ДЕРЖАВНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ
Р І Ш Е Н Н Я
| 12.12.2006 N 1449 |
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
23 січня 2007 р.
за N 52/13319
Про затвердження Правил (умов) здійснення діяльності з торгівлі цінними паперами: брокерської діяльності, дилерської діяльності, андеррайтингу, управління цінними паперами
Відповідно до Цивільного кодексу України, статті 7 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні", статей 17, 26, 27 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок" Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку
ВИРІШИЛА:
1. Затвердити Правила (умови) здійснення діяльності з торгівлі цінними паперами: брокерської діяльності, дилерської діяльності, андеррайтингу, управління цінними паперами (додаються).
2. Уважати таким, що втратив чинність, наказ Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 23.12.96 N 331 "Про затвердження Правил здійснення торговцями цінними паперами комерційної та комісійної діяльності по цінних паперах", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 25.12.96 за N 743/1768, одночасно з набуттям чинності цими Правилами.
3. Керівнику апарату Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку М.Непрану забезпечити:
подання на державну реєстрацію цього рішення до Міністерства юстиції України;
опублікування цього рішення відповідно до законодавства.
4. Це рішення набирає чинності через два місяці з дати державної реєстрації.
5. Контроль за виконанням цього рішення покласти на Керівника апарату Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку М.Непрана.
| Голова Комісії | А.Балюк |
| Протокол засідання Комісії від 12.12.2006 N 55 |
| ПОГОДЖЕНО: Голова Державного комітету України з питань регуляторної політики та підприємництва Голова Державного комітету фінансового моніторінгу України | А.Дашкевич С.Г.Гуржій |
ЗАТВЕРДЖЕНО
Рішення Державної комісії
з цінних паперів
та фондового ринку
12.12.2006 N 1449
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
23 січня 2007 р.
за N 52/13319
ПРАВИЛА (УМОВИ) здійснення діяльності з торгівлі цінними паперами: брокерської діяльності, дилерської діяльності, андеррайтингу, управління цінними паперами
Ці Правила розроблено відповідно до статті 7 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні", статей 17, 26, 27 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок", Цивільного кодексу України, Господарського кодексу України та Законів України "Про господарські товариства", "Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні", "Про електронний цифровий підпис", "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом" та інших нормативно-правових актів.
Розділ I. Загальні положення
1. Ці Правила розроблено з метою встановлення вимог та порядку провадження професійної діяльності на фондовому ринку торговців цінними паперами (далі - торговці).
2. Цими Правилами встановлюються основні вимоги щодо діяльності торговців, правочинів та інших операцій з цінними паперами, основні обов'язки торговців.
3. Торговці, включаючи їх філії та інші відокремлені підрозділи, зобов'язані дотримуватись цих Правил під час вчинення правочинів, пов'язаних з переходом прав власності на цінні папери і прав за цінними паперами.
Розділ II. Визначення термінів
1. У цих Правилах наведені нижче терміни вживаються в такому значенні:
андеррайтинг - розміщення (підписка, продаж) цінних паперів торговцем за дорученням, від імені та за рахунок емітента;
брокерська діяльність - укладення торговцем цивільно-правових договорів (зокрема договорів комісії, доручення) щодо цінних паперів від свого імені (від імені іншої особи), за дорученням і за рахунок іншої особи;
внутрішній облік договорів, операцій з цінними паперами та грошовими коштами (далі - внутрішній облік) - впорядкована система збору, узагальнення та відображення шляхом суцільного, безперервного і документального обліку договорів та операцій, в тому числі прав та зобов'язань, за цими договорами, яка забезпечується веденням журналу обліку договорів (разових замовлень) та реєстром обліку операцій за цими договорами (разовими замовленнями);
дилерська діяльність - укладення торговцем цивільно-правових договорів щодо цінних паперів від свого імені та за свій рахунок з метою перепродажу, крім випадків, передбачених законом;
дилерський договір - договір купівлі-продажу (міни) цінних паперів, що укладається торговцем від свого імені та за свій рахунок, крім випадків, передбачених законом;
діяльність з управління цінними паперами - діяльність, яка провадиться торговцем від свого імені за винагороду протягом визначеного строку на підставі договору про управління переданими йому цінними паперами та грошовими коштами, призначеними для інвестування в цінні папери, а також отриманими в процесі цього управління цінними паперами та грошовими коштами, які належать на праві власності установнику управління, в його інтересах або в інтересах визначених ним третіх осіб;
договір андеррайтингу - договір, який укладається між торговцем (андеррайтером) та емітентом, щодо розміщення цінних паперів торговцем за дорученням, від імені та за рахунок емітента за винагороду;
договір доручення - договір, за яким одна сторона (повірений) зобов'язується вчинити щодо цінних паперів від імені та за рахунок другої сторони (довірителя) певні юридичні дії;
договір комісії - договір, за яким одна сторона (комісіонер) зобов'язана за дорученням другої сторони (комітента) за плату вчинити один або декілька правочинів щодо цінних паперів від свого імені, за рахунок комітента;
договір на брокерське обслуговування - договір, укладений між торговцем та клієнтом на визначений строк, який передбачає надання послуг клієнту щодо укладання правочинів з цінними паперами на підставі разових замовлень клієнта;
договір на виконання - договір купівлі-продажу (міни) цінних паперів, який укладається торговцем з третьою особою на виконання умов договору (комісії, доручення, андеррайтингу, договору управління) та разового замовлення;
договір на придбання цінних паперів при андеррайтингу (далі - договір на придбання) - договір купівлі-продажу цінних паперів, який укладається торговцем з першим власником (контрагентом) на виконання договору андеррайтингу та на підставі заявки на придбання;
договір про спільну діяльність - двосторонній або багатосторонній договір, що укладається між андеррайтерами з метою організації публічного розміщення цінних паперів;
договір про управління цінними паперами та грошовими коштами (далі - договір про управління) - договір, за яким одна сторона (установник управління) передає другій стороні (управителеві) на певний строк об'єкти управління;
інвестиційна декларація управителя - складова частина договору про управління;
клієнт - особа, в інтересах та за рахунок якої діє торговець на підставі відповідного договору;
контрагент торговця - особи, що укладають з торговцем договори купівлі-продажу (міни) цінних паперів (далі - контрагент);
об'єкти інвестування - емісійні цінні папери, визначені законодавством України, ощадні (депозитні) сертифікати та грошові кошти;
об'єкти управління - цінні папери та грошові кошти, призначені для інвестування в цінні папери, а саме: цінні папери та грошові кошти, передані в управління при укладанні договору про управління, а також цінні папери та грошові кошти, набуті установником протягом строку дії договору про управління та у зв'язку з його виконанням;
разове замовлення - замовлення, яке містить доручення на визначених умовах надати послугу певного виду та виконати певну операцію з визначеними цінними паперами;
реквізити ідентифікації договору - дата та місце укладання договору, номер, вид та серія договору;
управитель - торговець, який в установленому законодавством порядку отримав ліцензію на провадження професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з торгівлі цінними паперами, а саме з діяльності з управління цінними паперами, з яким укладено договір про управління;
установник управління - власник, який передає управителю в управління об'єкти управління;
фактори ризику - обставини, які можуть призвести до часткової або повної втрати коштів клієнта, у тому числі за рахунок зниження вартості цінних паперів.
