Про затвердження Порядку оформлення розрахункових і звітних документів при здійсненні продажу проїзних і перевізних документів на залізничному транспорті

18.1. Для оформлення перевезення багажу, вантажобагажу та багажу на руках пасажира ручним способом використовуються такі комплекти бланків:

комплект документів на перевезення багажу форми ЛУ-12 - при перевезенні багажу;

комплект документів на перевезення багажу на руках пасажира форми ЛУ-12а - при перевезенні багажу на руках пасажира;

комплект документів на перевезення вантажобагажу форми ЛУ-12б - при перевезенні вантажобагажу;

комплект документів на перевезення вагонів і повагонні відправлення з пасажирським поїздом форми ЛУ-12в - при перевезенні вантажів та організованих груп пасажирів у спеціальних вагонах пасажирських поїздів.

18.2. Інформація в зазначені бланки заноситься відповідно до нанесених друкарським способом реквізитів через копіювальний папір. Усі реквізити повинні бути заповнені розбірливо, без скорочення слів. Підчищення або виправлення на перевізних документах заборонені.

18.3. Після оформлення перевізного документа вантажовідправник/пасажир має оплатити зазначену в документі суму, а касир - видати йому розрахунковий документ: квитанцію форми ЛУ-12, ЛУ-12б чи ЛУ-12в або перший примірник комплекту форми ЛУ-12а.

18.4. Дорожня відомість форми ЛУ-12, ЛУ-12б чи ЛУ-12в супроводжує відправлення, а корінець додається касиром до звіту. За формою ЛУ-12а корінець додається касиром до звіту.

19.1. Погашення проїзних/перевізних документів - це процедура анулювання пунктом продажу оформленого замовлення пасажира.

19.2. Оформлення погашення, повернення та переоформлення проїзних і перевізних документів здійснюються на бланку допоміжного документа АСК "Експрес" (додаток 39) розміром 195 х 85 мм з нанесеною захисною сіткою голубого кольору.

19.3. Погашенню підлягають зіпсовані проїзні і перевізні документи, якщо вони:

нечітко і/або неповністю надруковані чи надрукована інформація зміщена відносно друкарської розмітки бланка;

переписані вручну з екрана (при відмові в роботі термінального обладнання);

мають розходження між серією та номером бланка, надрукованими в службовому рядку сформованого документа;

помилково оформлені (у результаті помилки касира або непорозуміння з пасажиром/відправником, що виявилася після оформлення документа).

19.4. Погашення зіпсованих проїзних і перевізних документів виконується лише в день оформлення цих документів до відправлення поїзда тим самим касиром і в тій самій касі, де був оформлений розрахунковий документ. Погашення документа після часу відправлення поїзда, зазначеного на бланку, заборонено.

19.5. Погашення може бути: прискореним (безпосередньо після оформлення документа), звичайним (у межах константи погашення), примусовим (за межами константи погашення - з технічних чи технологічних причин). Примусове погашення вимагає складання акта із зазначенням причини несвоєчасного погашення.

19.6. Процес погашення здійснюється касиром у такому порядку:

відповідно до введених касиром вхідних даних системою роздруковується інформація про погашений документ;

зіпсований документ перекреслюється по діагоналі, у правій його частині зазначається причина погашення, ставиться підпис касира, який завіряється старшим касиром і скріплюється з допоміжним документом або документом на повернення;

у кінці зміни інформація про погашені документи заноситься до звіту касира та книги форми ЛУ-8, і не пізніше наступного дня звіт касира АСК "Експрес" разом з погашеними і допоміжними документами або документами на повернення направляється до відповідних служб згідно з порядком, встановленим на залізниці.

19.7. Інформація щодо погашеного електронного проїзного/перевізного документа заноситься до спеціалізованого РРО та формується електронний документ на повернення.

20.1. Погашенню підлягають зіпсовані проїзні і перевізні документи з нечітко, частково або помилково надрукованими даними. При погашенні зіпсовані квитки перекреслюються, на них зі зворотного боку пишеться: "Зіпсований", зазначається причина псування, ставляться підпис квиткового касира і штемпель.

