• Посилання скопійовано
Документ підготовлено в системі iplex

Про затвердження "Правил організації бухгалтерської та статистичної звітності в банках України"

Національний банк України  | Постанова, Форма, Правила від 29.03.1996 № 80 | Документ не діє
періоду | 105 |
----------------------------------------------+------+----------
2. Фонди економічного стимулювання | |
2.1. Фонд соціального розвитку банку | |
- Перехідний залишок на початок року | 211 |
- Сформовано фондів на рахунок прибутку | |
звітного періоду | 212 |
- Сформовано фондів з централізованих | |
перерахувань | 213 |
- Сформовано фондів за рахунок інших | |
надходжень | 214 |
- Фактично використано | 215 |
- Залишок коштів на кінець звітного | |
періоду | 216 |
2.2. Фонд соціального захисту працівників | |
- Перехідний залишок на початок року | 221 |
- Сформовано фондів на рахунок прибутку | |
звітного періоду | 222 |
- Сформовано фондів з централізованих | |
перерахувань | 223 |
- Сформовано фондів за рахунок інших | |
надходжень | 224 |
- Фактично використано | 225 |
- Залишок коштів на кінець звітного | |
періоду | 226 |
----------------------------------------------+------+----------
3. Виплата дивідендів акціонерам та пайо- | |
викам | |
- Перехідний залишок на початок року | 331 |
- Сформовано фондів на рахунок прибутку | |
звітного періоду | 332 |
- Фактично використано | 333 |
- Залишок коштів на кінець звітного | |
періоду | 334 |
----------------------------------------------+------+----------
4. Виплати, що не входять до складу фонду | |
оплати праці | |
- Перехідний залишок на початок року | 441 |
- Сформовано фондів на рахунок прибутку | |
звітного періоду | 442 |
- Сформовано фондів за рахунок інших | |
надходжень | 443 |
- Фактично використано | 444 |
- Залишок коштів на кінець звітного | |
періоду | 445 |
----------------------------------------------+------+----------
5. Нерозподілений прибуток | |
- Перехідний залишок на початок року | 551 |
- Нерозподілений прибуток звітного | |
періоду | 552 |
- Залишок коштів на кінець звітного | |
періоду | 553 |
----------------------------------------------------------------
"___"________________ 199_ р. Керівник _________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Примітка. Методичні вказівки щодо складання форми N 2 "Звіт про прибутки і збитки" будуть надіслані після прийняття Верховною Радою України змін і доповнень до Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств".
Форма N 701 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 29 березня 1996 р. N 80
Погоджена з Міністерством
статистики України
Надається електронною поштою:
* філіями всіх комерційних банків -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
* регіональними управліннями НБУ -
емісійно-кредитному департаменту
НБУ через Центральну
розрахункову палату
до 11 числа після звітного періоду
Звіт
про кількість угод, суми і процентні ставки
за кредитами комерційних банків за галузями
за _______________ 199_ року
________________________
(адреса банку)
(млн.крб.)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | до 1 місяця | від 1 до 3 місяців | від 3 до 6 місяців |від 6 до 12 місяців | понад 12 місяців | усього
| Код |--------------------+--------------------+--------------------+--------------------+--------------------+--------------------
| |Кільк.|Сума|Процент.|Кільк.|Сума|Процент.|Кільк.|Сума|Процент.|Кільк.|Сума|Процент.|Кільк.|Сума|Процент.|Кільк.|Сума|Процент.