2. Інші поняття вживаються в цих Правилах згідно із Цивільним кодексом України, Законами України "Про цінні папери та фондовий ринок", "Про господарські товариства", "Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні", "Про ліцензування певних видів господарської діяльності", "Про електронний цифровий підпис" та іншими нормативно-правовими актами.
Розділ III. Загальні вимоги до договорів
1. Якщо інше не передбачено законодавством, договори (зміни до них) укладаються у письмовій формі з дотриманням вимог законодавства та засвідчуються підписами уповноважених осіб сторін та печаткою юридичної особи.
2. У залежності від виду професійної діяльності в реквізиті ідентифікації договору, що укладається торговцем, необхідно зазначати літерну ознаку (серію):
договори на здійснення брокерської діяльності - "Б";
договори на здійснення дилерської діяльності - "Д";
договори на здійснення андеррайтингу - "А";
договори на здійснення діяльності з управління цінними паперами - "У";
усі інші договори - "В".
Договори на управління активами інвестиційних фондів, укладені відповідно до Указу Президента України від 19.02.94 N 55 "Про інвестиційні фонди та інвестиційні компанії", повинні мати літерну ознаку - "УА".
Договори повинні мати наскрізну нумерацію.
3. Крім істотних умов договору, у договорах обов'язково має бути зазначено:
реквізити ідентифікації договору;
реквізити сторін:
для юридичної особи: повне найменування; ідентифікаційний код за ЄДРПОУ (для юридичної особи-резидента); номер реєстрації (для юридичної особи-нерезидента);
для фізичної особи:
прізвище, ім'я, по батькові, ідентифікаційний номер та дані паспорта (або інший документ, що відповідно до законодавства засвідчує особу) - для фізичної особи-резидента;
прізвище, ім'я, ідентифікаційний номер, у разі наявності, та дані паспорта (або інший документ, що відповідно до законодавства засвідчує особу) - для фізичної особи-нерезидента;
місцезнаходження сторін;
номер та дату видачі торговцю ліцензії на провадження відповідного виду професійної діяльності на фондовому ринку;
у разі, якщо клієнтом (контрагентом) за договором є професійний учасник фондового ринку, вказуються серія, номер та дата видачі йому ліцензії на провадження відповідного виду професійної діяльності на ринку цінних паперів;
предмет договору;
права та обов'язки сторін;
відповідальність сторін і порядок розгляду спорів, а саме: обсяг відповідальності сторін, умови, при яких сторони звільняються від відповідальності, а також застереження щодо порядку вирішення спорів, що можуть виникнути між сторонами в процесі виконання договору;
строк дії договору (у разі укладання строкового договору);
порядок зміни умов договору;
умови дострокового розірвання договору;
відомості про засоби зв'язку та зв'язку між сторонами договору, а також відомості про уповноважених осіб сторін, через яких сторони підтримують зв'язок у разі, якщо такими особами не є особи, що підписали договір.
4. На організаторах торгівлі договори укладаються з дотриманням їх правил.
5. У разі наявності у організатора торгівлі відповідної електронної торговельно-інформаційної мережі, яка передбачає систему електронного документообігу, допускається укладення договорів в електронній формі.
6. Не допускається укладення торговцем договорів щодо перепродажу (міни) цінних паперів власного випуску.
Розділ IV. Вимоги до дилерських договорів
1. Предметом дилерського договору є купівля, продаж або обмін цінних паперів.
2. Дилерський договір, крім вимог, визначених розділом III цих Правил, має містити:
а) реквізити ідентифікації цінного папера: вид цінного папера; найменування емітента цінного папера, номінальна вартість цінного папера - у національній чи іноземній валюті, форма випуску та існування цінного папера, міжнародний ідентифікаційний номер цінних паперів, якщо інше не встановлено законодавством; для емітента резидента його ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, для емітента нерезидента - номер реєстрації;
б) кількість цінних паперів;
в) суму договору;
г) умови і термін оплати цінних паперів, які є предметом договору;
ґ) умови, порядок і строк здійснення переходу прав власності на цінні папери, сторону, відповідальну за перереєстрацію прав власності на цінні папери.
Розділ V. Вимоги до договору на брокерське обслуговування
1. Предметом договору на брокерське обслуговування є надання послуг торговцем клієнту із зазначенням їх виду (послуги комісіонера або повіреного) щодо операцій з цінними паперами та інших послуг, не заборонених законодавством.
2. Договір на брокерське обслуговування, крім вимог, визначених розділом III цих Правил, може містити:
надання торговцем клієнту додаткових послуг, зокрема, надання інформаційних та консультаційних послуг щодо курсів цінних паперів, умов їх обігу тощо;
умови укладання разових замовлень;
порядок надання звітів про виконання разових замовлень.
Розділ VI. Вимоги до договору комісії
1. Предметом договору комісії є надання послуг з купівлі, продажу або міни цінних паперів комісіонером від свого імені за рахунок та в інтересах комітента. Договір комісії містить в собі разове замовлення на виконання певного виду послуги щодо цінних паперів.
2. Договір комісії, крім вимог, визначених розділом III цих Правил, повинен містити:
а) реквізити ідентифікації цінного папера: вид цінного папера; найменування емітента цінного папера, номінальна вартість цінного папера - у національній чи іноземній валюті, форма випуску та існування цінного папера, міжнародний ідентифікаційний номер цінних паперів, якщо інше не встановлено законодавством; для емітента резидента його ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, для емітента нерезидента - номер реєстрації;
б) кількість цінних паперів;
в) сума договору;
г) умови і термін оплати цінних паперів, які є предметом договору;
ґ) умови, порядок і строк здійснення переходу прав власності на цінні папери, сторона, відповідальна за перереєстрацію прав власності на цінні папери;
д) порядок нарахування та сплати комісійної винагороди.