20.2. Операція погашення зіпсованого квитка має бути проведена через РРО тільки як наступна операція після надрукування квитка, що підлягає погашенню.

20.3. У кінці зміни роздруковується звіт РРО про зіпсовані квитки форми ФС-1а (додаток 40), який не пізніше наступного дня, разом із зіпсованими проїзними/перевізними документами направляється до відповідної служби залізниці згідно з порядком, встановленим на залізниці.

21.1. Повернення проїзних і перевізних документів провадиться за умови пред'явлення цього документа та документа, що засвідчує особу.

21.2. Повернення проїзних і перевізних документів, оформлених за готівковим видом розрахунку, здійснюється у такому порядку:

на кожен примірник проїзного і перевізного документа оформляється допоміжний документ із зазначенням суми, що повертається. Сума обчислюється відповідно до Правил перевезення пасажирів ;

у кінці зміни оригінал допоміжного документа, скріплений з поверненим проїзним і перевізним документом, додається до звіту касира;

на вимогу пасажира касир повинен надати йому дубль допоміжного документа.

21.3. Повернення проїзних і перевізних документів, оформлених за безготівковим видом розрахунку, здійснюється відповідно до Правил перевезення пасажирів .

21.4. Інформація щодо поверненого електронного проїзного і перевізного документа заноситься до спеціалізованого РРО, і формується електронний документ на повернення.

22.1. Квитки приміського сполучення, продані в касах попереднього продажу, можуть бути повернені у разі затримки руху поїздів або в установлені строки, на бажання пасажира. У першому випадку повернення здійснюється на станціях відправлення, у другому - в касах тієї станції, де цей квиток було оформлено. Умови та строки повернення квитків визначаються Правилами перевезення пасажирів .

22.2. Повернення квитків приміського сполучення здійснюється касиром у такому порядку:

квиток вилучається у пасажира та перекреслюється з лицьового боку, зі зворотного боку пишеться дата повернення, ставляться підписи квиткового касира, старшого квиткового касира і штемпель станції;

інформація щодо поверненого квитка заноситься до РРО, і роздруковується фіскальний касовий чек видачі коштів за повернений проїзний перевізний документ (додаток 41), який видається пасажиру разом із сумою, зазначеною в ньому;

вилучені квитки разом з роздрукованим у кінці зміни X-звітом того самого дня направляються до відповідних служб згідно з порядком, встановленим на залізниці.

22.3. Повернення проїзних і перевізних документів касир здійснює за умови пред'явлення пасажиром документа, що засвідчує його особу, у такому порядку:

вилучаються проїзні і перевізні документи в пасажира;

відповідна інформація заноситься до відомості повернення пасажирам коштів за невикористані проїзні документи форми ФС-2 (додаток 42);

видається пасажиру під підпис сума коштів, зазначена у відомості;

відомість форми ФС-2 разом з повернутими проїзними/перевізними документами не пізніше наступного дня направляється до відповідних служб згідно з порядком, встановленим на залізниці для введення інформації про повернені суми коштів до АСК.

23.1. Переоформленню на бажання пасажира підлягають проїзні документи для проїзду залізничним транспортом (крім приміського), оформлені ручним способом або з використанням АСК. Умови, згідно з якими здійснюється переоформлення таких документів, установлені Правилами перевезення пасажирів .

23.2. При переоформленні на кожний проїзний документ, що підлягає переоформленню, касир заповнює допоміжний документ, призначений для звітності. У допоміжному документі зазначаються сума доплати за переоформлення та різниця вартості між проїзним документом, що підлягає переоформленню, та переоформленим. При цьому документ, який підлягає переоформленню, вилучається у пасажира і разом з допоміжним документом додається до звіту касира, а переоформлений проїзний документ після здійснення розрахунку видається пасажирові.