| |угод | | ставка |угод | | ставка |угод | | ставка |угод | | ставка |угод | | ставка |угод | | ставка
------------------------+-----+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20
------------------------+-----+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------
1. Кредити господарствам| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1.1. Промисловості | 100| | | | | | | | | | | | | | | | | |
державним |10001| | | | | | | | | | | | | | | | | |
недержавним |10002| | | | | | | | | | | | | | | | | |
------------------------+-----+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------
1.2. Сільському госпо- | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
дарству | 200| | | | | | | | | | | | | | | | | |
державним |20001| | | | | | | | | | | | | | | | | |
недержавним |20002| | | | | | | | | | | | | | | | | |
------------------------+-----+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1.З. Транспорту та | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
зв'язку | 500| | | | | | | | | | | | | | | | | |
державним |50001| | | | | | | | | | | | | | | | | |
недержавним |50002| | | | | | | | | | | | | | | | | |
------------------------+-----+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1.4. Будівництву | 600| | | | | | | | | | | | | | | | | |
державним |60001| | | | | | | | | | | | | | | | | |
недержавним |60002| | | | | | | | | | | | | | | | | |
------------------------+-----+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1.5. Торгівлі | 700| | | | | | | | | | | | | | | | | |
державним |70001| | | | | | | | | | | | | | | | | |
недержавним |70002| | | | | | | | | | | | | | | | | |
------------------------+-----+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1.6. МТП та збуту | 800| | | | | | | | | | | | | | | | | |
державним |80001| | | | | | | | | | | | | | | | | |
недержавним |80002| | | | | | | | | | | | | | | | | |
------------------------+-----+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1.7. Заготівельним орг. | 810| | | | | | | | | | | | | | | | | |
державним |81001| | | | | | | | | | | | | | | | | |
недержавним |81002| | | | | | | | | | | | | | | | | |
------------------------+-----+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1.8. Іншим галузям | 999| | | | | | | | | | | | | | | | | |
державним |99901| | | | | | | | | | | | | | | | | |
недержавним |99902| | | | | | | | | | | | | | | | | |
------------------------+-----+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------+------+----+--------
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2. Кредити населенню | 2| | | | | | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"________________ 199_ р. Керівник_________________________
_____________________________ Головний бухгалтер______________
(прізвище виконавця, телефон)
Форма N 704 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 29 березня 1996 р. N 80
Погоджена з Міністерством
статистики України
Надається електронною поштою:
* філіями всіх комерційних банків -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
* регіональними управліннями НБУ -
емісійно-кредитному департаменту
НБУ через Центральну
розрахункову палату
до 11 числа після звітного періоду
Звіт
про кількість угод, суми і процентні ставки за
міжбанківськими кредитами комерційних банків
на __________________ 199_ року
________________ _______________ ________________________
(назва банку) (код) (адреса банку)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | до 1 місяця | від 1 до 3 місяців | понад 3 місяці | усього
|Код|---------------------------+---------------------------+---------------------------+---------------------------
| |кількість| сума, |процент.|кількість| сума, |процент.|кількість| сума, |процент.|кількість| сума, |процент.
| | угод |млн.крб.|ставка | угод |млн.крб.|ставка | угод |млн.крб.|ставка | угод |млн.крб.|ставка
-----------------+---+---------+--------+--------+---------+--------+--------+---------+--------+--------+---------+--------+--------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14
-----------------+---+---------+--------+--------+---------+--------+--------+---------+--------+--------+---------+--------+--------
Кредити, надані | | | | | | | | | | | | |
комерційними | | | | | | | | | | | | |
банками | 3 | | | | | | | | | | | |
-----------------+---+---------+--------+--------+---------+--------+--------+---------+--------+--------+---------+--------+--------
Кредити, отримані| | | | | | | | | | | | |
комерційними | | | | | | | | | | | | |
банками | 4 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"________________ 199_ р. Керівник _______________________
_____________________________ Головний бухгалтер _____________
(прізвище виконавця, телефон)
Форма N 705 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 29 березня 1996 р. N 80
Погоджена з Міністерством
статистики України
Надається електронною поштою:
* філіями всіх комерційних банків -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
* регіональними управліннями НБУ -
емісійно-кредитному департаменту
НБУ через Центральну розрахункову
палату до 11 числа після звітного
періоду
Звіт про кількість угод, суми і процентні ставки
за депозитами, ощадними сертифікатами та трастовими
операціями комерційних банків
за __________________ 199_ року
_____________ ________________ ___________________
(назва банку) (код) (адреса банку)
(млн.крб.)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | до запитання | на 1 місяць |від 1 до 3 місяців | від 3 до 6 місяців |від 6 до 12 місяців| понад 12 місяців | усього
|---+-------------------+-------------------+--------------------+--------------------+-------------------+-------------------+-------------------
|Код|Кільк.|Су-|Процент.|Кільк.|Су-|Процент.|Кільк.|Су-| Процент.| Кільк.|Су-|Процент.|Кільк.|Су-|Процент.|Кільк.|Су-|Процент.|Кільк.|Су-|Процент.
