Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

Під час заповнення показників за операціями з цінними паперами банки можуть використовувати в тому числі дані Системи розкриття інформації на фондовому ринку України (www.smida.gov.ua).

Під час відображення інформації за кредитними операціями (факторинговими, гарантійними, з урахування векселів), за якими кошти надаються одній особі, а погашення заборгованості здійснюється іншою, контрагентом визнається та особа, яка має здійснювати погашення кредитної заборгованості";

після пункту 8 доповнити новим пунктом 9 такого змісту:

"9. Якщо банк здійснює операції з одним контрагентом/інсайдером, який за різними договорами одночасно є фізичною особою і суб'єктом підприємницької діяльності, то інформація щодо проведених операцій відображається як за одним контрагентом/інсайдером - фізичною особою в розрізі всіх договорів".

У зв'язку з цим пункт 9 уважати пунктом 10;

у пункті 10:

абзац дванадцятий викласти в такій редакції:

"Колонка 7 - зазначається код інституційного сектору економіки контрагента/інсайдера (К 074)";

абзац тринадцятий доповнити словами, знаками і цифрами "файл kl_k110.dbf - 5 знаків";

після абзацу вісімнадцятого доповнити двома новими абзацами такого змісту:

"Якщо умовами одного договору з контрагентом/інсайдером передбачено здійснення банком активної операції з використанням кількох видів валют під різні процентні ставки, то такі операції необхідно відображати за кожним видом валюти із зазначенням відповідної процентної ставки за колонкою 12 та в розрізі складових їх балансової вартості за відповідними показниками колонок 17-22.

Якщо умовами одного договору з контрагентом/інсайдером передбачено здійснення банком активної операції з використанням одного виду валюти під різні процентні ставки, то за колонкою 12 необхідно відобразити середньозважене значення процентної ставки відповідно до умов такого договору".

У зв'язку з цим абзаци дев'ятнадцятий - тридцятий уважати відповідно абзацами двадцять першим - тридцять другим;

абзац двадцять третій викласти в такій редакції:

"Колонка 15 - зазначається загальна сума безвідкличних та непокритих зобов'язань банку перед контрагентом/інсайдером банку, що обліковуються за позабалансовими рахунками та включені до алгоритму розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)";

абзац двадцять п'ятий замінити шістьма абзацами такого змісту:

"У колонках 17 - 21 - зазначається балансова вартість активу в розрізі складових, що обліковуються за відповідними балансовими рахунками.

Інформацію за колонками 18 "неамортизовані дисконт/премія (+/-)" та 20 "сума переоцінки (+/-)" потрібно зазначати таким чином:

сума дисконту - зі знаком " - ";

сума премії - без знака;

сума уцінки - зі знаком " - ";

сума дооцінки - без знака".

У зв'язку з цим абзаци двадцять шостий - тридцять другий уважати відповідно абзацами тридцять першим - тридцять сьомим;

абзац тридцять другий викласти в такій редакції:

"дані колонки 22 = дані колонки 15 + дані колонки 17 + дані колонки 19";

в абзаці тридцять третьому слова "(з урахуванням позабалансових вимог/зобов'язань)" виключити;

після абзацу тридцять четвертого доповнити новим абзацом такого змісту:

"Колонка 25 - зазначається загальна сума забезпечення".

У зв'язку з цим абзаци тридцять п'ятий - тридцять сьомий уважати відповідно абзацами тридцять шостим - тридцять восьмим, а номери колонок 25, 26, 27 уважати відповідно номерами 26, 27, 28;

після таблиці абзацу тридцять сьомого доповнити новими двома абзацами такого змісту:

"За активними операціями (дебіторська заборгованість, з цінними паперами, однорідні споживчі кредити тощо), за якими відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України клас контрагента/інсайдера не визначається, інформація в цій колонці не зазначається.

За умови здійснення банком різних видів операцій (кредитних, з цінними паперами, дебіторською заборгованістю тощо) з одним контрагентом/інсайдером у рядках "Усього за 1 контрагентом", "Усього за n-м контрагентом", "Усього за 1 інсайдером", "Усього за n-м інсайдером" код класу зазначається нижчий з показників коду класу контрагента/інсайдера/емітента, що визначений лише за кредитними операціями".