24.1. Для оформлення послуг, доплат і зборів, передбачених чинним законодавством, використовуються такі форми бланків:

квитанція, код ГУ-57, - для оформлення стягнення готівкою плати за перевезення вантажів та пов'язані з перевезеннями послуги, оформлення у поїзді надлишку ручної поклажі, проїзду пасажира або переходу пасажира у вагон вищої категорії;

квитанція, код ГУ-57а, - для оформлення у касі всіх видів доплат за перевезення пасажирів;

квитанція на користування комплектом постільних речей, код ЛУ-99, - для оформлення стягнення плати з пасажира за користування постільними речами в поїзді;

квитанція, код МД4-3, - для оформлення оплати інших послуг, пов'язаних з перевезенням пасажирів, багажу та вантажобагажу;

квитанція на послугу, код ЛУ-99п, - для оформлення послуг, які можуть надаватись у касах з використанням автоматизованої системи, що передбачає автоматизоване формування всіх реквізитів (у тому числі вартісних) і друк квитанції та корінця квитанції;

квитанція на користування комплектом постільних речей, код ЛУ-99к, - для оформлення стягнення плати у касі з пасажира за користування постільними речами у поїзді.

24.2. Один бланк квитанцій кодів МД4-3, ГУ-57 та ЛУ-99 може бути використаний для оформлення послуг одного виду. Забороняється оформлення кількох видів послуг на одному бланку квитанцій зазначених кодів.

24.3. Інформація в бланки квитанцій заноситься відповідно до нанесених друкарським способом реквізитів. Усі реквізити повинні бути заповнені розбірливо, без скорочення слів, підчищення або виправлення. На звороті останньої квитанції МД4-3, ГУ-57, ЛУ-99 зазначається цифрами та словами підсумок стягнених сум за звітну добу.

24.4. Квитанція видається пасажиру після оплати ним вартості послуги, а корінець залишається у касира (начальника поїзда, провідника) для звітності.

25.1. Для оформлення стягнення штрафів використовується бланк квитанції, код ЛУ-9, який заповнюється ручним способом уповноваженими залізницею особами. Оформлення за однією квитанцією коду ЛУ-9 штрафів кільком пасажирам забороняється.

25.2. Інформація в бланки квитанції коду ЛУ-9 та її корінець заноситься уповноваженою особою під копірку відповідно до нанесених друкарським способом реквізитів. Усі реквізити заповнюються розбірливо, без скорочення слів. Підчищення або виправлення заборонені.

25.3. Після отримання від пасажира суми накладеного штрафу уповноважена особа видає йому квитанцію, корінець якої залишає для звітності.

25.4. На суми стягнутих за звітну добу штрафів уповноважена особа має виписати квитанцію форми ГУ-57 із зазначенням у ній своєї посади, прізвища, імені та по батькові і додати до цієї квитанції корінці квитанцій коду ЛУ-9, за якими було стягнуто штраф.

26.1. Постачання станціям бланків проїзних і перевізних документів здійснюється складом бланків залізниці. При надходженні від виробника бланків проїзних і перевізних документів перевіряється справність пакування, а в разі приймання номерних бланків - наявність печатки й пломб. Усі недоліки в упаковці й пломбуванні оформляються актом, який підписується завідувачем складу бланків залізниці або бухгалтером і комірником.

26.2. Після огляду справності пакування проводиться перевірка бланків, що надійшли за накладними. Пачки з непошкодженою упаковкою і пломбою відбираються й упорядковуються за порядком зростання номерів, указаних на наклейках. Пачки з порушеною упаковкою перевіряються на наявність бланків із зазначеними номерами. Виявлені недостача або надлишки бланків цього самого дня оформляються актом, який не пізніше ніж у п'ятиденний строк направляється виробникові. Копія акта залишається в справі складу бланків залізниці. Про недостачу або надлишок бланків робиться відмітка в накладній виробника (з посиланням на акт) і негайно інформується керівник відповідного підрозділу залізниці.

26.3. Отримані бланки приймаються на облік і реєструються у книзі обліку бланків проїзних і перевізних документів форми ФДУ-28 (додаток 43) із зазначенням у ній дати надходження і номера накладної. З метою полегшення відбору бланків для постачання дані про місця їх зберігання заносяться до книги форми ФДУ-28.