Розділ VII. Вимоги до договору доручення
1. Предметом договору доручення є надання послуг із купівлі, продажу або міни цінних паперів повіреним, який діє від імені та за рахунок довірителя.
2. Договір доручення, крім вимог, визначених розділом III цих Правил, повинен містити:
а) реквізити ідентифікації цінного папера: вид цінного папера; найменування емітента цінного папера, номінальна вартість цінного папера - у національній чи іноземній валюті, форма випуску та існування цінного папера, міжнародний ідентифікаційний номер цінних паперів, якщо інше не встановлено законодавством; для емітента резидента його ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, для емітента нерезидента - номер реєстрації;
б) кількість цінних паперів;
в) сума договору;
г) умови і термін оплати цінних паперів, які є предметом договору;
ґ) умови, порядок і строк здійснення переходу прав власності на цінні папери, сторона, відповідальна за перереєстрацію прав власності на цінні папери.
3. Договір доручення може містити порядок нарахування та сплати винагороди повіреного.
Розділ VIII. Вимоги до разового замовлення
1. Разове замовлення клієнта має містити доручення на визначених умовах надати послугу певного виду та виконати певну операцію з конкретними цінними паперами.
2. Разове замовлення має містити умови договору купівлі-продажу (міни), укладення та виконання якого вимагається від торговця, зокрема:
предмет та вид правочину;
реквізити ідентифікації цінного папера: вид цінного папера; найменування емітента цінного папера, номінальна вартість цінного папера - у національній чи іноземній валюті, форма випуску та існування цінного папера, міжнародний ідентифікаційний номер цінних паперів, якщо інше не встановлено законодавством; для емітента резидента його ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, для емітента нерезидента - номер реєстрації;
кількість цінних паперів або однозначні умови її визначення;
ціна одного цінного папера або однозначні умови її визначення;
термін набуття чинності замовлення;
строк дії замовлення;
умови і термін (строк) оплати цінних паперів, які є предметом замовлення;
вид замовлення;
реквізити засвідчення разового замовлення:
при засвідченні замовлення фізичною особою - реквізити її ідентифікації та її особистий підпис;
при засвідченні замовлення від імені юридичної особи - посада, прізвище, ім'я, по батькові та особистий підпис фізичної особи, що діє від імені юридичної особи, підстава для вчинення такого засвідчення та печатка юридичної особи (якщо інше не передбачено законодавством);
при передачі замовлення в електронній формі воно засвідчується з використанням засобів електронного цифрового підпису згідно з вимогами Закону України "Про електронний цифровий підпис".
3. Замовлення також може містити порядок нарахування та сплати винагороди за його виконання.
4. Перелік видів разового замовлення:
ринкове замовлення на купівлю (РЗК) - замовлення купити цінні папери за мінімальною ціною;
ринкове замовлення на продаж (РЗП) - замовлення продати цінні папери за максимальною ціною;
лімітне замовлення на купівлю (ЛЗК) - замовлення купити цінні папери за ціною, що не перевищує обумовлену;
лімітне замовлення на продаж (ЛЗП) - замовлення продати цінні папери за ціною, що не нижче, ніж обумовлена;
стоп-замовлення на купівлю (СЗК) цінних паперів - замовлення купити цінні папери в той момент, коли ціна досягне обумовленого рівня;
стоп-замовлення на продаж (СЗП) цінних паперів - замовлення продати цінні папери в той момент, коли ціна досягне обумовленого рівня;
замовлення на термін (ТЗ) - замовлення, яке діє протягом встановленого терміну;
відкрите замовлення (ВЗ) - замовлення, яке діє до моменту виконання або відкликання (відміни);
інші, передбачені законодавством або договором з клієнтом.
5. У разовому замовленні можуть бути зазначені особливі умови виконання операції із зазначеного переліку:
обумовлено право торговця діяти на свій розсуд - дає право торговцю виконати замовлення клієнта негайно або відкласти його виконання до більш сприятливої кон'юнктури на фондовому ринку. При такому обумовленні торговець не несе відповідальності за невиконання замовлення в обумовлені терміни або за встановленою в ньому ціною;
обумовлення "виконати або відмінити" - означає, що замовлення повинно бути виконано негайно в повному обсязі, зазначеному в замовленні, або не повинно виконуватись взагалі;
обумовлення "виконати негайно або відмінити" - означає, що замовлення повинно бути виконано негайно навіть в неповному обсязі, а решта анульована;
обумовлення "виконати в повному обсязі або відмінити" - означає, що замовлення повинно бути виконано в повному обсязі або не виконуватись взагалі, але не означає, що замовлення повинно виконуватись негайно;
обумовлення "в момент відкриття" (або "в момент закриття") - означає, що замовлення повинно бути виконано в числі перших (або в числі останніх) після відкриття (закриття) операційного дня (якщо замовлення передбачає його виконання тільки в межах організатора торгівлі);
обумовлення "ціну не знижувати" (або "ціну не підвищувати") - означає, що ціна, зазначена в замовленні, не повинна коригуватись в разі дроблення акцій або з інших непередбачених обставин.
6. Разове замовлення до договору на брокерське обслуговування складається клієнтом у письмовій формі, підписується ним (його уповноваженою особою), а у разі, якщо клієнтом є юридична особа, також засвідчується печаткою юридичної особи, якщо інше не передбачено законодавством.
Якщо договором про управління передбачено надання разових замовлень, такі замовлення засвідчуються установником управління особисто.
7. Разове замовлення до договору на брокерське обслуговування (договору про управління) вважається невід'ємною частиною такого договору та підлягає реєстрації у журналі обліку реєстрації договорів.
8. Договором на брокерське обслуговування може бути передбачено можливість використання у разових замовленнях реквізитів внутрішньої ідентифікації, погоджених сторонами, а також можливість складання клієнтом разових замовлень та їх надання торговцю в електронній формі в обумовленому договором форматі.
9. Разові замовлення можуть надаватись торговцю клієнтом особисто, з використанням засобів поштової або кур'єрської доставки, телеграфного, телетайпного, факсимільного засобів зв'язку, а також електронного зв'язку в обумовленому договором на брокерське обслуговування (договорі про управління) форматі з урахуванням вимог Закону України "Про електронний цифровий підпис".