| |угод |ма |ставка |угод |ма |ставка |угод |ма | ставка | угод |ма |ставка |угод |ма |ставка |угод |ма |ставка |угод |ма |ставка
--------------------+---+------+---+--------+------+---+--------+------+---+---------+-------+---+--------+------+---+--------+------+---+--------+------+---+--------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |10 | 11 | 12 | 13| 14 | 15 | 16| 17 | 18 | 19| 20 | 21 | 22| 23
--------------------+---+------+---+--------+------+---+--------+------+---+---------+-------+---+--------+------+---+--------+------+---+--------+------+---+--------
Депозити господарств| 5 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
з них: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
державних |51 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
недержавних |52 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
--------------------+---+------+---+--------+------+---+--------+------+---+---------+-------+---+--------+------+---+--------+------+---+--------+------+---+--------
Депозити населення | 6 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
--------------------+---+------+---+--------+------+---+--------+------+---+---------+-------+---+--------+------+---+--------+------+---+--------+------+---+--------
Кошти за трастовими | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
операціями банків | 7 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
з них: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
фізичних осіб |71 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
юридичних осіб |72 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
--------------------+---+------+---+--------+------+---+--------+------+---+---------+-------+---+--------+------+---+--------+------+---+--------+------+---+--------
Ощадні сертифікати | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
банків, реалізовані | 8 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
фізичним особам |81 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
юридичним особам |82 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_________________ 199_ р. Керівник ________________________
______________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форм N 701, N 704, N 705
Загальні положення
Інформацію про кількість угод, суми і процентні ставки за кредитами та депозитами комерційних банків за формами NN 701, 704, 705 одержують регіональні управління НБУ від усіх банків і всіх філій, які розташовані на їх території, включаючи:
а) самостійні банки з правами юридичної особи без філій;
b) обласні управління Агропромбанку, Промінвестбанку, Укрсоцбанку, Ексімбанку, Ощадного банку України (зведену інформацію по області);
с) філії і операційні управління комерційних банків, що не мають обласних управлінь (надають інформацію самостійно регіональним управлінням НБУ);
d) самостійні банки і філії банків інших держав.
Регіональні управління, які одержали вищезазначену інформацію, передають її у розрізі банків і в цілому по області Національному банку один раз на місяць до 11 числа за минулий місяць.
Нові банки, що тільки зареєстровані, надають інформацію з наступного місяця після їх реєстрації. Якщо банк не проводить кредитних та депозитних операцій за місяць, то надається 0-ва інформація.
Інформація за формами NN 701, 704, 705 надається диференційовано за такими термінами:
до 1 місяця;
від 1 до 3 місяців;
від 3 до 6 місяців;
від 6 до 12 місяців;
понад 12 місяців.
Надані кредити та кошти, залучені протягом місяця, групуються за вищезазначеними термінами, за кожним з яких вказується кількість укладених угод, розраховується сума наданих кредитів чи залучених депозитів, яка відображається в млн.крб. та середньозважена процентна ставка.
Приклад розрахунку середньозваженої процентної ставки. Припустимо, що за місяць банк уклав 3 кредитні угоди терміном від 1 до 3 місяців на загальну суму 2200000 млн.крб. за такими ставками:
200000 млн.крб. (на строк 1,5 місяця) - ставка 30% річних;
1000000 млн.крб. (на строк 2 місяці) - ставка 40% річних;
1000000 млн.крб. (на строк 3 місяці) - ставка 45% річних.
Тоді процентна ставка становитиме 41.36% річних і має розраховуватися за формулою:
[(200000 х 30 + 1000000 х 40 + 1000000 х 45)/2200000].
Форма N 701
Звіт про кількість угод, суми і процентні ставки за кредитами комерційних банків за галузями
При складанні звіту за формою N 701 враховується кількість угод, обсяги і процентні ставки за кредитами, що надані комерційними банками підприємствам і домашнім господарствам, які обліковуються на позичкових рахунках розділів 11 та 15 "Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України", крім рахунків за заборгованістю, несплаченими в строк процентами та пролонгованими кредитами.
Коди галузей та видів власності наведені у графі 2 форми N 701. За зазначеними кодами визначається кількість угод, сума фактично наданих кредитів та процентна ставка, яка розраховується як середньозважена.
