яких відправляється на виконання договорів, укладених з різними замовниками.

У разі відповіді "так" на контрольне питання у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, що підтверджують відповідь.

Контрольне питання 6.9.6. Чи забезпечується відповідність критерію "дотримання стандартів безпеки та надійності" в частині забезпечення відповідності товарів, що відвантажуються, відомостям, зазначеним у товаросупровідних документах, актах відвантаження та/або замовлення на закупівлю та/або поставку (або інших аналогічних документах), а також внесення відповідної інформації до облікових записів?

Варіанти відповіді на контрольне питання 6.9.6: так/ні/не застосовується.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає відвантаження товарів (наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника, перевізника, експедитора).

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи відповідає інформація, зазначена підприємством у пункті 6.9.6 анкети самооцінки підприємства, фактичній.

Перевірка проводиться комісією з оцінки відповідності шляхом огляду місць завантаження та перевірки виконання на підприємстві відповідних процедур під час відвантаження не більше двох транспортних одиниць з товарами, кожна з яких відправляється на виконання договорів, укладених з різними замовниками.

У разі відповіді "так" на контрольне питання у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, що підтверджують відповідь.

Контрольне питання 6.9.7. Чи забезпечується відповідність критерію "дотримання стандартів безпеки та надійності" в частині забезпечення заходів з метою виявлення порушень та/або невідповідностей під час відвантаження товарів?

Варіанти відповіді на контрольне питання 6.9.7: так/ні/не застосовується.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає відвантаження товарів (наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника, перевізника, експедитора).

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи задокументовані на підприємстві процедури щодо інформування про виявлені порушення та невідповідності під час або після відвантаження, порядок дій у таких випадках та заходів щодо їх усунення?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.

У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, що підтверджують відповідь;

2) у разі коли на підприємстві виявлені випадки порушень та/або невідповідностей під час або після відвантаження товарів, чи підтверджується відповідь на пункт 1 цього контрольного питання фактично вжитими заходами, відомості про які наведені у пункті 6.1.7 анкети самооцінки підприємства?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 6.10.1. Чи забезпечується відповідність критерію "дотримання стандартів безпеки та надійності" в частині проведення перевірок підприємством ділових партнерів, з якими укладаються договори (контракти)?

Варіанти відповіді на контрольне питання 6.10.1: так/ні.

Для надання відповіді "так" на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна переконатися, що підприємством перед укладенням договору (контракту) з діловим партнером здійснюються заходи з його ідентифікації (пошук, аналіз та оцінка інформації щодо нього) та врахування їх результатів під час укладання з ним договору (контракту).

У разі відповіді "так" на контрольне питання у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, що підтверджують здійснення на підприємстві відповідних заходів ідентифікації (інструкції, порядки, настанови, інформаційні листи, якими регламентовані перевірки, а також вибірково акти, звіти, складені за результатами перевірок).

Контрольне питання 6.10.2. Чи забезпечується відповідність критерію "дотримання стандартів безпеки та надійності" в частині забезпечення дотримання діловими партнерами підприємства вимог щодо безпеки та надійності?

Варіанти відповіді на контрольне питання 6.10.2: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи задокументовані на підприємстві такі процедури забезпечення дотримання діловими партнерами вимог щодо безпеки та надійності:

а) включення до текстів договорів (контрактів) положень щодо забезпечення дотримання діловими партнерами вимог щодо безпеки та надійності (наприклад, положень щодо спеціальних заходів, спрямованих на забезпечення цілісності, схоронності товарів, та інших положень щодо поводження з товарами під час їх виробництва, пакування, передачі, повернення, перевезення, пріоритетності співпраці з іншими діловими партнерами, які отримали авторизацію АЕО або у яких наявні інші види авторизацій).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) інформування працівників підприємства про наявні вимоги щодо безпеки та надійності до ділових партнерів з метою перевірки їх дотримання.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

в) перевірка керівництвом (керівниками структурних підрозділів) підприємства здійснення призначеними працівниками контролю за дотриманням таких вимог.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

г) перегляд і оновлення таких заходів та процедур на регулярній основі.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується.

У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, що підтверджують відповідь.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 6.10.3. Чи забезпечується відповідність критерію "дотримання стандартів безпеки та надійності" в частині наявності заходів з метою виявлення та усунення порушень вимог безпеки та надійності, встановлених до ділових партнерів?

Варіанти відповіді на контрольне питання 6.10.3: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи задокументовані на підприємстві процедури щодо інформування працівниками підприємства про виявлені порушення вимог щодо безпеки та надійності, встановлених до ділових партнерів, під час здійснення операцій з ними, порядок дій у таких випадках та заходів для усунення виявлених недоліків та порушень, а також чи відповідають такі процедури інформації, зазначеній у пункті 6.10.2 анкети самооцінки підприємства?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.

У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, що підтверджують відповідь;

2) у разі коли на підприємстві виявлені випадки порушення вимог щодо безпеки та надійності, встановлених до ділових партнерів, під час здійснення операцій з ними, чи підтверджується відповідь на пункт 1 цього контрольного питання фактично вжитими заходами, відомості про які зазначені у пункті 6.1.7 анкети самооцінки підприємства?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

Контрольне питання 6.11.1. Чи забезпечується відповідність критерію "дотримання стандартів безпеки та надійності" в частині реалізації та застосування процедур щодо безпеки та надійності у кадровій політиці підприємства?

Варіанти відповіді на контрольне питання 6.11.1: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи відповідає інформація, зазначена підприємством у пункті 6.11.1 анкети самооцінки підприємства, фактичній.

У разі відповіді "так" на контрольне питання у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, що підтверджують наявність таких процедур на підприємстві, та дані працівника підприємства, на якого покладено обов'язок з реалізації таких процедур.

Контрольні питання 6.11.2 і 6.11.4. Чи забезпечується відповідність критерію "дотримання стандартів безпеки та надійності" в частині реалізації та застосування процедур щодо безпеки та надійності у кадровій політиці підприємства в частині проведення перевірки окремих категорій працівників, які залучені до виконання робіт, ризикових з точки зору безпеки та надійності, у тому числі тимчасових, стосовно відповідності вимогам щодо безпеки та надійності?

Варіанти відповіді на контрольні питання 6.11.2 і 6.11.4: так/ні.

Для надання відповіді на контрольні питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи визначений на підприємстві перелік категорій працівників, ризикових з точки зору безпеки та надійності?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.

У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату документа, яким визначено такий перелік;

2) чи задокументовані на підприємстві такі процедури щодо безпеки та надійності у кадровій політиці підприємства:

а) проведення перевірок ділових та особистих якостей, доброчесності кандидатів та працюючих працівників, які будуть прийняті та переміщені на посади або залучені для виконання робіт, ризикових з точки зору безпеки та надійності, в тому числі тимчасових (перевірка фактів притягнення до кримінальної відповідальності та наявності судимостей, біографічних даних, професійної історії, рекомендацій з попереднього місця роботи, стану здоров'я, іншої додаткової інформації).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

б) зобов'язання працівника, в тому числі тимчасового, інформувати своє керівництво про порушення кримінальної справи, отримання повідомлення про підозру, звільнення під заставу, винесені обвинувачення, присуджені судимості, погашені судимості тощо.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

в) зобов'язання працівника, в тому числі тимчасового, інформувати про виконання робіт в інтересах інших суб'єктів господарювання (наприклад, за сумісництвом, цивільно-правовими договорами).

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;

г) позбавлення фізичного доступу до об'єктів, доступу до комп'ютерних систем та даних працівників підприємства, в тому числі тимчасових, які, зокрема, звільняються з підприємства або припиняють працювати за цивільно-правовими договорами або переміщуються на посади, що не передбачають доступу до таких об'єктів, комп'ютерних систем та даних.

Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;

3) чи підтверджується документально проведення перевірок, зазначених у підпункті "а" пункту 2 цих контрольних питань?

Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.

Для надання відповіді на цей пункт комісія з оцінки відповідності проводить перевірку на вибірковій основі.

У разі залучення інших суб'єктів господарювання, що спеціалізуються на наданні послуг з працевлаштування, до проведення перевірок даних щодо безпеки та надійності, відповідь "так" на цей пункт надається за умови наявності документів, що підтверджують проведення таких перевірок у разі працевлаштування кандидатів на посади або залучення для виконання робіт, ризикових з точки зору безпеки та надійності.

Відповідь "так" на контрольні питання надається у разі:

Контрольне питання 6.11.3. Чи забезпечується відповідність критерію "дотримання стандартів безпеки та надійності" в частині здійснення підготовки працівників з питань безпеки та надійності?

Варіанти відповіді на контрольне питання 6.11.3: так/ні.

Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи підтверджується документально здійснення підготовки працівників підприємства з питань безпеки та надійності та інформація щодо періодичності її проведення.

У разі відповіді "так" у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, які підтверджують проведення такої підготовки.

Контрольне питання 6.12.1. Чи забезпечується відповідність критерію "дотримання стандартів безпеки та надійності" в частині забезпечення дотримання вимог щодо безпеки та надійності під час отримання послуг від інших суб'єктів господарювання, які не є частиною міжнародного ланцюга постачання товарів?

Варіанти відповіді на контрольне питання 6.12.1: так/ні/не застосовується.

Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли підприємство не отримує послуги від інших суб'єктів господарювання, які не є частиною міжнародного ланцюга постачання товарів.

У разі отримання послуг від інших суб'єктів господарювання (наприклад, охорони, прибирання, ремонту) комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:

1) чи задокументовані на підприємстві процедури щодо встановлення вимог щодо безпеки та надійності до таких суб'єктів господарювання в інструкціях, порядках, настановах, інформаційних листах або договорах тощо?

Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;

2) чи задокументовані на підприємстві процедури щодо здійснення заходів із забезпечення дотримання вимог щодо безпеки та надійності, встановлених до таких суб'єктів господарювання?

Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.

Перевірка проводиться на вибірковій основі.

У разі відповіді "так" на пункти цього контрольного питання у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів (не більше одного документа), що підтверджують відповідь на пункти 1 і 2 цього контрольного питання, за кожним з напрямів послуг. Наприклад, один договір про надання послуг з охорони, один договір про надання послуг з прибирання.

Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:

 

 

Номер авторизації авторизованого економічного оператора, авторизацій на застосування спрощення/транзитного спрощення/ процедури кінцевого використання створюється у форматі:

XXYYYYZZNNNNNN, де:

XX - літерний код альфа-2 України відповідно до Переліку кодів країн світу для статистичних цілей;

YYYY - код виду авторизації на застосування спрощення/транзитного спрощення, який заповнюється відповідно до такого класифікатора:

ZZ - останні дві цифри року, в якому прийнято рішення про надання авторизації;

NNNNNN - порядковий номер, присвоєний авторизації у порядку зростання починаючи з одиниці.

 

1. Цей Порядок визначає процедуру планування і здійснення митними органами комплексу заходів, що забезпечують систематичний контроль за дотриманням підприємством умов, визначених у авторизації, та відповідністю критеріям та/або умовам надання авторизації (моніторинг відповідності), крім дотримання умов, визначених у авторизації на застосування процедури кінцевого використання (далі - умови процедури кінцевого використання), особливості планування та проведення моніторингу відповідності яким наведено в додатку 1.

2. У цьому Порядку під заходами з моніторингу відповідності слід розуміти заходи, передбачені частиною п'ятою статті 19-12 Митного кодексу України, що здійснюються митними органами для контролю за дотриманням підприємством умов, визначених у авторизації, та відповідністю критеріям та/або умовам надання авторизації.

