НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ
РІШЕННЯ
| 14.11.2019 № 694 |
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
11 березня 2020 р.
за № 254/34537
Про подання до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку інформації суб’єктом аудиторської діяльності, який надає послуги з обов’язкового аудиту фінансової звітності підприємству, що становить суспільний інтерес, нагляд за яким здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку
Відповідно до пункту 13 статті 8 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" , статті 36 Закону України "Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність" Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку
ВИРІШИЛА:
1. Затвердити форму Інформації, що подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку суб’єктом аудиторської діяльності, який надає послуги з обов’язкового аудиту фінансової звітності підприємству, що становить суспільний інтерес, нагляд за яким здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку, що додається.
2. Затвердити форму Інформації, що подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку суб’єктом аудиторської діяльності, який надає послуги з обов’язкового аудиту фінансової звітності юридичній особі, що має тісні зв’язки з підприємством, що становить суспільний інтерес, обов’язковий аудит фінансової звітності якого він також проводить, нагляд за яким здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку, що додається.
3. Установити, що суб’єкт аудиторської діяльності зобов’язаний подавати до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку інформацію відповідно до затверджених цим рішенням форм в електронному вигляді не пізніше закінчення третього робочого дня після дати виявлення фактів.
4. Управлінню методології корпоративного управління та корпоративних фінансів (Пересунько Д.) забезпечити:
подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;
оприлюднення цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.
5. Це рішення набирає чинності через 3 місяці з дня його офіційного опублікування.
6. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку Панченко О.
| Голова Комісії | Т. Хромаєв |
| ПОГОДЖЕНО: Т.в.о. Голови Державної регуляторної служби України Т.в.о. Голови Державного агентства з питань електронного урядування України | О. Мірошніченко В. Бакал |
ЗАТВЕРДЖЕНО
Рішення Національної комісії
з цінних паперів та фондового
ринку
14 листопада 2019 року № 694
ІНФОРМАЦІЯ,
що подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку суб’єктом аудиторської діяльності, який надає послуги з обов’язкового аудиту фінансової звітності підприємству, що становить суспільний інтерес, нагляд за яким здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку
-----------------------------------------------------------------------------
| Дата складання інформації: | | | |
-----------------------------------------------------------------------------
число місяць рік
-----------------------------------------------------------------------------
| Порядок подання: | первинна інформація |зміни в інформації |
-----------------------------------------------------------------------------
__________
-1 В позиції "класифікатор" графи "Тип події" зазначається той вид інформації, який став відомий суб’єкту аудиторської діяльності під час проведення аудиторської перевірки:
інформація про порушення законодавства з питань, що належать до компетенції Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку;
інформація про суттєву загрозу або сумніви щодо можливості підприємства продовжувати діяльність на безперервній основі;
інформація про відмову суб’єкта аудиторської діяльності від висловлення думки із зазначенням питань, описаних у розділі "Основа для відмови від висловлення думки";
інформація про надання суб’єктом аудиторської діяльності негативної думки із зазначенням питань, описаних у розділі "Основа для негативної думки";
інформація про надання суб’єктом аудиторської діяльності модифікованої думки із зазначенням питань, описаних у розділі "Основа для думки із застереженням".
| __________ Примітки: | 1. Інформацію, що подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку суб’єктом аудиторської діяльності, який надає послуги з обов’язкового аудиту фінансової звітності підприємству, що становить суспільний інтерес, нагляд за яким здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку (далі - Інформація), суб’єкт аудиторської діяльності надсилає до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі - Комісія) в електронному вигляді відповідно до Положення про подання адміністративних даних та інформації у вигляді електронних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку , затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 13 травня 2011 року № 492, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25 червня 2011 року за № 789/19527. Повідомлення у вигляді електронного документа складається відповідно до опису розділів та схем XML-файлів, визначених окремим документом нормативно-технічного характеру. 2. У разі виникнення змін в даних, зазначених в Інформації, такі зміни мають бути повідомлені суб’єктом аудиторської діяльності не пізніше закінчення третього робочого дня після дати виявлення фактів. 3. Заповненню підлягають усі позиції встановленої форми Інформації. У разі відсутності тієї чи іншої інформації проставляють прочерк. 4. Дата складання Інформації зазначається арабськими цифрами у такій послідовності: число - два знаки, місяць - два знаки, рік - чотири знаки. 5. У рядку "Порядок подання" Інформації відповідна позиція, а саме: "первинна інформація" та "зміни в інформації" (у разі зміни даних в Інформації, попередньо поданої до Комісії) заповнюється позначкою "х". |
| Начальник управління методології корпоративного управління та корпоративних фінансів | Д. Пересунько |
ЗАТВЕРДЖЕНО
Рішення Національної комісії
з цінних паперів та фондового
ринку
14 листопада 2019 року № 694
ІНФОРМАЦІЯ,
що подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку суб’єктом аудиторської діяльності, який надає послуги з обов’язкового аудиту фінансової звітності юридичній особі, що має тісні зв’язки з підприємством, що становить суспільний інтерес, обов’язковий аудит фінансової звітності якого він також проводить, нагляд за яким здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку
-----------------------------------------------------------------------------
| Дата складання інформації: | | | |
-----------------------------------------------------------------------------
число місяць рік
-----------------------------------------------------------------------------
| Порядок подання: | первинна інформація |зміни в інформації |
-----------------------------------------------------------------------------
__________
-1 В позиції "класифікатор" графи "Тип події" зазначається той вид інформації, який став відомий суб’єкту аудиторської діяльності під час проведення аудиторської перевірки:
інформація про порушення законодавства з питань, що належать до компетенції Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку;
інформація про суттєву загрозу або сумніви щодо можливості підприємства продовжувати діяльність на безперервній основі;
інформація про відмову суб’єкта аудиторської діяльності від висловлення думки із зазначенням питань, описаних у розділі "Основа для відмови від висловлення думки";
інформація про надання суб’єктом аудиторської діяльності негативної думки із зазначенням питань, описаних у розділі "Основа для негативної думки";
інформація про надання суб’єктом аудиторської діяльності модифікованої думки із зазначенням питань, описаних у розділі "Основа для думки із застереженням".
| __________ Примітки: | 1. Інформацію, що подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку суб’єктом аудиторської діяльності, який надає послуги з обов’язкового аудиту фінансової звітності юридичній особі, що має тісні зв’язки з підприємством, що становить суспільний інтерес, обов’язковий аудит фінансової звітності якого він також проводить, нагляд за яким здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку (далі - Інформація), суб’єкт аудиторської діяльності надсилає до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі - Комісія) в електронному вигляді відповідно до Положення про подання адміністративних даних та інформації у вигляді електронних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку , затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 13 травня 2011 року № 492, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25 червня 2011 року за № 789/19527. Повідомлення у вигляді електронного документа складається відповідно до опису розділів та схем XML-файлів, визначених окремим документом нормативно-технічного характеру. 2. У разі виникнення змін в даних, зазначених в Інформації, такі зміни мають бути повідомлені суб’єктом аудиторської діяльності не пізніше закінчення третього робочого дня після дати виявлення фактів. 3. Заповненню підлягають усі позиції встановленої форми Інформації. У разі відсутності тієї чи іншої інформації проставляють прочерк. 4. Дата складання Інформації зазначається арабськими цифрами у такій послідовності: число - два знаки, місяць - два знаки, рік - чотири знаки. 5. У рядку "Порядок подання" Інформації відповідна позиція, а саме: "первинна інформація" та "зміни в інформації" (у разі зміни даних в Інформації, попередньо поданої до Комісії) заповнюється позначкою "х". |
| Начальник управління методології корпоративного управління та корпоративних фінансів | Д. Пересунько |