10. Конкретний спосіб або способи надання замовлень визначаються договором на брокерське обслуговування (договором про управління). Якщо разове замовлення було надано клієнтом торговцю з використанням засобів електронного зв'язку (крім замовлень, засвідчення яких здійснено з дотриманням вимог Закону України "Про електронний цифровий підпис", клієнт зобов'язаний надати (надіслати) торговцю оригінал такого замовлення у паперовій формі в терміни, визначені договором.
Розділ IX. Вимоги до договорів андеррайтингу
1. Предмет договору - надання послуг торговцем клієнту щодо розміщення цінних паперів емітента на первинному ринку за дорученням від імені та за рахунок клієнта.
2. Договір андеррайтингу, крім вимог, визначених розділом III цих Правил, має містити:
а) реквізити ідентифікації цінного папера: вид цінного папера; найменування емітента цінного папера, номінальна вартість цінного папера - у національній чи іноземній валюті, форма випуску та існування цінного папера, міжнародний ідентифікаційний номер цінних паперів, якщо інше не встановлено законодавством; для емітента резидента його ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, для емітента нерезидента - номер реєстрації;
б) загальний обсяг емісії;
в) кількість цінних паперів;
г) сума договору;
ґ) строки розміщення цінних паперів (дата початку та закінчення розміщення);
д) умови і термін оплати цінних паперів, які є предметом договору;
е) умови і термін здійснення переходу прав власності на цінні папери, сторону, відповідальну за перереєстрацію прав власності на цінні папери;
є) умови надходження коштів (майна) за розміщені цінні папери на рахунок емітента або на рахунок андеррайтера з подальшим перерахуванням їх емітенту;
ж) порядок та терміни повернення сплачених коштів першим власникам у випадку, якщо емісія цінних паперів визнана недобросовісною;
з) права торговця:
самостійно визначати регіональні ринки для виконання обов'язків, які передбачено договором андеррайтингу;
установлювати за погодженням з емітентом нову ціну продажу цінних паперів у разі зміни умов розміщення (у випадках, передбачених законодавством);
у разі публічного розміщення цінних паперів брати на себе зобов'язання за домовленістю з емітентом щодо гарантування продажу всіх цінних паперів емітента, що підлягають розміщенню, або їх частини;
у разі публічного розміщення цінних паперів здійснити повний або частковий викуп нереалізованих цінних паперів за визначеною в договорі фіксованою ціною на засадах комерційного представництва;
укласти договір про спільну діяльність з метою організації публічного розміщення;
и) обов'язки торговця:
при розміщенні цінних паперів забезпечити організацію обліку розміщення випуску цінних паперів, зокрема обліку осіб, серед яких розміщуються іменні цінні папери, з урахуванням особливостей обліку форми існування цінних паперів;
надати після закінчення розміщення цінних паперів звіт про результати розміщення та необхідні документи емітенту з метою перевірки результатів цього розміщення для складання та затвердження звіту про розміщення, з урахуванням особливостей обліку форми існування цінних паперів;
надавати інформацію стосовно здійснення та зміни умов розміщення цінних паперів, які можуть істотно вплинути на обов'язки торговця за таким договором;
і) права емітента:
отримувати від торговця в установлені договором строки документи, звіти та інформацію про виконання обов'язків щодо розміщення цінних паперів;
ї) обов'язки емітента:
надавати торговцю всі необхідні документи для здійснення розміщення цінних паперів відповідно до законодавства;
негайно повідомляти торговця про зміни умов розміщення цінних паперів, які можуть істотно вплинути на виконання його обов'язків, визначених договором;
й) особливі умови виконання договору розміщення можуть передбачати:
розміщення цінних паперів без зобов'язання викупу торговцем нереалізованих цінних паперів емітента;
розміщення цінних паперів з обов'язковим викупом торговцем залишку нерозміщених цінних паперів;
к) розмір та порядок оплати послуг андеррайтера.
Розділ X. Вимоги до договору на придбання цінних паперів
1. Предметом договору є надання послуг андеррайтером первинному власнику (контрагенту) з купівлі-продажу цінних паперів на умовах, визначених договором андеррайтингу.
2. Договір, крім вимог, визначених в розділі III цих Правил, має містити:
право андеррайтера вимагати від першого власника (контрагента) надання всіх необхідних документів для виконання торговцем своїх обов'язків щодо обліку розміщення цінних паперів;
обов'язок андеррайтера щодо надання першому власнику (контрагенту) інформації про випуск цінних паперів та документів, визначених законодавством та емітентом для інформування перших власників (контрагентів);
право першого власника (контрагента) здійснювати операції з купівлі-продажу цінних паперів та розпоряджатися ними іншим способом, передбаченим законодавством, тільки після набуття прав власності на цінні папери.
обов'язок першого власника (контрагента) надати андеррайтеру всі необхідні документи та відомості для формування журналу обліку договорів, з урахуванням особливостей обліку для форми існування цінних паперів;
обов'язок контрагента відкрити рахунок в цінних паперах у зберігача (у випадку випуску цінних паперів в бездокументарній формі існування) в обумовлений термін.
3. Контрагент набуває прав власності на цінні папери відповідно до законодавства України.
Розділ XI. Вимоги до договору про управління
1. Договір про управління укладається торговцем з фізичними та юридичними особами.
Договір про управління не може укладатися торговцем із компанією з управління активами.
2. Сума договору про управління з одним клієнтом - фізичною особою має становити не менше суми, еквівалентної 100 мінімальним заробітним платам.
3. Відповідно до цих Правил об'єктами управління є виключно емісійні цінні папери, ощадні (депозитні) сертифікати незалежно від форми їх існування та грошові кошти.
Об'єктами управління можуть бути цінні папери іноземних емітентів, особливості розміщення та обігу яких на території Україні відповідають вимогам, встановленим Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку.
Цінний папір вважається переданим в управління з усією сукупністю засвідчених ним прав.
4. Передача цінних паперів в управління не передбачає переходу права власності до управителя, але здійснюється у відповідності з законодавством, яким передбачено умови та порядок відчуження цінних паперів їх власником у власність іншої особи.
5. Наявність відповідно оформленого у письмовій формі договору про управління є підставою для передачі цінних паперів управителю в управління.
Особи, які здійснюють облік прав власності на цінні папери, а також будь-які інші заінтересовані особи не мають права вимагати пред'явлення їм інших документів при передачі цінних паперів в управління, крім випадків, передбачених законодавством.
