Про затвердження форм звітності НКРЕКП для учасників ринку електричної енергії та інструкцій щодо їх заповнення

3.10. У додатку 4 "Інформація про забезпечення необхідного резерву генеруючих потужностей" зазначається інформація щодо забезпечення необхідного резерву генеруючих потужностей.

1.1. Ця Інструкція поширюється на суб’єктів господарювання, що провадять діяльність у сферах енергетики та комунальних послуг, державне регулювання яких здійснюється Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг (далі - ліцензіат), зокрема:

суб’єкта господарювання, що має ліцензію на право провадження господарської діяльності з передачі електричної енергії;

суб’єкта господарювання, що має ліцензію на право провадження господарської діяльності зі здійснення функцій оператора ринку;

суб’єкта господарювання, що має ліцензію на право провадження господарської діяльності зі здійснення функцій гарантованого покупця;

суб’єктів господарювання, які отримали ліцензію на право провадження господарської діяльності з розподілу електричної енергії;

суб’єктів господарювання, що мають ліцензію на право провадження господарської діяльності з виробництва електричної енергії;

суб’єктів господарювання, що мають ліцензію на право провадження господарської діяльності з постачання електричної енергії споживачу;

суб’єктів господарювання, що мають ліцензію на право провадження господарської діяльності з перепродажу електричної енергії (трейдерська діяльність);

суб’єктів господарювання, що мають ліцензію на право провадження господарської діяльності розподілу електричної енергії малими системами розподілу;

суб’єктів господарювання, що мають ліцензію на право провадження господарської діяльності із зберігання енергії;

суб’єктів господарювання, що мають ліцензію на право провадження господарської діяльності з агрегації;

суб’єктів господарювання, що мають ліцензію на право провадження господарської діяльності з виробництва теплової енергії на теплоцентралях, теплоелектростанціях, атомних електростанціях і когенераційних установках.

1.2. Ця Інструкція визначає порядок заповнення форми звітності № 1-НКРЕКП-дохід (квартал) "Звіт про обсяг чистого доходу" (далі - форма звітності № 1), та термін її подання до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг (далі - НКРЕКП).

1.3. Цю Інструкцію розроблено відповідно до:

законів України "Про ринок електричної енергії", "Про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг", "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", " Про інформацію", "Про доступ до публічної інформації";

Правил ринку, затверджених постановою НКРЕКП від 14 березня 2018 року № 307, Правил ринку "на добу наперед" та внутрішньодобового ринку", затверджених постановою НКРЕКП від 14 березня 2018 року № 308, Правил роздрібного ринку електричної енергії, затверджених постановою НКРЕКП від 14 березня 2018 року № 312, Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з передачі електричної енергії, затверджених постановою НКРЕКП від 09 листопада 2017 року № 1388, Ліцензійних умов провадження господарської діяльності зі здійснення функцій оператора ринку, затверджених постановою НКРЕКП від 27 грудня 2017 року № 1466, Ліцензійних умов провадження господарської діяльності зі здійснення функцій гарантованого покупця, затверджених постановою НКРЕКП від 27 грудня 2017 року № 1471, Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з розподілу електричної енергії, затверджених постановою НКРЕКП від 27 грудня 2017 року № 1470, Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з виробництва електричної енергії, затверджених постановою НКРЕКП від 27 грудня 2017 року № 1467, Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з постачання електричної енергії споживачу, затверджених постановою НКРЕКП від 27 грудня 2017 року № 1469, Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з перепродажу електричної енергії (трейдерської діяльності), затверджених постановою НКРЕКП від 27 грудня 2017 року № 1468, Ліцензійних умов провадження господарської діяльності зі зберігання енергії, затверджених постановою НКРЕКП від 22 липня 2022 року № 798, Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з розподілу електричної енергії малою системою розподілу, затверджених постановою НКРЕКП від 04 жовтня 2023 року № 1813, Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з агрегації на ринку електричної енергії, затверджених постановою НКРЕКП від 18 жовтня 2023 року № 1909;

Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та Міжнародних стандартів фінансової звітності;

інших нормативно-правових актів, якими регулюється ліцензована діяльність суб’єктів господарювання, що провадять діяльність у сферах енергетики та комунальних послуг.

2.1. Звітним періодом є квартал.

2.2. Форма звітності № 1 подається до 28 числа місяця, наступного за звітним періодом.

2.3. Форма звітності № 1 подається до НКРЕКП виключно в електронній формі (файл у форматі "xls" або "xlsx" згідно з формою, розробленою НКРЕКП) на адресу: dohid@nerc.gov.ua з накладенням кваліфікованого електронного підпису керівника (власника) ліцензіата (або іншої уповноваженої особи) та/або кваліфікованої електронної печатки ліцензіата з дотриманням вимог законів України "Про електронні документи та електронний документообіг" та "Про електронні довірчі послуги".