Облік за галузями народного господарства здійснюється відповідно до "Номенклатури статистичної звітності за позиками банків України". Класифікація балансових рахунків з символами за галузями народного господарства надавалась у додатку до Пояснення щодо складання звіту за формами NN 701, 704, 705 (листи N 14031/15 від 12.04.94 та N 14031/23 від 24.05.94).
У подальшому коригування Класифікації повинно самостійно здійснюватись комерційними банками відповідно до змін та доповнень до "Номенклатури статистичної звітності за позиками банків України" та своєчасно контролюватись регіональними управліннями.
Форма N 704
Звіт про кількість угод, суми і процентні ставки за міжбанківськими кредитами комерційних банків
При складанні звіту за формою N 704 враховується кількість угод, обсяги і процентні ставки за кредитами, що надані та отримані комерційними банками і обліковуються на рахунках розділу 18 Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України.
При визначенні суми фактично наданих міжбанківських кредитів враховуються кредити, що обліковуються на рахунку N 828 (код 3).
При визначенні суми фактично отриманих міжбанківських кредитів враховуються кредити, що обліковуються на рахунку N 829 (код 4).
Форма N 705
Звіт про кількість угод, суми і процентні ставки за депозитами комерційних банків
При складанні звіту за формою N 705 враховується кількість угод, обсяги і процентні ставки за депозитами, залученими комерційними банками, які обліковуються в розділі 14 "Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України".
При визначенні суми депозитів державних господарств (код 51) враховуються депозити, які обліковуються на таких рахунках - NN 713, 683, 684, 753, 754, 755; недержавних господарств (код 52) - NN 714, 685, 686.
При визначенні суми депозитів населення (код 6) враховуються депозити, які обліковуються на таких рахунках - NN 711, 680, 681, 682, 718.
При визначенні коштів фізичних осіб за трастовими операціями комерційних банків (код 71) враховуються суми, які обліковуються на рахунку N 710, кошти юридичних осіб (код 72) - на рахунку N 719.
При визначенні суми за ощадними сертифікатами комерційних банків, реалізованими фізичним особам (код 81), враховуються суми, що обліковуються на рахунку N 717, реалізованими юридичним особам (код 82) - рахунку N 703.
Зазначена щомісячна інформація необхідна для регулювання грошово-кредитного ринку.
Форма N 702 (щоденна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 29 березня 1996 р. N 80
Погоджена з Міністерством
статистики України
Надається електронною поштою:
* філіями всіх комерційних банків -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
* регіональними управліннями НБУ -
емісійно-кредитному департаменту
через департамент інформатизації
до 15 години за минулий день
Звіт
про процентні ставки, суми наданих кредитів
і залучених депозитів
за __________________ 199_ року
_____________________________
(назва банку)
_____________________________
(адреса банку)
--------------------------------------------------------------------------
Сума фактично залу-|Середньозважена |Сума фактично на-|Середньозважена
чених коштів на де-|процентна ставка,| даних кредитів, |процентна ставка,
позити, млн.крб. | % | млн. крб. | %
-------------------+-----------------+------------------+-----------------
1 | 2 | 3 | 4
-------------------+-----------------+------------------+-----------------
-------------------+-----------------+------------------+-----------------
-------------------+-----------------+------------------+-----------------
-------------------+-----------------+------------------+-----------------
--------------------------------------------------------------------------
"___"________________ 199_ р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер_______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 702
Звіт про процентні ставки, суми наданих кредитів і залучених депозитів
Інформацію про суми і процентні ставки за кредитами і депозитами комерційних банків одержують регіональні управління НБУ від усіх банків і всіх філій, які розташовані на їх території, включаючи:
а) самостійні банки з правами юридичної особи без філій;
b) обласні управління Агропромбанку, Промінвестбанку, Укрсоцбанку, Ексімбанку, Ощадного банку (зведену інформацію по області);
с) філії і операційні управління комерційних банків, що не мають обласних управлінь (надають інформацію самостійно регіональним управлінням НБУ);
d) самостійні банки і філії інших держав.
Регіональні управління, які одержали вищезазначену інформацію, передають її електронною поштою у розрізі банків комп'ютерному центру Національного банку щоденно до 15 години дня за минулий робочий день.