Передача в управління готівкових грошових коштів здійснюється шляхом внесення установником управління цих коштів в касу управителя. Моментом отримання коштів управителем вважається момент видачі управителем установнику управління касового ордера або іншого документа, що є підтвердженням про внесення готівки у відповідній платіжній системі.
Передача в управління безготівкових грошових коштів з рахунку установника управління здійснюється шляхом видачі установником управління платіжного доручення обслуговуючому банку про списання зі свого рахунку відповідної суми коштів та її перерахування на окремий поточний рахунок управителя. Моментом отримання коштів управителем вважається їх зарахування на окремий поточний рахунок.
6. Діяльність з управління цінними паперами здійснюється на підставі договору про управління, що укладається між установником управління та управителем.
Установник управління та управитель мають право укласти між собою кілька договорів управління, відповідно до одного з яких буде здійснюватись діяльність по управлінню цінними паперами, а відповідно до іншого діяльність по управлінню грошовими коштами для інвестування в цінні папери.
Договір про управління вважається укладеним з моменту передачі цінних паперів або грошових коштів, призначених для інвестування в цінні папери, установником управління управителю.
Якщо договором про управління передбачено, що передача цінних паперів установником управління управителю здійснюється поетапно, то договір вважається укладеним з моменту передачі управителю першого пакета цінних паперів. З моменту їх передачі виникають права та обов'язки управителя по управлінню переданими йому цінними паперами.
Цінні папери, які придбаваються управителем у власність установника в процесі виконання договору управління, є об'єктами управління з моменту передачі їх власниками або їх уповноваженими особами управителю. При цьому додаткові договори між установником та управителем про передачу таких цінних паперів не укладаються.
Якщо договором про управління передбачено, що грошовими коштами для інвестування в цінні папери будуть кошти, отримані управителем в якості виконання по переданими йому установником управління цінними паперами або в якості доходу від продажу таких цінних паперів, то у такому випадку діють такі правила:
договір про управління вважається укладеним з моменту передачі установником управління управителю цінних паперів з метою отримання по них виконання чи продажу або грошових коштів, призначених для інвестування. При цьому права та обов'язки управителя виникають лише в частині, яка належить до отримання виконання чи продажу зазначених цінних паперів або отриманих грошових коштів, призначених для інвестування в цінні папери;
у частині, що належить до прав та обов'язків сторін у зв'язку з управлінням грошовими коштами для інвестування в цінні папери, договір діє лише з моменту отримання управителем грошових коштів.
7. Грошові кошти, набуті управителем у власність установника управління в процесі виконання договору управління, є об'єктом управління з моменту отримання їх управителем. При цьому, додаткові договори між установником управління та управителем про передачу таких грошових коштів не укладаються.
Договором про управління може бути передбачено, що всі отримані управителем у власність установника управління грошові кошти після їх отримання належать передачі останньому у повному обсязі протягом терміну, зазначеного в договорі.
8. Умови договору про управління визначаються сторонами відповідно до законодавства.
У рамках, передбачених договором про управління, а також законодавством, управитель, який прийняв в управління цінні папери, здійснює відносно них правочини, у тому числі:
самостійно та від свого імені реалізовує всі права, засвідчені цінними паперами, що знаходяться в управлінні (право на отримання дивідендів, доходів по облігаціях, особисті немайнові права акціонерного товариства, право на витребування платежу у рахунок погашення цінного папера та інші права, передбачені законодавством).
Використання грошових коштів, що знаходяться в управлінні управителя, має виключно цільовий характер.
Емісійні цінні папери, у відношенні яких здійснюється управління, мають бути депоновані на рахунку в цінних паперах у зберігача. Управитель є керуючим цього рахунку.
9. Крім істотних умов та умов, визначених розділом III цих Правил, договір про управління має містити інвестиційну декларацію управителя, яка визначає напрями та способи інвестування об'єктів управління.
Інвестиційна декларація є невід'ємною частиною договору про управління. Положення інвестиційної декларації є обов'язковими для їх виконання управителем.
Укладання договору є згодою установника управління з усіма положеннями інвестиційної декларації, включаючи згоду на інвестування належних йому об'єктів управління в перераховані в інвестиційній декларації об'єкти інвестування.
В інвестиційній декларації повинно бути зазначено:
цілі управління (досягнення найбільш ефективного використання об'єктів управління);
перелік об'єктів інвестування, придбання яких управителем у склад майна установника управління є правомірним;
відомості про структуру об'єктів управління, підтримувати яку протягом строку дії договору зобов'язаний управитель (співвідношення між цінними паперами різних видів та емітентів; співвідношення між цінними паперами та грошовими коштами даного установника управління, що знаходяться в управлінні);
термін, протягом якого положення інвестиційної декларації діють та обов'язкові для виконання управителем.
Термін дії положень інвестиційної декларації може дорівнювати терміну дії договору, а може бути меншим.
У разі закінчення терміну дії інвестиційної декларації сторони договору про управління додатковим договором вводять у дію нову інвестиційну декларацію на зазначений у ній термін.
У разі закінчення терміну дії інвестиційної декларації, якщо жодна з сторін не виявила бажання внести зміни до декларації, така декларація вважається подовженою на указаний у ній термін, але не більше, ніж термін дії договору.
В інвестиційну декларацію можна вносити зміни до закінчення терміну її дії.
Вимога управителя (установника управління) про внесення змін до інвестиційної декларації засвідчується шляхом складання сторонами додаткового договору. Такий договір є невід'ємною частиною договору про управління.
У разі можливих негативних майнових (немайнових) наслідків виконання управителем вимог установника управління, управитель, до підписання додаткового договору, повідомляє про це установника управління.
Таке повідомлення підлягає письмовому оформленню та додається до договору.
Розділ XII. Вимоги до договору на виконання
1. Предметом договору на виконання є купівля-продаж (міна) цінних паперів торговцем третій особі на виконання умов договору (комісії, доручення, андеррайтинга та договору про управління), разового замовлення.
2. Договір на виконання, крім вимог, визначених розділом III цих Правил, повинен містити:
а) реквізити ідентифікації цінного папера: вид цінного папера; найменування емітента цінного папера, номінальна вартість цінного папера - у національній чи іноземній валюті, форма випуску та існування цінного папера, міжнародний ідентифікаційний номер цінних паперів, якщо інше не встановлено законодавством; для емітента резидента його ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, для емітента нерезидента - номер реєстрації;
б) кількість цінних паперів;
в) сума договору;
г) умови і термін оплати цінних паперів, які є предметом договору;
ґ) умови, порядок і строк здійснення переходу прав власності на цінні папери, сторону, відповідальну за перереєстрацію прав власності на цінні папери.