26.4. Книги форми ФДУ-28 повинні бути пронумеровані, прошнуровані, скріплені печаткою і підписані начальником (заступником начальника) відповідного підрозділу залізниці. У накладних виробника ставиться відмітка про прийняття на облік до складу бланків проїзних і перевізних документів, після чого накладні підшиваються у порядку зростання номерів і зберігаються в справах складу бланків залізниці.

27.1. Постачання бланків проїзних і перевізних документів станціям проводиться на підставі отриманих від них вимог форми ЛУ-1 (додаток 44). Вимоги форми ЛУ-1 складаються з трьох частин: вимоги, накладної та корінця, які мають один і той самий номер. Вимоги повинні нумеруватися кожною станцією в порядку зростання номерів, підписуватися начальником станції і мати штемпель станції. Корінець вимоги залишається на станції, а вимога разом з накладною направляється на склад бланків залізниці.

27.2. Вимоги щодо отримання бланків, які надійшли зі станції, реєструються складом бланків залізниці в книзі обліку вимог, що надійшли зі станцій щодо видачі бланків проїзних і перевізних документів форми ФДУ-14 (додаток 45). На вимогах у правому верхньому куті ставляться вхідний номер складу бланків (порядковий номер книги ФДУ-14 з початку року) і дата надходження вимоги.

27.3. Після реєстрації в книзі ФДУ-14 вимога звіряється з книгою ФДУ-28 щодо правильності наведеної у вимозі кількості отриманих бланків і їх запасу та визначається кількість бланків, що підлягають відправленню. Відповідно до вимоги склад бланків залізниці забезпечує станції встановленою нормою запасу бланків (не менше двомісячної і не більше чотиримісячної потреби).

27.4. Перевірена вимога станції заповнюється під копірку з накладною. У вимозі зазначаються серії, перші, останні номери, кількість бланків, що висилаються за кожною формою. Інформація щодо бланків, які висилаються, заноситься до книги форми ФДУ-28 із зазначенням дати висилання і номера накладної. Заповнені вимоги разом з накладними передаються комірнику для відбору зазначених у них бланків. При підборі бланків ретельно звіряються серії і номери. Підібрані для відсилання бланки передаються для пакування.

27.5. Бланки проїзних і перевізних документів перед висиланням пакуються, перев'язуються, скріплюються та опломбовуються відповідним чином.

27.6. Вимоги після їх виконання передаються до відповідних служб залізниць для взяття на облік висланих станціям документів у книгах форм ФДУ-29 (додаток 46) і ФДУ-29а (додаток 47). Передача вимог проводиться разом з переліком під розписку із зазначенням дати передачі. Вимоги після взяття на облік висланих станціям бланків відповідними службами залізниць у десятиденний строк повертаються на склад бланків залізниці.

27.7. Посадова особа станції, що отримала бланки, зобов'язана у дводенний строк прийняти їх згідно з накладною і надіслати до складу бланків залізниці розписку. Приймання документів проводиться відповідно до чинного законодавства та береться на облік у станційній книзі надходження бланків проїзних і перевізних документів форми ЛУ-7 (додаток 48).

27.8. Якщо до розписки станції додано акт про недостачу квитків і бланків або про невідповідність серії і нумерації, склад проводить розслідування, з'ясовує причини й усуває недоліки, про що повідомляє листом відповідну службу залізниці.

27.9. При встановленні факту розкрадання бланків ці бланки оголошуються недійсними і за письмовим дозволом начальника відповідної служби залізниці (його заступника) списуються на витрату в книгах обліку форми ФДУ-29 або ФДУ-29а з відміткою: "Викрадено, матеріал передано правоохоронним органам, див. справу № __".

27.10. Облік бланків проїзних і перевізних документів, відісланих станціям, а також облік їх витрат здійснюються відповідними службами залізниць у книгах форм ФДУ-29 і ФДУ-29а, які ведуться ручним або електронним способом, відповідно до вимог цього Порядку та інших нормативно-правових актів.

28.1. Порядок обліку розрахункових операцій та подання звітності щодо продажу проїзних і перевізних документів на залізничному транспорті (далі - звітні документи) регулюється цим Порядком та Законом України "Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг" .

28.2. Обов'язковими формами документів обліку і звітності є:

звіт касира АСК "Експрес" (додаток 49);

звіти РРО (додатки 50 - 53);

книга обліку розрахункових операцій на залізничному транспорті форми ЛУ-8 (додаток 54);

книга обліку розрахункових операцій на залізничному транспорті форми ЛУ-8а (додаток 55);

звіт про надходження різних зборів форми ФО-7 (додаток 56 );

звіт про відправлення багажу/вантажобагажу форми ФО-3а (додаток 57);

книга обліку надходжень та витрат від продажу проїзних і перевізних документів форми ГУ-58 (додаток 58);

звіт про надходження касової виручки та її здачу в банк форми ФО-8 (додаток 59);

звіти спеціалізованого РРО (додатки 60 - 63).

28.3. Зазначені у пункті 28.2 цього розділу документи обліку та звітності, оформлені відповідно до вимог цього Порядку, дозволяється надавати у формі:

електронних документів (далі - електронна звітність);

бланків установленої форми, заповнених за допомогою друкувальних пристроїв автоматизованих систем;

книг (бланків установленої форми), заповнених ручним способом відповідно до нанесених друкарським способом реквізитів.

28.4. Вимоги до систем формування електронної звітності встановлюються відповідно до чинного законодавства.

Програмно-технічні засоби захисту інформації та засоби електронного цифрового підпису систем формування електронної звітності мають бути сертифіковані в порядку, установленому чинним законодавством України.

28.5. Звітні документи, оформлені у вигляді книг, мають бути зброшуровані, пронумеровані та прошнуровані. Загальна кількість аркушів у книзі має бути зазначена на останній сторінці і завірена підписом начальника станції (вокзалу) або начальником (заступником) керівника відповідної служби залізниці та скріплена печаткою.

У разі застосування автоматизованих систем керування дозволяється книги форм ЛУ-8, ЛУ-8а, ГУ-58, ФДУ-14, ФДУ-29 і ФДУ-29а не брошурувати і не шнурувати, окремі аркуші комплектувати у книги після занесення відповідної звітної інформації у зону друку. Першим аркушем таких книг має бути аркуш обліку звітних документів (додаток 64), відповідна інформація до якого повинна бути занесена після оформлення аркушів книги.

29.1. Звіт касира АСК "Експрес" формується системою автоматично на початку та в кінці кожної зміни і містить такі дані щодо проданих касиром за зміну проїзних і перевізних документів:

кількість проданих (ПРД), погашених (ПОГ.), повернених (ПОВ.) та використаних (ВИК.) проїзних (ПР. ДОК.) і перевізних (БАГ. Д.) документів, у тому числі на поїзди приміського сполучення (ПРИМ. Д.);

серію та номер першого й останнього використаного бланків;

види наданих пільг та кількість пільгових талонів;

суми за видами розрахунків (у готівковій та безготівковій формі) із зазначенням сум страхового збору (С. ЗБ.), податку на додану вартість (ПДВ) та вартості повернених документів (ПОВ.).

29.2. Дані звіту касира АСК "Експрес" заносяться до книги форми ЛУ-8, а звіт разом з погашеними і поверненими квитками надсилається для контролю та обліку до відповідних служб згідно з порядком, встановленим на залізниці.

30.1. РРО, що використовуються для продажу проїзних і перевізних документів на залізничному транспорті у приміському сполученні, повинні забезпечувати формування звітів наведених нижче форм:

X-звіт;

Z-звіт;

повний періодичний звіт;

скорочений періодичний звіт.

30.2. Спеціалізований РРО, що використовується для продажу електронних проїзних і перевізних документів на залізничному транспорті, повинен забезпечувати формування звітів наведених нижче форм:

X-звіт;

Z-звіт;

повний періодичний звіт;

скорочений періодичний звіт.

31.1. Книга обліку розрахункових операцій форми ЛУ-8 є обов'язковим документом обліку для кожної каси, що здійснює оформлення проїзних і перевізних документів для проїзду пасажирів або перевезення багажу, багажу на руках пасажира і вантажобагажу залізничним транспортом без застосування РРО.