У зв'язку з цим абзац тридцять восьмий уважати відповідно абзацом сороковим;

абзац сороковий викласти в такій редакції:

"Колонка 28 - під час заповнення зазначається кількість наявних учасників (засновників) у контрагента/інсайдера - юридичної особи, пряма та опосередкована частка яких становить 20 і більше відсотків статутного фонду контрагента/інсайдера, за відсутності таких учасників зазначається нуль. Якщо контрагент К має учасників У1, У2, У3, У4, частки яких становлять відповідно 5%, 10%, 30%, 55%, а частка учасника У2 в У3 дорівнює 40%, то опосередкована частка У2 в К становить (У2 Х У3)/100 = (40 X 30)/100 = 12%, а пряма та опосередкована частка У2 в К становить 10 + 12 = 22%.

Одночасно У1 є пов'язаною особою (син) У4. Крім прямої участі 5% статутного капіталу контрагента К, учасник У1 є також його опосередкованим учасником, що володіє спільно з У4 60% (5% + 55%) статутного капіталу К. У колонці 28 відображається інформація всіх 4 учасників (У1 спільно з У4 (60%), У2 (22%), У3 (30%), У4 (55%).

Під час заповнення розділу II за операціями з інсайдером - фізичною особою зазначається кількість асоційованих з ним осіб (близьких родичів - дружина, чоловік, діти, батьки інсайдера, батьки дружини/чоловіка інсайдера, сестри, брати), щодо яких є вимоги та позабалансові зобов'язання банку. За їх відсутності зазначається нуль.

Інформація про учасників інсайдера зазначається в цій колонці та в формі N 614, якщо загальна сума всіх вимог, безвідкличних та непокритих позабалансових зобов'язань щодо цього інсайдера становить 80 тис. грн. і більше. За операціями з векселями в колонці зазначається інформація про кількість учасників у векселедавця або визначених банком зобов'язаних за векселем осіб";

у пункті 11:

абзац шостий викласти в такій редакції:

"у колонці 15 - зазначається загальна сума безвідкличних та непокритих зобов'язань банку перед контрагентом/інсайдером банку, що обліковуються за позабалансовими рахунками та включені до алгоритму розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)";

після абзацу чотирнадцятого доповнити новим абзацом такого змісту:

"у колонці 25 - зазначається загальна сума забезпечення".

У зв'язку з цим абзац п'ятнадцятий уважати абзацом шістнадцятим;

в абзаці шістнадцятому цифри "26" замінити цифрами "27";

у пункті 12:

в абзаці п'ятому слова "що визначається як сума показників у колонках 17-19" виключити;

пункт доповнити абзацом такого змісту:

"у колонці 25 - зазначається загальна сума забезпечення".

2.20. У формі N 614 "Звіт про найбільших (прямих та опосередкованих) учасників контрагентів банку" і поясненні щодо її заповнення:

у колонці 10 форми слова "форми власності" замінити словами "інституційного сектору економіки";

у поясненні:

у пункті 4:

абзац шістнадцятий доповнити новим реченням такого змісту: "За відсутності в учасника-нерезидента відповідного ідентифікаційного коду (номера) може зазначатися порядковий номер учасника";

абзац двадцятий викласти в такій редакції:

"Колонка 10 - зазначається код інституційного сектору економіки учасника контрагента/інсайдера (К 074)";

після абзацу двадцять третього доповнити новим абзацом такого змісту:

"Для асоційованих осіб інсайдера - фізичної особи зазначається нуль".

У зв'язку з цим абзаци двадцять четвертий, двадцять п'ятий уважати відповідно абзацами двадцять п'ятим, двадцять шостим;

після абзацу двадцять п'ятого доповнити новим абзацом такого змісту:

"Для асоційованих осіб інсайдера - фізичної особи зазначається нуль".

У зв'язку з цим абзац двадцять шостий уважати абзацом двадцять сьомим.

2.21. Форму N 615 "Звіт про кредитні операції банку" і пояснення щодо її заповнення виключити.

2.22. У формі N 621 "Звіт про роботу ліквідатора (ліквідаційної комісії) банку" і поясненні щодо її заповнення:

у формі:

у порядку подання форми цифру 8 замінити цифрами 12;

рядок 17 колонки 10 форми доповнити знаком "x";

у поясненні:

в абзацах двадцять восьмому - тридцять четвертому пункту 6 номери рядків 11, 11.1, 12, 12.1-12.8, 13, 14, 15, 16, 17, 17.1. 17.1.1, 17.2, 17.3 замінити відповідно номерами 12, 12.1, 13, 13.1-13.8, 14, 15, 16, 17, 18, 18.1. 18.1.1, 18.2, 18.3;

рядок 17 колонки 3 таблиці пункту 7 викласти в такій редакції:

"Зазначається облікова чисельність працюючих у ліквідаційній комісії за станом на звітну дату. Складові показника: ліквідатор, залучені до ліквідації службовці Національного банку України та інші фізичні особи".

2.23. Абзац сьомий пояснення щодо заповнення форми N 627 "Звіт про двадцять найбільших кредиторів банку" виключити.

У зв'язку з цим абзаци восьмий - двадцять перший уважати відповідно абзацами сьомим - двадцятим.

2.24. У формі N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

рядок 37 викласти в такій редакції:

після рядка 37 доповнити двома новими рядками такого змісту:

у таблиці пояснення:

у колонці 4:

у рядках 4.3, 4.4 слова "на вимогу" замінити словом "овернайт";

у рядку 12 слова та цифри "за аналітичним обліком (від 2 до 31 дня)" замінити словами та цифрами "за аналітичним обліком (на вимогу, від 1 до 180 днів)";

рядок 37 викласти в такій редакції:

після рядка 37 доповнити новими двома рядками такого змісту:

пояснення доповнити новою виноскою такого змісту:

"**Суми за рахунками 9360/1, 9361/1, 9362/1, 9363/1, 9364/1 заповнюються за даними аналітичного обліку в межах сум, що відображені за рахунками 935 групи".

2.25. В абзацах шістнадцятому, сімнадцятому, вісімнадцятому, дев'ятнадцятому та двадцятому пояснення щодо заповнення форми N 691 "Звіт про операції банків з цінними паперами та сформовані під них резерви за звітний місяць" рахунок "3191" виключити.

2.26. У поясненні щодо заповнення форми N 1-ПБ "Звіт банку про фінансові операції з нерезидентами України":

в абзаці другому пункту 3 розділу I "Основні вимоги для складання звіту" слова "банківських документів (платіжного доручення, SWIFT-повідомлення або інших), які підтверджують окремі платежі" замінити словами "документів, які висвітлюють економічний зміст операції та дають змогу її правильно класифікувати згідно з методологією складання платіжного балансу";

у пункті 8 розділу III "Особливості відображення окремих категорій операцій" слова "усної інформації про зміст" замінити словами "всієї потрібної інформації стосовно";

у підрозділі "Портфельні інвестиції" розділу II "Рахунок операцій з капіталом та фінансових операцій" таблиці "Коди операцій за стандартною класифікацією платіжного балансу та їх застосування":

у колонці 4:

рядки 1.2.2, 2.2.2 "інструменти грошового ринку" доповнити словами "короткострокові облігації";

у рядку 2.2.1 "довгострокові та безстрокові боргові цінні папери" слова "нерезидентів перед резидентами" замінити словами "резидентів перед нерезидентами".

2.27. У поясненнях щодо заповнення форм N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій" і 4-ПБ " Звіт про міждержавний рух капіталів у формі прямих інвестицій та фінансового лізингу" виноску викласти в такій редакції:

"*Див. додаток 2 "Перелік параметрів аналітичного обліку та їх значення для формування показників статистичної звітності, що подається до Національного банку України" до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України".

2.28. У додатку 2 "Перелік параметрів аналітичного обліку та їх значення для формування показників статистичної звітності, що подається до Національного банку України" до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, пункт 5 виключити.

У зв'язку з цим пункти 6-20 уважати відповідно пунктами 5-19.