Розділ XIII. Обов'язки торговців при здійсненні операцій з цінними паперами
1. При виконанні операцій з цінними паперами торговці зобов'язані:
а) діяти в інтересах клієнта (домагатися найкращого виконання замовлень та договорів), враховуючи умови, зазначені в договорі, кон'юнктуру фондового ринку, умови здійснення розрахунково-клірингових операцій, надання депозитарних послуг, ризик вибору контрагентів та інші фактори ризику;
б) узгоджувати з клієнтом рівень можливого ризику щодо виконання операцій купівлі-продажу або міни цінних паперів, у тому числі щодо ліквідності цінних паперів, що придбаватимуться, якщо інше не передбачено договором;
в) на вимогу клієнтів попереджати їх про ризики конкретного правочину з цінними паперами, без зазначення конкретних причин, якщо ця умова передбачена договором;
г) на вимогу клієнта надавати інформацію щодо ринкової вартості цінних паперів;
ґ) виконувати договори та разові замовлення клієнтів у порядку їх надходження, якщо інше не передбачено договором;
д) у першу чергу виконувати операції з цінними паперами за договорами та разовими замовленнями клієнтів, а потім власні операції з такими ж цінними паперами;
е) у разі наявності у торговця зацікавленості, яка перешкоджає йому виконати договір та/або разове замовлення клієнта на найбільш вигідних умовах, торговець зобов'язаний негайно повідомити про це клієнта. Попередження клієнта повинно відбуватися за допомогою засобів зв'язку, визначених договором, з обов'язковим наступним письмовим підтвердженням;
є) відкривати окремий поточний рахунок в грошових коштах, що перебувають в управлінні торговця;
ж) дотримуватися вимог щодо показників ліквідності, встановлених відповідними нормативно-правовими актами Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку;
з) вести облік грошових коштів клієнтів, що перебувають в управлінні торговця, на окремих поточних рахунках, які відкриваються торговцем в банку.
2. У разі отримання разового замовлення (укладання договору) торговець зобов'язаний ідентифікувати особу клієнта (контрагента) та встановити повноваження клієнта щодо цих цінних паперів.
3. При укладенні договору інформувати клієнта про наявність у нього права на отримання звітів, передбачених законодавством.
4. У разі, якщо торговець отримує разове замовлення на купівлю цінних паперів, які знаходяться у власності торговця, торговець зобов'язаний письмово повідомити про це свого клієнта. У разі згоди клієнта укладається дилерський договір щодо відповідних цінних паперів та анулюється разове замовлення.
5. На вимогу клієнта торговець зобов'язаний надати інформацію щодо стану виконання будь-якого із разових замовлень цього клієнта.
6. Працівники торговця, які безпосередньо здійснюють операції з цінними паперами, керівні посадові особи торговця повинні відповідати кваліфікаційним вимогам та вимогам щодо професійних критеріїв, що встановлено нормативно-правовими актами Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку.
Торговець може здійснювати купівлю-продаж (міну) цінних паперів на всій території України. При цьому працівник торговця цінними паперами, що здійснює такі операції, обов'язково повинен бути сертифікованим в установленому порядку та діяти на підставі відповідної довіреності.
7. Торговці зобов'язані дотримуватись встановлених законодавством нормативів достатності власних коштів та інших показників (нормативів), які обмежують ризики по операціях з цінними паперами.
8. Торговці зобов'язані подавати відомості щодо своєї діяльності у обсязі і терміни, передбачені нормативно-правовими актами.
9. Торговці зобов'язані здійснювати заходи відповідно до вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом.
10. Торговці не мають права:
а) розголошувати комерційну таємницю клієнтів, за винятком надання такої інформації у випадках, передбачених законодавством;
б) запевняти клієнтів у беззаперечному отриманні доходу по цінних паперах (чи його певного розміру) або у відсутності збитків від інвестування в цінні папери, робити заяви, які можуть бути розцінені як гарантії зазначеного;
в) при виконанні договору брокерського обслуговування здійснювати операції за рахунок та в інтересах клієнта без отримання від нього разового замовлення, яке відповідає вимогам цих Правил;
г) використовувати грошові кошти та цінні папери клієнтів для здійснення власних операцій або операції в інтересах інших клієнтів, або як забезпечення, якщо інше не передбачено законодавством;
ґ) здійснювати операції з цінними паперами та коштами клієнтів не в інтересах клієнта, а виключно з метою отримання винагороди;
д) набувати цінні папери тих видів та обсягів, які не передбачені інвестиційною декларацією;
е) безоплатно відчужувати цінні папери, що знаходяться в його управлінні;
є) задовольняти вимоги кредиторів за рахунок цінних паперів та грошових коштів, що належать клієнтам;
ж) передовіряти виконання замовлень третім особам, якщо це не обумовлено умовами договору з клієнтом;
з) здійснювати діяльність з цінними паперами, які не зареєстровані в установленому законодавством порядку або емісія яких визнана недобросовісною;
и) здійснювати купівлю-продаж цінних паперів, емітентом яких є торговець (крім первинного розміщення та викупу);
і) укладати договори міни у разі, якщо емітентом цінних паперів є торговець;
ї) здійснювати торгівлю цінними паперами з іншими торговцями, якщо частка володіння юридичної чи фізичної особи, що не має ліцензії на провадження професійної діяльності на ринку цінних паперів, в статутному фонді кожного із торговців перевищує 10 відсотків, крім випадків, визначених законами України;
й) здійснювати торгівлю цінними паперами того емітента, в якому він безпосередньо або побічно володіє більше 10 відсотками статутного фонду;
к) здійснювати види діяльності, не передбачені законодавством.