31.2. Порядок реєстрації книги ОРО форми ЛУ-8 встановлюється відповідно до вимог Закону України "Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг" .

31.3. До книги форми ЛУ-8 у кінці кожної зміни касир заносить інформацію про серію та номери бланків проїзних і перевізних документів різних форм, проданих за зміну (добу), про розмір отриманої за зміну (добу) виручки та інкасованих коштів, кількість документів, які були підставою для безкоштовної видачі квитків, кількість зіпсованих документів і кількість корінців.

31.4. Порядок заповнення касиром книги форми ЛУ-8 такий:

у відповідні графи книги на кожну першу добу звітного місяця за всіма позиціями і формами бланків, які є в касі, заносяться їх серія і перші номери. Номери квитків і квитанцій, які заносяться в книгу, повинні відповідати їх наявності та даним звітів за попередній місяць;

після завершення зміни у відповідні графи книги заносяться номери перших нереалізованих квитків/квитанцій кожної форми;

загальна кількість витрачених за зміну квитків/квитанцій відповідної форми визначається як різниця між їх кількістю на початку та після завершення зміни (різниця між відповідними номерами бланків). Кількість проданих квитків та оформлених квитанцій визначається як різниця між загальною кількістю витрачених за зміну та зіпсованих квитків/квитанцій;

після завершення зміни касир заносить у книгу загальну суму виручки, отриману за зміну, і підтверджує правильність запису своїм підписом;

при здачі (інкасації) виручки за добу працівник станції, який прийняв ці кошти, повинен розписатись у відповідній графі книги і зазначити словами суму, яка була прийнята;

зіпсовані проїзні та перевізні документи комплектуються за позиціями і формами. Їхня кількість зазначається у книзі в тій графі і за тією позицією або формою, до яких вони належать.

31.5. Інформація щодо кожного виду квитка/квитанції доплати заноситься у відповідні графи книги під окремим заголовком. Крім повної назви форми квитка/квитанції, наводиться її код.

32.1. Книга обліку розрахункових операцій форми ЛУ-8а реєструється на кожний РРО, що забезпечує формування та друкування проїзних і перевізних документів для проїзду пасажирів або перевезення багажу, багажу на руках пасажира і вантажобагажу залізничним транспортом.

32.2. Форма, порядок реєстрації, ведення та опломбування книги встановлюються відповідно до вимог Закону України "Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг" .

33.1. Звіт про надходження різних зборів форми ФО-7 складається на підставі квитанцій різних зборів форми ГУ-57, оформлених при стягненні відповідних платежів.

33.2. Лицьовий бік звіту містить інформацію про використані квитанції форми ГУ-57 з першого до останнього номера, їх кількість (окремо за кожною нумерацією), вид розрахунку і суми стягненої плати за кожним кодом (формою) квитанції та разом за звітний період із загальним підсумком. Зворотний бік звіту містить номери та назви статей, за якими були отримані кошти.

33.3. Звіт форми ФО-7 разом з долученими зіпсованими квитанціями та талонами використаних квитанцій ГУ-57 надсилається до відповідних служб залізниці.

34.1. Звіт форми ФО-3а складається на підставі корінців багажних і вантажобагажних квитанцій, оформлених при стягненні відповідних видів платежів.

34.2. Лицьовий бік звіту форми ФО-3а містить інформацію про використані (у тому числі зіпсовані) багажні і вантажобагажні квитанції з першого до останнього номера, їх кількість окремо за кожною нумерацією, видом сполучення, видом розрахунку і сумою плати, стягненої за звітний період.

34.3. Звіт форми ФО-3а разом з долученими зіпсованими багажними і вантажобагажними квитанціями надсилається до інформаційно-обчислювального центру (далі - ІОЦ) залізниці.

