Про затвердження Доповнення N 1 до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України"

- п.1б - короткострокові кредити банківському сектору; складові рахунку:

-> N 152 "Кредити, які надані іншим банкам";

- N 1521 "Кредити овернайт, які надані іншим банкам";

- N 1523 "Інші короткострокові кредити, які надані іншим банкам";

- п.1в - короткострокові кредити інших секторів; складові балансових рахунків:

-> N 205 "Кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями":

- N 2050 "Короткострокові кредити за експортно-імпортними операціями суб'єктів господарської діяльності";

-> N 206 "Інші кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності":

- N 2061 "Кредити під платіжні картки, які надані суб'єктам господарської діяльності";

- N 2062 "Інші короткострокові кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";

-> N 207 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності":

- N 2070 "Короткострокові кредити на будівництво та освоєння землі, які надані суб'єктам господарської діяльності";

- N 2071 "Короткострокові кредити на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі, які надані суб'єктам господарської діяльності";

-> N 220 "Кредити на поточні потреби, які надані фізичним особам":

- N 2201 "Кредити під платіжні картки, які надані фізичним особам";

- N 2202 "Інші короткострокові кредити, які надані фізичним особам";

-> N 221 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам":

- N 2210 "Короткострокові кредити, які надані фізичним особам на будівництво та освоєння землі";

- N 2211 "Короткострокові кредити, які надані фізичним особам на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі";

- у п.2 відображаються довгострокові кредити;

- п.2а - довгострокові кредити сектору державного управління; складові балансових рахунків:

-> N 210 "Кредити, які надані центральним органам державного управління":

- N 2105 "Довгострокові кредити, які надані центральним органам державного управління";

- N 2106 "Пролонгована заборгованість за кредитами, які надані центральним органам державного управління";

- N 2107 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані центральним органам державного управління";

-> N 211 "Кредити, які надані місцевим органам виконавчої влади":

- N 2115 "Довгострокові кредити, які надані місцевим органам виконавчої влади";

- N 2116 "Пролонгована заборгованість за кредитами, які надані місцевим органам виконавчої влади";

- N 2117 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані місцевим органам виконавчої влади";

-> N 219 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані органам загального державного управління":

- N 2190 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані центральним органам державного управління";

- N 2191 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані місцевим органам державного управління";

- п.2б - довгострокові кредити банківському сектору; складові рахунку:

-> N 152 "Кредити, які надані іншим банкам":

- N 1524 "Довгострокові кредити, які надані іншим банкам";

- N 1526 "Пролонгована заборгованість за кредитами, які надані іншим банкам";

- N 1527 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані іншим банкам";

-> N 158 "Сумнівна заборгованість інших банків"

- N 1582 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані іншим банкам".

- п.2в - довгострокові кредити інших секторів; складові балансових рахунків:

-> N 205 "Кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями":

- N 2055 "Довгострокові кредити суб'єктам господарської діяльності;

- N 2056 "Пролонгована заборгованість за кредитами суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями";

- N 2057 "Прострочена заборгованість за кредитами суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями";

-> N 206 "Інші кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності":

- N 2065 "Інші довгострокові кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";

- N 2066 "Пролонгована заборгованість за іншими кредитами в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";

- N 2067 "Прострочена заборгованість за іншими кредитами в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";

-> N 207 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності":

- N 2073 "Довгострокові кредити на будівництво та освоєння землі, які надані суб'єктам господарської діяльності";

- N 2074 "Довгострокові кредити на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі, які надані суб'єктам господарської діяльності";

- N 2076 "Пролонгована заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";

- N 2077 "Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";

-> N 220 "Кредити на поточні потреби, які надані фізичним особам":

- N 2205 "Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на поточні потреби";

- N 2206 "Пролонгована заборгованість за кредитами, які надані фізичним особам на поточні потреби";

- N 2207 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані фізичним особам на поточні потреби";

-> N 221 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам":

- N 2213 "Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на будівництво та освоєння землі";

- N 2214 "Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі";

- N 2216 "Пролонгована заборгованість за кредитами, які надані фізичним особам на поточні потреби";

- N 2217 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані фізичним особам на поточні потреби";

-> N 229 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані фізичним особам";

- N 2290 "Сумнівна заборгованість за кредитами на поточні потреби, які надані фізичним особам";

- N 2291 "Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам";

- у п.3 відображається інформація щодо операцій, пов'язаних з фінансовим лізингом:

- п.3а - фінансовий лізинг сектору державного управління; складові рахунку:

-> сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансових рахунків N 2600 в кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку;*

* - див. "Порядок ведення аналітичного обліку установами банків України", затверджений постановою Правління Національного банку України від 30.12.1997 р. N 466.