Датою подання форми звітності вважається день надходження форми звітності до НКРЕКП. Якщо останній день подання форми звітності припадає на неробочий (вихідний або святковий) день, то останнім днем її подання є наступний за вихідним або святковим робочий день.

НКРЕКП протягом 10 робочих днів з дня надходження форми звітності № 1 направляє ліцензіату електронною поштою підтвердження факту надходження форми звітності із зазначенням дати надходження (на електронну адресу, з якої було надіслано зазначену форму звітності). У разі ненадходження до ліцензіата такого підтвердження, вважається, що форма звітності не одержана НКРЕКП.

У випадку якщо форма звітності № 1 містить конфіденційну інформацію та/або інформацію, що становить комерційну таємницю, з метою забезпечення НКРЕКП захисту такої інформації, ліцензіат з урахуванням положень законів України " Про інформацію", "Про доступ до публічної інформації" та інших актів законодавства, визначає перелік відомостей, що становлять конфіденційну інформацію та/або комерційну таємницю, умови та порядок їх поширення НКРЕКП і подає його разом із формою звітності № 1 (супровідним листом).

Обмеженню доступу підлягає інформація, визначена як конфіденційна, та/або інформація, що становить комерційну таємницю, а не форма звітності № 1 у цілому. НКРЕКП не зобов’язана вважати інформацію, надану ліцензіатом, конфіденційною та/або комерційною таємницею, якщо ліцензіат не зазначив цього при поданні форми звітності № 1 до НКРЕКП.

2.4. Ліцензіат забезпечує достовірність інформації, зазначеної ним у формі звітності № 1.

2.5. Показники форми звітності № 1 мають ґрунтуватися на даних первинних документів, що забезпечує можливість порівняння і контролю даних.

2.6. Ліцензіат не має права вносити зміни до затвердженого бланка форми звітності.

2.7. Усі дані форми звітності № 1 мають бути наведені в тих одиницях виміру (три знаки після коми), які вказані в затвердженій формі звітності.

2.8. У разі наявності у суб’єкта господарювання декількох ліцензій на право провадження господарської діяльності на ринку електричної енергії, ліцензіат заповнює форму звітності № 1 окремо по кожному виду ліцензованої діяльності.

2.9. У разі відсутності ліцензованої діяльності у звітному періоді ліцензіат надає форму звітності № 1 за встановленою формою, при цьому проставляє значення "0" у відповідних графах.

У разі прийняття НКРЕКП рішення про зупинення дії ліцензії ліцензіат звільняється від обов’язку надавати звітність з наступного звітного періоду.

2.10. У разі необхідності коригування даних, зазначених у поданій формі звітності № 1, ліцензіат зобов'язаний відкоригувати її та направити до НКРЕКП. Відкоригована форма звітності направляється разом із супровідним листом в електронній формі (з накладенням кваліфікованого електронного підпису уповноваженої особи ліцензіата та/або кваліфікованої електронної печатки ліцензіата у форматі "p7s."), в якому зазначаються причини внесення змін.

3.1. У формі звітності № 1 зазначається інформація про обсяг чистого доходу ліцензіата від ліцензованої діяльності, що регулюється НКРЕКП, за звітний період (графа 1) та з початку звітного року (графа 2).

Чистий дохід від ліцензованої діяльності визначається шляхом вирахування з доходу від реалізації продукції, товарів, робіт, послуг (у тому числі платежів від оренди об’єктів інвестиційної нерухомості) наданих знижок, вартості повернутих раніше проданих товарів, доходів, що за договорами належать комітентам (принципалам тощо), та податків і зборів.

У графах 1 та 2 відображається дохід від реалізації товарів, виконаних робіт, наданих послуг, у розрізі джерел такого доходу:

1) суб’єкта господарювання, що має ліцензію на право провадження господарської діяльності з передачі електричної енергії;

2) суб’єкта господарювання, що має ліцензію на право провадження господарської діяльності зі здійснення функцій оператора ринку;

3) суб’єкта господарювання, що має ліцензію на право провадження господарської діяльності зі здійснення функцій гарантованого покупця;

4) суб’єкта господарювання, що має ліцензію на право провадження господарської діяльності з розподілу електричної енергії;

5) суб’єкта господарювання, що має ліцензію на право провадження господарської діяльності з постачання електричної енергії споживачу.

Дохід постачальника електричної енергії за вільними цінами на ринку електричної енергії включає, зокрема, дохід: від продажу за договором постачання споживачу, від продажу на ринку "на добу наперед", від продажу на внутрішньодобовому ринку, від продажу за двосторонніми договорами, від продажу небалансів на балансуючому ринку, від продажу за договором зі стороною, відповідальною за баланс, від адміністрування балансуючої групи, від продажу за договором з учасниками балансуючої групи, від експорту електричної енергії, від продажу гарантій походження електричної енергії тощо.