35.1. Дані про добові виручку та видатки кас станції (як основної, так і приписаних до неї кас, розташованих на платформах, роз'їздах і проміжних станціях) не пізніше наступного дня мають бути відображені (за формами оплати) в книзі обліку надходжень та витрат від продажу проїзних і перевізних документів форми ГУ-58, а прийняті протягом дня копії платіжних доручень із штампом банку, який підтверджує здійснення оплати, і виручені кошти того самого дня повинні бути здані начальнику основної станції, про що начальник станції ставить свій підпис.

35.2. За наявності на станції кількох однойменних кас (наприклад білетних) кожна з цих кас може вести підсобні книги для фіксації сумарної добової виручки з подальшим перенесенням даних цих книг у разі застосування автоматизованих систем керування до електронної книги форми ГУ-58 або вручну.

35.3. На роз'їздах, постах та інших зупинних пунктах з невеликим обсягом продажу, які приписані до основних станцій, ведення книги форми ГУ-58 є необов'язковим. Сума виручки на таких пунктах визначається за книгою форми ЛУ-8, а внесена до банку сума - за супровідною відомістю.

35.4. Інформація до книги форми ГУ-58 має заноситися не пізніше наступного робочого дня. Підчищення у книзі не допускаються. Помилково зроблений запис перекреслюється, а відповідні дані дописуються зверху і завіряються підписом особи, яка веде цю книгу. При поточному контролі правильності ведення книги начальник станції (вокзалу) ставить свій підпис на її полях. У кінці місяця начальник станції (вокзалу) особисто перевіряє правильність ведення книги і ставить свій підпис.

35.5. Книга містить дві частини - "Надходження" і "Видатки". У відповідні графи частини "Надходження" заносяться дані про щоденну виручку кас станції (від продажу квитків, за відправлення багажу та вантажобагажу тощо) у готівковій чи безготівковій формі на підставі даних звітів касирів, звіту форми ФО-7 тощо. За наявності приписаних станцій виручка кожної з них відображається у книзі загальною сумою за всіма видами зборів (від продажу квитків, за відправлення багажу та вантажобагажу тощо) за кожну добу (окремо від виручки основної станції) із зазначенням форми оплати.

До графи "Усього надійшло зборів" окремо за кожною формою оплати заноситься сума за всіма графами частини "Надходження" за кожну добу (з урахуванням приписаних станцій).

35.6. У частині "Видатки" записи заносяться в такому порядку:

у графі "А" зазначаються суми щоденної виручки, здані до банку, окремо в готівковій та безготівковій формах. Ці суми мають бути тотожні сумам, наведеним у відповідних графах супровідної відомості, прийнятої банком;

у колонці "Б" зазначаються складові та загальна сума виплат з кас станції за різними формами платежів. Усі суми, зазначені у графі "Б", мають бути документально підтверджені. На кожному такому документі зазначаються дата виплати, підпис особи, що отримала гроші, назва та номер посвідчення цієї особи, штемпель станції і підпис особи, яка здійснила виплату;

до графи "Усього витрат (А + Б)" заноситься сума видатків за колонками "А" та "Б" за кожне число звітного місяця.

35.7. Сума надходжень за кожне число місяця має бути тотожна сумі видатків за той самий день.

35.8. Установлений відповідною службою залізниці розмір розмінного фонду зазначається на титульному аркуші книги і до загального підсумку надходжень і витрат не входить.

35.9. Для поточного контролю правильності занесення сум (до закінчення звітного місяця) суми надходжень і видатків попередньо підраховуються (по вертикалі) за кожну декаду місяця у відповідних проміжних рядках. Після закінчення місяця заносяться підсумки за місяць. Правильність запису підсумку за місяць за надходженнями і видатками перевіряються таким чином: сума, зазначена у графі "Усього надійшло зборів", повинна дорівнювати сумі графи "Усього витрат". Перевірка проводиться окремо за готівковими і безготівковими надходженнями.

36.1. Звіт про надходження виручки та її здачу в банк форми ФО-8 оформляється відповідальною особою щомісяця в двох примірниках на підставі даних книги ОРО і книги форми ГУ-58. Перший примірник звіту надсилається до відповідних служб залізниці, другий - залишається на станції і підклеюється до книги форми ГУ-58 за відповідний місяць.