Нові банки, що тільки зареєстровані, надають інформацію через місяць після їх реєстрації. Якщо банк протягом робочого дня не проводить кредитних та депозитних операцій, то надається 0-ва інформація.
При складанні звіту враховуються обсяги і процентні ставки за залученими депозитами і наданими кредитами комерційних банків за день.
При визначенні суми фактично залучених коштів на депозити комерційних банків враховуються депозити, які обліковуються на рахунках 14 розділу "Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України", в тому числі: NN 711, 680, 681, 682, 718, 713, 683, 684, 753, 754, 755, 714, 685, 686.
При визначенні суми кредитів фактично наданих банками фізичним та юридичним особам враховуються кредити, які обліковуються на всіх позичкових рахунках розділів 11 і 15 "Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України", крім рахунків за заборгованістю, несплаченими в строк процентами та пролонгованими кредитами.
Процентна ставка за кредитами і за депозитами розраховується як середньозважена.
Зазначена інформація необхідна для регулювання грошово-кредитного ринку.
Форма N 708 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 29 березня 1996 р. N 80
Погоджена з Міністерством
статистики України
Надається електронною поштою:
* філіями всіх комерційних банків -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
* регіональними управліннями НБУ -
емісійно-кредитному департаменту
НБУ через Центральну
розрахункову палату
11 числа після звітного періоду
Звіт
про суми і процентні ставки за кредитами
комерційних банків в іноземній валюті
за ______________ 199_ року
__________________________
(адреса банку)
(в одиницях виміру іноземної валюти -
доларах, марках, рублях)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код| до 1 місяця |від 1 до 3 місяців|від 3 до 6 місяців|від 6 до 12 міс.|понад 12 місяців
|ва-|-------------+------------------+------------------+----------------+----------------
|лю-|Сума|Процент-| Сума |Процент-| Сума | Процент-| Сума |Процент-| Сума |Процент-
|ти | |на став-| |на став-| | на став-| |на став-| |на став-
| | |ка, % | |ка, % | | ка, % | |ка, % | |ка, %
-------------------------+---+----+--------+---------+--------+--------+---------+-------+--------+-------+--------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Кредити підприємствам
і домашнім господарствам:
доларів США 001
німецьких марок 048
російських рублів 858
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"________________ 199_ р. Керівник __________________
_____________________________ Головний бухгалтер ________
(прізвище виконавця, телефон)
Форма N 709 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 29 березня 1996 р. N 80
Погоджена з Міністерством
статистики України
Надається електронною поштою:
* філіями всіх комерційних банків -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
* регіональними управліннями НБУ -
емісійно-кредитному департаменту
НБУ через Центральну
розрахункову палату
11 числа після звітного періоду
Звіт
про суми і процентні ставки за депозитами
комерційних банків в іноземній валюті
за ___________________ 199_ року
_________________________________
(адреса банку)
(в одиницях виміру іноземної валюти -
доларах, марках, рублях)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код| до 1 місяця |від 1 до 3 місяців|від 3 до 6 місяців|від 6 до 12 міс. |понад 12 місяців
|ва-|-------------+------------------+------------------+-----------------+-----------------
|лю-|Сума|Процент-| Сума |Процент-| Сума | Процент-| Сума |Процент-| Сума |Процент-
|ти | |на став-| |на став-| | на став-| |на став-| |на став-
| | |ка, % | |ка, % | | ка, % | |ка, % | |ка, %
--------------------+---+----+--------+---------+--------+--------+---------+--------+--------+--------+--------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Депозити в іноземній
валюті:
доларів США 001
німецьких марок 048
російських рублів 858
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"________________ 199_ р. Керівник ___________________
_____________________________ Головний бухгалтер _________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форм NN 708, 709
Загальні положення
Інформацію про суми і процентні ставки за кредитами та депозитами комерційних банків в іноземній валюті за формами звітності NN 708, 709 одержують регіональні управління НБУ від усіх банків і всіх філій, які розташовані на їх території, включаючи:
a) самостійні банки з правами юридичної особи без філій;
b) обласні управління Агропромбанку, Промінвестбанку, Укрсоцбанку, Ексімбанку, Ощадного банку України (зведену інформацію по області);
c) філії і операційні управління комерційних банків, що не мають обласних управлінь (надають інформацію самостійно регіональним управлінням НБУ);
d) самостійні банки і філії банків інших держав.