Постачальники електричної енергії споживачу, які відповідно до вимог нормативно-правових актів виконують функції постачальника універсальних послуг та/або постачальника "останньої надії", зазначають у формі звітності № 1 загальний обсяг чистого доходу від здійснення діяльності з постачання електричної енергії за вільними цінами та від здійснення діяльності з постачання універсальних послуг або діяльності з постачання електричної енергії постачальником "останньої надії";

6) суб’єкта господарювання, що має ліцензію на право провадження господарської діяльності з перепродажу електричної енергії (трейдерська діяльність).

Дохід трейдера на ринку електричної енергії включає, зокрема дохід: від продажу на ринку "на добу наперед", від продажу на внутрішньодобовому ринку, від продажу за двосторонніми договорами, від продажу небалансів на балансуючому ринку, від продажу за договором зі стороною, відповідальною за баланс, від адміністрування балансуючої групи, від продажу за договором з учасниками балансуючої групи, від експорту електричної енергії, від продажу гарантій походження електричної енергії тощо;

7) суб’єкта господарювання, що має ліцензію на право провадження господарської діяльності з виробництва електричної енергії.

Дохід виробника електричної енергії на ринку електричної енергії включає, зокрема, дохід: від продажу на ринку "на добу наперед", від продажу на внутрішньодобовому ринку, від продажу за двосторонніми договорами, від продажу Гарантованому покупцю за "зеленим" тарифом, від продажу Гарантованому покупцю за аукціонною ціною, від продажу небалансів на балансуючому ринку, від продажу балансуючої енергії, від продажу електричної енергії за договором зі стороною, відповідальною за баланс, від адміністрування балансуючої групи, від продажу за договором з учасниками балансуючої групи, від експорту електричної енергії, від надання послуг із зменшення навантаження ВДЕ з підтримкою, від надання допоміжних послуг, від продажу гарантій походження електричної енергії, за механізмом ринкової премії тощо;

8) суб’єкта господарювання, що має ліцензію на право провадження господарської діяльності із зберігання енергії.

Дохід оператора установок зберігання енергії на ринку електричної енергії включає, зокрема дохід: від продажу на ринку "на добу наперед", від продажу на внутрішньодобовому ринку, від продажу за двосторонніми договорами, від продажу небалансів на балансуючому ринку, від продажу балансуючої енергії, від продажу за договором зі стороною, відповідальною за баланс, від адміністрування балансуючої групи, від продажу за договором з учасниками балансуючої групи, від експорту електричної енергії, від надання допоміжних послуг, від продажу гарантій походження електричної енергії, за механізмом ринкової премії тощо;

9) суб’єкта господарювання, що має ліцензію на право провадження господарської діяльності з розподілу електричної енергії малими системами розподілу;

10) суб’єкта господарювання, що має ліцензію на право провадження господарської діяльності з агрегації.

Дохід агрегатора на ринку електричної енергії включає, зокрема дохід: від продажу на ринку "на добу наперед", від продажу на внутрішньодобовому ринку, від продажу за двосторонніми договорами, від продажу небалансів на балансуючому ринку, від продажу балансуючої енергії, від продажу за договором зі стороною, відповідальною за баланс, від адміністрування балансуючої групи, від продажу за договором з учасниками балансуючої групи, від експорту електричної енергії, від надання допоміжних послуг, від продажу гарантій походження електричної енергії тощо;

11) суб’єкта господарювання, що має ліцензію на право провадження господарської діяльності з виробництва теплової енергії на теплоцентралях, теплоелектростанціях, атомних електростанціях і когенераційних установках.

4.1. Електронний бланк форми звітності № 1-НКРЕКП-дохід є захищеним файлом у форматі "xls" або "xlsx", який розміщено на офіційному вебсайті НКРЕКП.

4.2. Формування назви файлу з формою звітності № 1-НКРЕКП-дохід здійснюється таким чином:

ХХХХХХХХ_1d_H_К_YY

де "ХХХХХХХХ" - код ЄДРПОУ ліцензіата або "ХХХХХХХХХХ" - реєстраційний номер облікової картки платника податків фізичної особи - ліцензіата;

"H" - вид ліцензованої діяльності, у разі наявності у суб’єкта господарювання декількох ліцензій (G - виробництво електричної енергії, S - постачання електричної енергії споживачу, R - трейдерська діяльність, AG - діяльність з агрегації, C - діяльність зі зберігання енергії);

"К" - звітний квартал, за який подається звіт;

"YY" - останні дві цифри звітного року.

4.3. У разі направлення скоригованої форми звітності, до назви файлу з формою звітності № 1 додаються знаки та символи"_corN", де N - порядковий номер подання відкоригованої форми звітності до НКРЕКП.