36.2. Звіт містить дві частини - "Надходження" і "Видатки".

Порядок заповнення частини "Надходження" такий:

у розділі "А" зазначається сума розмінного фонду, установленого для станції на перше число звітного місяця відповідної служби залізниці;

у розділі "Б" окремо за видами надходжень і формами оплати зазначаються суми, відображені у відповідних графах книги форми ГУ-58. Загальна сума кожного виду платежу повинна дорівнювати сумі підсумкових даних цих видів платежів основної станції разом з приписаними станціями.

Суми приписаних станцій зазначаються на зворотному боці звіту. Їх підсумок повинен бути тотожним з підсумком за книгою форми ГУ-58;

до графи "Усього" заносяться підсумки надходжень окремо за формами оплати і загальний підсумок готівки частини "Надходження".

Порядок заповнення частини "Видатки" такий:

у розділі "А" окремо за формами оплати зазначається виручка за місяць, передана в банк;

у розділі "Б" зазначаються суми, виплачені з каси станції за місяць відповідно до розділу "Б" частини "Видатки" книги форми ГУ-58. Усі документи, які були підставою для виплати коштів (крім документів на повернення грошових коштів пасажирам за невикористані проїзні квитки), додаються до звіту і надсилаються до відповідних служб залізниці;

у розділі "В" зазначається залишок коштів у касах станції (для використання як розмінний фонд на наступний місяць). У разі зміни розміру розмінного фонду порівняно з установленим на перше число звітного місяця у розділі "В" також зазначаються номер і дата дозволу відповідної служби залізниці на ці зміни.

36.3. На зворотному боці звіту в графі "Внески в банк упродовж звітного місяця" повинні зазначатись суми виручки за відповідні числа звітного місяця, які здані в банк окремо готівкою і безготівково (відповідно до квитанцій супровідних відомостей). Окремі суми повинні бути підраховані. Ці суми як за числами, так і в цілому за місяць повинні відповідати сумам, зазначеним у книзі форми ГУ-58 у розділі "А", витрати за статтею "Здано виручки в банк", а загальна сума за місяць - також даним розділу "А" витратної частини звіту за даний місяць.

36.4. Звіт звіряється з даними звіту форми ГУ-58, книг ОРО та копіями отриманих з банку супровідних відомостей і квитанціями до них, а також з витратними документами, підписується начальником станції (вокзалу) і не пізніше 2-го числа місяця, наступного за звітним, надсилається до відповідних служб залізниці.

36.5. Після контрольної перевірки звітів квиткових кас, книг ОРО складаються місячні звіти окремо за видами сполучень.

37.1. Документи обліку розрахункових операцій та звітності щодо продажу проїзних і перевізних документів, які оформлені ручним способом, корінці проданих документів, повернені й зіпсовані документи тощо надсилаються для контролю та перевірки до відповідних служб залізниці у порядку, встановленому на залізниці і ТехПД, після чого надсилаються до ІОЦ для перевірки та подальшого оброблення. Оброблена ІОЦ звітність подається до відповідних служб залізниці для обліку, контролю та складання загального зведення дохідних надходжень залізниці. Звітність та додатки до неї зберігаються в архівах відповідних служб залізниці.

37.2. Документи обліку розрахункових операцій та звітності щодо продажу проїзних і перевізних документів, які оформлені через АСК (з доданим роздрукованим у кінці кожної зміни звітом касира АСК "Експрес", погашеними і поверненими пасажирами квитками тощо), надсилаються до відповідних служб залізниці у порядку, встановленому на залізниці для перевірки, контролю та складання звітності, після чого надсилаються до відповідної служби залізниці. ІОЦ залізниці надає до відповідної служби залізниці інформацію та місячну звітність щодо проданих проїзних і перевізних документів (як постанційну, так і загальну по залізниці) для загального зведення дохідних надходжень і зберігає її в архівах ІОЦ як на паперових, так і на електронних, оптичних чи магнітних носіях з одноразовим записом.

37.3. Строк зберігання документів обліку розрахункових операцій та звітності в архівах залізниць - 3 роки.