- п.3б - фінансовий лізинг банківському сектору; складові балансового рахунку:

-> N 152 "Кредити, які надані іншим банкам":

- N 1525 "Фінансовий лізинг, який наданий іншим банкам";

- п.3в - фінансовий лізинг, наданий іншим установам; складові балансового рахунку:

-> N 207 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";

- N 2075 "Фінансовий лізинг, що наданий суб'єктам господарської діяльності";

- у п.4 надається інформація щодо коштів, наданих за операціями РЕПО, шляхом купівлі у клієнта цінних паперів з умовою зворотного їх викупу за заздалегідь обумовленою ціною;

- п.4а - кошти, які надані органам державного управління за операціями РЕПО; складові рахунку:

-> сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансових рахунків N 2600 в кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку;*

- п.4б - кошти, які надані банкам за операціями РЕПО; складові балансового рахунку:

-> N 152 "Кредити, які надані іншим банкам":

- N 1522 "Кошти, які надані іншим банкам за операціями РЕПО";

- п.4в - кошти за операціями РЕПО інших секторів; складові балансового рахунку:

-> N 201 "Кредити, які надані суб'єктам господарської діяльності за операціями РЕПО":

- N 2010 "Кошти, які надані суб'єктам господарської діяльності за операціями РЕПО";

- у п.5 надається інформація щодо операцій з готівковою валютою та депозитами. До операцій з готівковою валютою слід відносити кошти та дорожні чеки тільки у іноземній валюті - балансові рахунки:

-> N 100 "Банкноти та монета":

- N 1001 "Банкноти та монета в касі банку";

- N 1003 "Банкноти та монета в обмінних пунктах";

- N 1005 "Банкноти та монета, інкасована до перерахування";

- N 1007 "Банкноти та монета у дорозі";

-> N 101 "Дорожні чеки"; складові рахунку:

- N 1011 "Дорожні чеки в касі банку";

- N 1013 "Дорожні чеки в обмінних пунктах";

- N 1017 "Дорожні чеки в дорозі";

-> N 150 "Кошти до запитання в інших банках" :

-> N 1500 "Кореспондентські рахунки, які відкриті в інших банках";

-> N 151 "Строкові депозити, які розміщені в інших банках":

- N 1510 "Депозити овернайт, які розміщені в інших банках";

- N 1511 Гарантійні депозити в інших банках";

- N 1512 "Інші короткострокові депозити, які розміщені в інших банках";

- N 1515 "Довгострокові депозити, які розміщені в інших банках";

- N 1517 "Прострочена заборгованість за строковими депозитами, які розміщені в інших банках";

- у п.6 відображаються операції за дебіторською заборгованістю за видами операцій, складові балансового рахунку:

- п.6а - дебіторська заборгованість за операціями з банками:

-> N 181 "Дебіторська заборгованість за операціями з банками":

- N 1811 "Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою";

- N 1819 "Інша дебіторська заборгованість за операціями з банками";

- п.6б - дебіторська заборгованість за операціями клієнтів:

-> N 280 "Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами":

- N 2800 "Дебіторська заборгованість за операціями з купівлі іноземної валюти та дорогоцінних металів для клієнтів";

- N 2809 "Інша дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку";

-> N 288 "Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку":

- N 2887 "Дебіторська заборгованість за операціями з цінними паперами колишнього СРСР";

- N 2888 "Дебіторська заборгованість за іншими операціями колишнього СРСР";

- N 2889 "Інша сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку";

У розділі II надається інформація за пасивними операціями у структурі та за вимогами розділу I:

- у п.7 надається інформація щодо різних видів короткострокових кредитів:

- п.7а - короткострокові кредити сектора державного управління; складові рахунку:

-> сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 в кореспонденції з рахунками N 2600 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку;*

- п.7б - короткострокові кредити банківського сектора; складові рахунку:

-> N 162 "Кредити, які отримані від інших банків":

- N 1621 "Кредити овернайт, які отримані від інших банків";

- N 1623 "Інші короткострокові кредити, отримані від інших банків";

- п.7в - короткострокові кредити інших секторів; складові рахунку:

-> сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 в кореспонденції з рахунками N 2600 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку;*

- у п.8 відображаються довгострокові кредити:

- п.8а - довгострокові кредити сектора державного управління; складові рахунку:

-> сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 в кореспонденції з рахунками N 2600 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку;*

- п.8б - довгострокові кредити банківського сектора; складові рахунку:

-> N 162 "Кредити, які отримані від інших банків":

- N 1624 "Довгострокові кредити, які отримані від інших банків";

- п.8в - довгострокові кредити інших секторів; складові рахунку:

-> сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 в кореспонденції з рахунками N 2600 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку;*

- у п.9 відображається інформація щодо операцій, пов'язаних з фінансовим лізингом:

- п.9а - фінансовий лізинг сектора державного управління; складові рахунку:

-> сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 в кореспонденції з рахунками N 2600 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку;*

- п.9б - фінансовий лізинг сектора державного управління; складові балансового рахунку:

-> N 162 "Кредити, які отримані від інших банків":

- N 1625 "Фінансовий лізинг, який отриманий від інших банків";

- п.9в - фінансовий лізинг інших секторів; складові балансового рахунку:

-> сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 в кореспонденції з рахунками N 2600 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку;*

- у п.10 надається інформація щодо коштів, наданих за операціями РЕПО, шляхом купівлі у клієнта цінних паперів з умовою зворотного їх викупу за заздалегідь обумовленою ціною:

- п.10а - кошти, які надані сектору державного управління за операціями РЕПО; складові балансового рахунку:

-> сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 в кореспонденції з рахунками N 2600 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку;*

- п.10б - кошти, які надані банкам за операціями РЕПО; складові балансового рахунку:

-> N 162 "Кредити, які отримані від інших банків":

- N 1622 "Кошти, які отримані від інших банків за операціями РЕПО";

- п.4в - кошти за операціями РЕПО інших секторів; складові балансового рахунку:

-> N 261 "Строкові кошти суб'єктів господарської діяльності":

- N 2611 "Кошти, які отримані від суб'єктів господарської діяльності за операціями РЕПО";

- у п.11 надається інформація щодо операцій з готівковою валютою та депозитами:

- п.11б - за готівковою валютою та депозитами у банківському секторі; складові балансових рахунків:

-> N 160 "Кошти до запитання інших банків":

- N 1600 "Кореспондентські рахунки інших банків";

-> N 161 "Строкові депозити інших банків":

- N 1610 "Депозити овернайт інших банків";

- N 1611 "Гарантійні депозити інших банків";

- N 1612 "Короткострокові депозити інших банків";

- N 1615 "Довгострокові депозити інших банків";

- п.11в - за готівковою валютою та депозитами у інших секторах:

-> N 263 "Строкові кошти суб'єктів господарської діяльності";

- N 2630 "Короткострокові депозити суб'єктів господарської діяльності";

- N 2635 "Довгострокові депозити суб'єктів господарської діяльності";

-> N 260 "Кошти клієнтів банку":

- N 2600 "Поточні рахунки суб'єктів господарської діяльності";

- N 2601 "Кошти за довірчими операціями суб'єктів господарської діяльності";

- N 2605 "Кошти суб'єктів господарської діяльності для розрахунків платіжними картками";

- у п.12 відображаються операції за кредиторською заборгованістю за видами операцій, складові балансового рахунку:

- п.12а - кредиторська заборгованість за операціями з банками:

-> N 191 "Кредиторська заборгованість за операціями з банками":

- N 1911 "Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою";

- N 1919 "Інша кредиторська заборгованість за операціями з банками";

- п.12б - кредиторська заборгованість за операціями клієнтів:

-> N 290 "Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами":

- N 2900 "Кредиторська заборгованість за операціями з купівлі, продажу іноземної валюти та дорогоцінних металів для клієнтів";

- N 2901 "Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для клієнтів";

- N 2907 "Кредиторська заборгованість за операціями з цінними паперами колишнього СРСР";

- N 2908 "Кредиторська заборгованість за іншими операціями колишнього СРСР";

- N 2909 "Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку".

26. Викласти порядок надання форм N 2-КБ "Звіт про прибутки та збитки комерційного банку" у такій редакції:

27. Викласти порядок надання форм N 301 "Звіт про кредитний портфель", N 341 "Звіт про залишки за депозитами" у новій редакції:

28. У формі N 611 "Звіт про дотримання економічних нормативів":

28.1. порядок надання викласти у новій редакції:

28.2. скасувати рядок "Рейтингова оцінка ______________".

29. У зв'язку з розробленням Департаментом безвиїзного нагляду спільно з Департаментом інформатизації Положення "Про картотеку кредитів", надання форм NN 613, 614, 615, 616 призупиняється до особливого розпорядження НБУ.

30. У зв'язку з відпрацюванням Державним комітетом статистики України класифікатора видів діяльності, форми за видами економічної діяльності

N 314 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами клієнтів-резидентів України, включаючи нараховані та прострочені проценти (в розрізі видів економічної діяльності)",

N 320 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за видами економічної діяльності)",

N 352 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями клієнтів-резидентів України (в розрізі видів економічної діяльності та форм власності)",

N 361 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за видами економічної діяльності)"

будуть запроваджені додатковим розпорядженням НБУ.

31. В додатку N 7 "Класифікатор валют"

замінити:

на

замінити:

на

замінити:

на

замінити:

на

ввести: