Про затвердження Положення про порядок подання інформації щодо фінансових показників діяльності осіб, які здійснюють діяльність з управління активами інституційних інвесторів (діяльність з управління активами)

Відповідно до Законів України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні", "Про інститути спільного інвестування (пайові та корпоративні інвестиційні фонди)" та "Про недержавне пенсійне забезпечення" Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку

1. Затвердити Положення про порядок подання інформації щодо фінансових показників діяльності осіб, які здійснюють управління активами (додається).

2. Керівнику апарату Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі-Керівник апарату Комісії) забезпечити:

направлення цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;

оприлюднення цього рішення відповідно до законодавства України.

3. Рішення набирає чинності відповідно до законодавства України.

4. Контроль за виконанням цього рішення покласти на Керівника апарату Комісії М.Непрана.

Це Положення розроблено відповідно пунктів 10 та 15 статті 7 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні", частини третьої статті 39 Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення", частини третьої статті 30 Закону України "Про інститути спільного інвестування (пайові та корпоративні інвестиційні фонди)", пункту 8.2 Положення про компанію з управління активами ICI та юридичних осіб, що здійснюють професійну діяльність з управління активами пенсійних фондів, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11.01.2002 N 13, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 04.10.2002 за N 812/7100 (у редакції рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 25.12.2003 N 567, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15.01.2004 за N 42/8641) з метою установлення порядку подання інформації особами, які здійснюють управління активами, щодо фінансових показників їх діяльності.

Інформація щодо фінансових показників діяльності осіб, які здійснюють управління активами, - адміністративні дані, що дають кількісну та якісну характеристику щодо фінансового стану осіб, які здійснюють управління активами інститутів спільного інвестування (далі - ICI) та/або недержавних пенсійних фондів (далі - Інформація).

Журнал прийняття інформації - електронний журнал, частина програмно-технічного комплексу прийняття інформації, в якому фіксується інформація щодо дати початку її перевірки, присвоєння реєстраційного номера, за яким реєструється надходження даних, дати їх прийняття до інформаційного масиву даних та інформація щодо їх остаточного прийняття після перевірки. Інформація в журналі захищена від внесення несанкціонованих змін.

Прийнята інформація - інформація, подана до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі - Комісія) в електронній та паперовій формах у терміни та в обсязі, що встановлені цим Положенням, паперова форма якої за складом інформації відповідає електронній формі та містить усі визначені цим Положенням реквізити, зареєстрована в журналі прийнятої інформації, і про це зроблено відмітку на титульному аркуші інформації.

2.1. Це Положення визначає склад, порядок та терміни подання до Комісії інформації щодо фінансового стану юридичної особи, яка має ліцензію Комісії на провадження професійної діяльності на ринку цінних паперів - діяльності з управління активами та здійснює управління ICI та/або недержавних пенсійних фондів (далі - Компанія), відповідно до цього Положення.

2.2. Компанія подає до Комісії місячну, квартальну та річну інформацію у терміни відповідно до цього Положення.

2.3. Інформація подається в електронній та паперовій формі.

2.4. Електронна форма складається з електронних файлів, структура яких установлюється Комісією.

2.5. Електронна форма інформації складається шляхом заповнення українською мовою таблиць та форм, передбачених цим Положенням, за допомогою програмних засобів, які забезпечують формування файлів у форматі DBASE-IV. Інформація, що міститься в електронній формі, яку надають Компанії, має відповідати паперовій формі цієї самої інформації, склад якої встановлено цим Положенням.

3.1. Компанія надає інформацію:

місячну - не пізніше першого робочого дня місяця, наступного за звітним;

щоквартальну - не пізніше 25 числа першого місяця кварталу, наступного за звітним;

річну - до 20 лютого року, наступного за звітним.

3.2. Місячна інформація Компанії включає:

а) інформацію щодо Компанії:

довідку про відповідність розміру власного капіталу Компанії вимогам частини третьої статті 39 Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення" (додаток 1);

довідку про розмір статутного фонду (капіталу) Компанії та загальну вартість активів ICI, якими вона управляє (додаток 2);

б) перелік фондів (інвестиційних, пенсійних - повне найменування та ідентифікаційний код за ЄДРПОУ (за наявності), код за ЄДРICI (за наявності), місцезнаходження), активами яких управляє Компанія.

3.3. Квартальна інформація Компанії (крім банків) включає фінансову звітність згідно з Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 396/3689; Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 397/3690.

3.4. Щоквартальна інформація супроводжується листом Компанії, в якому зазначають дані Компанії (найменування, ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, номер та термін дії ліцензії, дата її видачі), із зазначенням звітного періоду та переліком документів у паперовій формі.

3.5. Усі довідки щоквартальної інформації в паперовій формі підписуються керівником, головним бухгалтером та засвідчуються печаткою Компанії.

3.6. Паперова форма щоквартальної інформації (кожна довідка окремо) має бути прошита та аркуші пронумеровані.

3.7. Інформація за IV квартал подається разом з річною інформацією.

3.8. Річна інформація Компанії (крім банків) включає:

фінансову звітність згідно з Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 396/3689; Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 397/3690; Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 5 "Звіт про власний капітал", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованим у Міністерстві юстиції 21.06.99 за N 399/3692, та згідно з Примітками до річної фінансової звітності, затвердженими наказом Міністерства фінансів України від 29.11.2000 N 302 (із змінами), зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 11.12.2000 за N 904/5125.

висновок аудитора щодо фінансового стану Компанії.

4.1. У разі, якщо останній день подання інформації є неробочим, термін подання продовжується до першого, після неробочого, робочого дня.

4.2. При надходженні інформації поштою після встановленого цим Положенням терміну, дата подання визначається за поштовим штемпелем відділення зв'язку, що обслуговує відправника.

4.3. Термін подання інформації Компанією продовжується у разі:

4.3.1. Надходження до центрального апарату Комісії письмового повідомлення про неможливість подання інформації в установлений термін у зв'язку з втратою програмного забезпечення та/або документації, необхідної для формування інформації (з обґрунтуванням причин неможливості подання інформації та зазначенням терміну, необхідного для відновлення зазначеної документації);

4.3.2. Надходження до Комісії письмового повідомлення про неможливість подання інформації у встановлений термін у зв'язку з вилученням документів Компанії у паперовій та електронній формах правоохоронними органами (з наданням копій документів, які підтверджують вилучення зазначеної документації).

4.4. Повідомлення про неможливість подання інформації до Комісії в терміни, визначені цим Положенням, Компанія має надати до загального відділу Комісії не пізніше останнього дня прийняття інформації.

4.5. Інформація Компанією має бути подана до Комісії в місячний строк з дати відновлення втраченого програмного забезпечення та/або документації, необхідної для формування інформації, та з дати повернення вилученої документації (з наданням копій документів, які підтверджують повернення вилученої документації).