Регіональні управління, які одержали вищезазначену інформацію, передають її у розрізі банків та в цілому по області Національному банку один раз на місяць до 11 числа за минулий місяць.
Нові банки, що тільки зареєстровані, надають інформацію з наступного місяця після їх реєстрації. Якщо банк не проводить кредитних та депозитних операцій за місяць, то надається 0-ва інформація.
Інформація за формами NN 708, 709 надається диференційно за такими термінами:
до 1 місяця;
від 1 до 3 місяців;
від 3 до 6 місяців;
від 6 до 12 місяців;
понад 12 місяців.
Надані кредити та кошти, залучені протягом місяця, групуються за вищезазначеними термінами, за кожним з яких розраховується загальна сума наданих кредитів та залучених депозитів і середньозважена процентна ставка.
Приклад розрахунку середньозваженої процентної ставки. Припустимо, що за місяць банк уклав три кредитні угоди терміном від 1 до 3 місяців на суму 2200 дол. за такими ставками:
200 дол. (на строк 1,5 місяця) - ставка 10% річних;
1000 дол. (на строк 2 місяці) - ставка 15% річних;
1000 дол. (на строк 3 місяці) - ставка 20% річних.
Тоді середньозважена процентна ставка становитиме 16.82% річних і має розраховуватись за формулою:
[(200 x 10 + 1000 x 15 + 1000 x 20)/2200 = 16.82].
Форма N 708
Звіт про суми і процентні ставки за кредитами комерційних банків в іноземній валюті
При складанні звіту за формою N 708 враховуються обсяги і процентні ставки за кредитами, що надані комерційними банками підприємствам і домашнім господарствам в іноземній валюті, які обліковуються на позичкових рахунках розділу 5 "Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України", а саме: у підрозділах
- кредитні і розрахункові операції резидентів (підприємств, організацій та населення) в іноземній валюті, в тому числі:
в) короткострокові кредити - NN 977, 978, 240, 241, 242, 243, 246, 247, 248, 249, 223, 224;
г) довгосторокові кредити - NN 345, 346, 343, 344, 442, 443, 448, 449, 323, 324.
- розрахунки з нерезидентами в іноземній валюті, в тому числі:
в) короткострокові кредити - NN 655, 656;
г) довгострокові кредити - NN 347, 348.
Сума наданих кредитів розраховується за вищенаведеними рахунками загальною сумою (за резидентами і нерезидентами) з диференціацією:
- за строками виданих кредитів - 1, 3, 6, 12 та понад 12 місяців;
- за видами валют, в тому числі вільно конвертованій - доларів США (код 001), німецьких марок (код 048); неконвертованій - російських рублів (код 858).
Процентна ставка враховується відповідно - за строками виданих кредитів та за видами валют, згідно з укладеними угодами.
Форма N 709
Звіт про суми і процентні ставки за депозитами комерційних банків в іноземній валюті
При складанні звіту за формою N 709 враховуються обсяги і процентні ставки за депозитами в іноземній валюті залучених комерційними банками, які обліковуються в розділі 5 "Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України", а саме: у підрозділах
- кредитні і розрахункові операції резидентів (підприємств, організацій та населення) в іноземній валюті, в тому числі:
б) депозитні рахунки - NN 630, 631, 632, 636, 637, 638;
- розрахунки з нерезидентами в іноземній валюті, в тому числі:
б) депозитні рахунки - NN 633, 634, 635, 639, 730, 735.
Сума залучених депозитів розраховується за вищенаведеними рахунками загальною сумою (за резидентами і нерезидентами) з диференціацією:
- за строками залучених депозитів - 1, 3, 6, 12 та понад 12 місяців;
- за видами валют, в тому числі вільно конвертованій - доларів США (код 001), німецьких марок (код 048); неконвертованій - російських рублів (код 858).
Процентна ставка враховується відповідно - за строками залучених депозитів та за видами валют згідно з укладеними угодами.
Зазначена щомісячна інформація необхідна для регулювання грошово-кредитного ринку.
Форма N 710 (щоденна)
Затверджена постановою Правління