11. Під час провадження діяльності з управління цінними паперами по договору управління, крім зазначених в пункті 10 розділу XIII цих Правил, управитель не має права здійснювати такі операції:
а) придбавати за рахунок грошових коштів, що знаходяться у нього в управлінні, цінні папери, власником яких він є;
б) відчужувати цінні папери, що знаходяться в його управлінні, у свою власність, у власність осіб, що володіють більше 10 відсотків статутного фонду цього торговця;
в) в яких управитель одночасно виступає як брокер та/або комісіонер на стороні іншої особи;
г) придбавати за рахунок грошових коштів, що знаходяться у нього в управлінні, цінні папери, емітентом яких є його засновник, за виключенням цінних паперів, які знаходяться в лістингу;
ґ) придбавати за рахунок грошових коштів, що знаходяться у нього в управлінні, цінні папери емітентів, що знаходяться в процесі припинення, у тому числі відповідно до законодавства про банкрутство, якщо інформація про це була опублікована відповідно до законодавства;
д) відчужувати цінні папери, що знаходяться у нього в управлінні, з відстрочкою платежу більш ніж на 30 днів, якщо інше не передбачено договором;
е) заставляти цінні папери, що знаходяться у нього в управлінні, в рахунок забезпечення виконання своїх особистих зобов'язань (за винятком зобов'язань, що виникають у зв'язку з виконанням управителем відповідного договору про управління), зобов'язань своїх засновників, та інших третіх осіб;
є) передавати право управління третій особі;
ж) передавати грошові кошти, що знаходяться у нього в управлінні, на користь третіх осіб або вносити зазначені кошти на рахунок (рахунки), розпорядником якого визначено третю особу (осіб);
з) укладати за рахунок грошових коштів, що знаходяться у нього в управлінні, договори страхування (придбавати страхові поліси), отримувачем відшкодування згідно з яким визначені треті особи.
12. Управитель, який є емітентом переданих йому в управління цінних паперів, не має права:
а) відчужувати цінні папери, що знаходяться у нього в управлінні у свою власність, у власність своїх засновників;
б) обмінювати цінні папери, що знаходяться у нього в управлінні, на цінні папери, що є його власністю, власністю його засновників;
в) передавати у заставу цінні папери, що знаходяться у нього в управлінні, з метою забезпечення виконання своїх особистих зобов'язань (за винятком зобов'язань, які виникли у зв'язку з виконанням управителем відповідного договору про управління), зобов'язань будь-яких інших осіб.
13. Управитель під час виконання ним своїх зобов'язань за договором не має права без попередньої згоди з установниками управління здійснювати операції, у яких управитель одночасно представляє інтереси двох сторін, з якими ним укладено договір про управління.
Розділ XIV. Організація внутрішнього обліку
1. Ведення внутрішнього обліку забезпечується системою внутрішнього обліку, до складу якої входять: журнал обліку реєстрації договорів (разових замовлень) (далі - журнал) та реєстр внутрішнього обліку за договорами (разовими замовленнями).
2. Торговець здійснює ведення внутрішнього обліку в паперовій та/або електронній формі з урахуванням вимог законодавства щодо електронного документообігу. Торговець самостійно визначає організацію ведення журналу згідно з вимогами цих Правил та внутрішніх положень торговця.
3. При здійсненні діяльності із залученням філій (інших відокремлених підрозділів) торговець забезпечує ведення внутрішнього обліку в частині діяльності філій як складової частини внутрішнього обліку торговця.
Ведення внутрішнього обліку в частині діяльності кожної з філій (інших відокремлених підрозділів) може здійснюватись:
торговцем централізовано, з оперативним відображенням в журналі та реєстрі внутрішнього обліку торговця змін за результатами діяльності філії (інших відокремлених підрозділів). Відображення договорів, разових замовлень у журналі торговця здійснюється не пізніше наступного робочого дня з дати укладання таких документів;
філією (іншим відокремленим підрозділом) відокремлено з оперативним відображенням в журналі та в реєстрі внутрішнього обліку філії (іншого відокремленого підрозділу) змін за результатами їх діяльності з обов'язковим періодичним відображенням в журналі та в реєстрі внутрішнього обліку торговця даних внутрішнього обліку філії (інших відокремлених підрозділів).
Відображення договорів (разових замовлень) в журналі філії (іншого відокремленого підрозділу) здійснюється не пізніше наступного робочого дня після укладання таких документів.
Внесення відповідних даних за результатами діяльності філії (іншого відокремленого підрозділу) в систему внутрішнього обліку торговця здійснюється не рідше одного разу на десять днів.
4. Організація системи внутрішнього обліку торговця повинна забезпечувати відокремлення інформації в частині діяльності торговця від інформації в частині діяльності кожної з його філій (іншого відокремленого підрозділу).
5. Відповідальність за організацію внутрішнього обліку, в тому числі із залученням філій (інших відокремлених підрозділів), несе керівник торговця, який забезпечує дотримання фахівцями торговця при здійсненні професійної діяльності вимог законодавства та внутрішніх положень торговця.
6. Записи у системі внутрішнього обліку вносяться на підставі документів внутрішнього обліку та інших первинних документів, що стосуються професійної діяльності торговця.
7. Документи внутрішнього обліку повинні бути складені та засвідчені у відповідності до вимог законодавства, в тому числі цих Правил. До документів внутрішнього обліку належать договори, разові замовлення та інші документи, які торговець може віднести до переліку документів внутрішнього обліку.
8. Документи внутрішнього обліку повинні зберігатись торговцем протягом строку, встановленого законодавством.
9. Журнал ведеться в хронологічному порядку.
10. До журналу вноситься інформація про всі укладені торговцем договори (разові замовлення), що стосуються професійної діяльності на фондовому ринку.
Цими Правилами встановлені вимоги до мінімального реквізитного складу журналу.
Торговець може розширювати реквізитний склад цього журналу та/або включати до складу системи внутрішнього обліку додаткові журнали, до яких може вноситися інформація щодо доручень, звітів торговця, які надаються клієнтам, звітів торговцю від інших торговців (у разі, якщо це передбачено відповідним договором), розпоряджень, операцій тощо.
11. Журнал містить інформацію щодо:
а) договорів:
реквізити ідентифікації договору;
реквізити сторін договору;
предмет договору, з визначенням виду послуг, які надає торговець, реквізити ідентифікації цінного папера: вид цінного папера; найменування емітента цінного папера, номінальна вартість цінного папера - у національній чи іноземній валюті, форма випуску та існування цінного папера, міжнародний ідентифікаційний номер цінних паперів, якщо інше не встановлено законодавством; для емітента резидента його ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, для емітента нерезидента - номер реєстрації;
термін дії договору;
дата виконання (розірвання) договору;
б) разових замовлень:
реквізити ідентифікації разового замовлення (номер та дата разового замовлення, термін дії замовлення);
реквізити ідентифікації договору на брокерське обслуговування, на виконання якого укладено разове замовлення (номер та дата договору);
предмет разового замовлення з визначенням виду послуг, які надає торговець, реквізити ідентифікації цінного папера: вид цінного папера; найменування емітента цінного папера, номінальна вартість цінного папера - у національній чи іноземній валюті, форма випуску та існування цінного папера, міжнародний ідентифікаційний номер цінних паперів, якщо інше не встановлено законодавством; для емітента резидента його ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, для емітента нерезидента - номер реєстрації;
дата виконання (невиконання) разового замовлення.