У цьому Порядку терміни вживаються у значенні, наведеному в Митному кодексі України, Конвенції про процедуру спільного транзиту, Порядку проведення митними органами оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації, затвердженому постановою Кабінету Міністрів України від 27 вересня 2022 р. № 1092 "Деякі питання реалізації положень Митного кодексу України щодо надання авторизацій".

3. Митним органом, який прийняв рішення про надання авторизації (далі - уповноважений митний орган), формується план проведення моніторингу відповідності підприємства умовам, визначеним у авторизації (крім умов процедури кінцевого використання), та критеріям та/або умовам надання авторизації (далі - план моніторингу) за формою згідно з додатком 2, який затверджується у формі наказу.

4. План моніторингу формується на календарний рік окремо для кожного підприємства, яке отримало авторизацію, з урахуванням такого:

1) заходи з проведення моніторингу відповідності не порушують нормального режиму роботи підприємства;

2) заходи з проведення моніторингу відповідності, які передбачають відвідування приміщень та об'єктів підприємства, повинні бути заплановані таким чином, щоб мінімізувати кількість відвідувань таких приміщень та об'єктів підприємства;

3) у плані моніторингу визначається митний орган, що залучається до здійснення заходу (заходів) з проведення моніторингу відповідності, відповідно до частини четвертої статті 19-12 Митного кодексу України (далі - залучений митний орган);

4) заходи з проведення моніторингу відповідності, які необхідно здійснити, зазначаються у плані моніторингу в розрізі кварталів та з урахуванням періодичності здійснення заходів з проведення моніторингу відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації згідно з додатком 3;

5) період підтвердження всіх умов відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації відповідно до отриманого виду авторизації не повинен перевищувати трьох календарних років;

6) заходи з проведення моніторингу відповідності визначаються на підставі:

результатів застосування системи управління ризиками з урахуванням результатів оцінки (повторної оцінки) відповідності та моніторингу відповідності, проведених у попередні періоди. У разі коли підприємство зареєстроване менше трьох років, протягом першого року після надання авторизації під час здійснення заходів з проведення моніторингу відповідності застосовується підвищений рівень ризику;

інформації, отриманої від інших митних органів;

результатів аналізу та узагальнення відомостей щодо діяльності підприємства, отриманих відповідно до частини другої та пункту 2 частини п'ятої статті 19-12 Митного кодексу України або з інших офіційних джерел (у значенні, наведеному в Законі України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення").

5. Перший план моніторингу затверджується митним органом протягом 15 робочих днів з дня надання підприємству авторизації та формується із заходів з проведення моніторингу відповідності, що повинні бути обов'язково включені до такого плану, з визначенням їх періодичності.

Наступні плани моніторингу затверджуються митним органом щороку до 20 січня.

У разі коли підприємству надано авторизацію в останньому кварталі року, перший план моніторингу такого підприємства формується без урахування вимог, визначених у абзаці першому цього пункту, та затверджується у строки, визначені абзацом другим цього пункту.

У разі коли під час надання авторизації враховано результати попередньо наданих авторизацій для цілей оцінки відповідності певного критерію та/або умови, уповноважені митні органи, які надали авторизації, умовами надання яких є такий критерій та/або умова, планують заходи з проведення моніторингу одного і того самого критерію та/або умови одночасно.

Для цілей одночасного планування заходів з проведення моніторингу критеріїв та/або умов надання авторизації:

уповноважений митний орган, що видав авторизацію з урахуванням результатів попередньо наданої авторизації іншим уповноваженим митним органом, повинен враховувати заходи з проведення моніторингу та їх періодичність, визначені у затвердженому плані моніторингу іншого уповноваженого митного органу;

уповноважені митні органи до 15 січня узгоджують заплановані заходи та їх періодичність на предмет одночасного здійснення заходів з моніторингу одних і тих самих контрольних питань під час складання щорічних планів моніторингу.