12. Відображення договорів (разових замовлень) в журналі здійснюється не пізніше наступного робочого дня з дати укладання таких документів.
13. Організація ведення журналу обліку реєстрації договорів повинна забезпечувати можливість відокремлення інформації щодо договорів, які оспорюються сторонами (далі - оспорюваних договорів).
Розділ XV. Реєстр внутрішнього обліку
1. Для забезпечення внутрішнього обліку грошових коштів та цінних паперів клієнтів, а також зобов'язань щодо цих коштів та цінних паперів торговець веде реєстр внутрішнього обліку.
2. Реєстр внутрішнього обліку повинен забезпечувати облік грошових коштів, цінних паперів та зобов'язань щодо торговця та кожного клієнта (контрагента) окремо у розрізі укладених та виконаних (не виконаних) договорів (разових замовлень).
3. Реєстр внутрішнього обліку використовується торговцем тільки в рамках внутрішнього обліку.
4. Облік грошових коштів здійснюється для відображення всіх операцій, пов'язаних з рухом грошових коштів торговця та його клієнтів, і визначення залишків грошових коштів за місцями їх обліку (зберігання). Облік в реєстрі ведеться в грошовому виразі.
Торговець окремо здійснює облік грошових коштів клієнтів, які передані торговцю для здійснення операцій з цінними паперами, грошових коштів клієнтів, відповідно до укладених договорів, а також власних грошових коштів.
Організація ведення обліку грошових коштів повинна забезпечувати відокремлення інформації щодо торговця та кожного клієнта окремо:
договорів та разових замовлень у частині грошових коштів, належних клієнтам торговця;
грошових коштів, що належать безпосередньо торговцю.
5. Організація ведення обліку цінних паперів призначена для відображення всіх операцій, пов'язаних з рухом цінних паперів торговця та його клієнтів, і визначення залишків цінних паперів за місцями їх обліку (зберігання). Облік цінних паперів ведеться у кількісному виразі (в штуках).
В реєстрі внутрішнього обліку торговець відокремлено здійснює облік цінних паперів клієнтів, які передані торговцю для здійснення операцій з цінними паперами, цінних паперів клієнтів, відповідно до укладених договорів, та цінних паперів, що належать безпосередньо торговцю.
Організація ведення обліку цінних паперів повинна забезпечувати відокремлення інформації щодо торговця та кожного клієнта окремо:
реквізитів ідентифікації цінних паперів;
облік (зберігання) цінних паперів;
договорів та разових замовлень у частині цінних паперів, належних клієнтам торговця;
цінних паперів, що належать безпосередньо торговцю.
6. Облік зобов'язань призначений для відображення всіх операцій, пов'язаних з виникненням, зміною та припиненням взаємних зобов'язань торговця та його клієнтів (контрагентів). Облік може здійснюватись як у грошовому, так і у кількісному виразі в залежності від предмета та характеру зобов'язань окремо від зобов'язань торговця.
Торговець здійснює облік зобов'язань:
клієнтів (контрагентів) торговця щодо оплати і поставки цінних паперів, оплати послуг торговця, оплати витрат відповідно до укладених договорів;
зобов'язань торговця щодо оплати і поставки цінних паперів, інших розрахунків з клієнтами (контрагентами) відповідно до укладених договорів.
Організація ведення обліку зобов'язань повинна забезпечувати відокремлення інформації щодо торговця та кожного клієнта (контрагента) окремо:
реквізитів ідентифікації цінних паперів (щодо зобов'язань, предметом яких є цінні папери);
договорів та разових замовлень клієнтів торговця;
договорів та разових замовлень торговця (за договорами з іншими торговцями та/або розрахунково-кліринговими установами).
7. Кожна операція за договорами (разовими замовленнями) вноситься у реєстр внутрішнього обліку, із зазначенням:
а) реквізитів ідентифікації клієнта (контрагента);
б) виду операції;
в) вхідного залишку в реєстрі обліку;
г) суми операції, яка призводить до збільшення залишку в реєстрі обліку, або суми операції, яка призводить до зменшення залишку в реєстрі обліку;
ґ) вихідного залишку в реєстрі обліку.
Розділ XVI. Порядок проведення звірки наявності грошових коштів та цінних паперів
1. Торговець зобов'язаний проводити періодичну звірку даних реєстру щодо фактичної наявності грошових коштів і цінних паперів на рахунках клієнтів (контрагентів) та власних рахунках торговця.
2. При проведенні звірки звіряються дані, що містяться в реєстрі, про залишки грошових коштів з даними бухгалтерського обліку грошових коштів.
3. Звірка наявності грошових коштів проводиться торговцем не рідше одного разу на місяць.
4. При проведенні звірки звіряються дані, що містяться в реєстрі, про залишки цінних паперів з виписками з рахунків у цінних паперах (особових рахунків) та даними бухгалтерського аналітичного обліку цінних паперів.
5. Звірка наявності цінних паперів проводиться торговцем:
а) щоквартально щодо цінних паперів, залишок яких змінювався протягом кварталу, а також для цінних паперів, що знаходяться в управлінні торговця;
б) щорічно щодо всіх цінних паперів, для яких на кінець року зафіксовано ненульові залишки цінних паперів в реєстрі або рахунках бухгалтерського обліку.
6. За підсумками проведення кожної звірки торговець складає акт проведення звірки із зазначенням розходжень, виявлених у ході проведення звірки.
7. Акт проведення звірки наявності грошових коштів та цінних паперів має бути складено не пізніше десяти днів (одного місяця) після завершення звітного місяця (звітного кварталу).
8. Акт проведення звірки наявності цінних паперів має бути складено не пізніше одного місяця (одного кварталу) після завершення звітного кварталу (звітного року).
9. Акт проведення звірки підписується фахівцем торговця, який безпосередньо проводив звірку, а також фахівцем, відповідальним за ведення внутрішнього обліку.
| Начальник управління спільного інвестування | Є.Іванов |