6. План моніторингу вноситься до систем, що забезпечують функціонування електронних інформаційних ресурсів митних органів, уповноваженим митним органом у строк, що не перевищує трьох робочих днів з дня його затвердження митним органом.

7. Зміни до плану моніторингу вносяться у разі:

отримання від інших митних органів або за результатами здійснення інших заходів, передбачених підпунктом 4 пункту 4 цього Порядку, відомостей, що можуть мати вплив на дотримання підприємством умов, визначених у авторизації, та критеріїв та/або умов надання авторизації, якщо заплановані заходи з проведення моніторингу відповідності не дають змоги провести перевірку таких відомостей;

виявлення митним органом під час здійснення заходів з проведення моніторингу відповідності відомостей, що можуть мати вплив на дотримання підприємством умов, визначених у авторизації, та критеріїв та/або умов надання авторизації, якщо заплановані заходи з проведення моніторингу відповідності або період їх здійснення не дають змоги провести перевірку таких відомостей.

8. Права та обов'язки посадових осіб митних органів під час проведення моніторингу відповідності визначені частинами першою та другою статті 19-8 Митного кодексу України.

Права та обов'язки посадових осіб підприємства під час проведення моніторингу відповідності визначені частинами третьою та четвертою статті 19-8 Митного кодексу України.

9. Посадові особи митних органів допускаються до здійснення заходів з проведення моніторингу відповідності за результатами успішного проходження спеціального курсу з оцінки відповідності підприємств відповідним критеріям та/або умовам надання авторизації.

10. Заходи з проведення моніторингу відповідності підприємства критеріям "належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації" та/або "дотримання стандартів безпеки та надійності", які передбачають необхідність відвідування приміщень і об'єктів, що використовуються підприємством, на яких, зокрема, здійснюється зберігання первинних документів і регістрів бухгалтерського та складського обліку та/або які використовуються підприємством та мають значення для проведення оцінки відповідності критеріям та/або умовам надання авторизації, здійснюються з обов'язковим відвідуванням відповідних приміщень та об'єктів підприємства.

11. Заходи з проведення моніторингу відповідності, що передбачають відвідування приміщень та об'єктів, що використовуються підприємством, здійснюються з урахуванням таких вимог:

графік здійснення таких заходів повинен бути узгоджений залученим митним органом з керівником підприємства або уповноваженою ним особою. Такий графік узгоджується в межах календарного кварталу, на який заплановані заходи з проведення моніторингу відповідності, що передбачають відвідування приміщень та об'єктів підприємства;

перелік посадових осіб митних органів, які здійснюватимуть такі заходи, повинен бути доведений до відома підприємства не пізніше ніж за один робочий день до дати здійснення таких заходів;

посадові особи митних органів, які здійснюють заходи з проведення моніторингу відповідності, повинні пред'явити керівнику підприємства або уповноваженій ним особі свої службові посвідчення.

12. Якщо заходи з проведення моніторингу відповідності передбачають опитування працівників підприємства, таке опитування проводиться з урахуванням такого:

під час опитування повинна бути присутня визначена підприємством особа, відповідальна за взаємодію з митними органами;

на початку опитування посадова особа митного органу, яка проводить опитування, повинна перевірити документи особи опитуваного, коротко роз'яснити мету опитування, вимоги цього пункту та сформулювати питання до опитуваної особи;

опитувана особа повинна у формі вільної розповіді повідомити про те, чи належить поставлене питання до її компетенції, та надати відому їй інформацію з поставленого питання;

якщо опитувана особа надала відповідь на поставлене питання недостатньо повно і конкретно, посадова особа митного органу, яка проводить опитування може поставити уточнювальні питання.

Для фіксації інформації, отриманої під час опитування, використовується аркуш опитування за формою згідно з додатком 3 до Порядку проведення митними органами оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 27 вересня 2022 р. № 1092 "Деякі питання реалізації положень Митного кодексу України щодо надання авторизацій".