- п.1б - короткострокові кредити банківському сектору; складові рахунку:
-> N 152 "Кредити, які надані іншим банкам";
- N 1521 "Кредити овернайт, які надані іншим банкам";
- N 1523 "Інші короткострокові кредити, які надані іншим банкам";
- п.1в - короткострокові кредити інших секторів; складові балансових рахунків:
-> N 205 "Кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями":
- N 2050 "Короткострокові кредити за експортно-імпортними операціями суб'єктів господарської діяльності";
-> N 206 "Інші кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності":
- N 2061 "Кредити під платіжні картки, які надані суб'єктам господарської діяльності";
- N 2062 "Інші короткострокові кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";
-> N 207 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності":
- N 2070 "Короткострокові кредити на будівництво та освоєння землі, які надані суб'єктам господарської діяльності";
- N 2071 "Короткострокові кредити на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі, які надані суб'єктам господарської діяльності";
-> N 220 "Кредити на поточні потреби, які надані фізичним особам":
- N 2201 "Кредити під платіжні картки, які надані фізичним особам";
- N 2202 "Інші короткострокові кредити, які надані фізичним особам";
-> N 221 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам":
- N 2210 "Короткострокові кредити, які надані фізичним особам на будівництво та освоєння землі";
- N 2211 "Короткострокові кредити, які надані фізичним особам на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі";
- у п.2 відображаються довгострокові кредити;
- п.2а - довгострокові кредити сектору державного управління; складові балансових рахунків:
-> N 210 "Кредити, які надані центральним органам державного управління":
- N 2105 "Довгострокові кредити, які надані центральним органам державного управління";
- N 2106 "Пролонгована заборгованість за кредитами, які надані центральним органам державного управління";
- N 2107 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані центральним органам державного управління";
-> N 211 "Кредити, які надані місцевим органам виконавчої влади":
- N 2115 "Довгострокові кредити, які надані місцевим органам виконавчої влади";
- N 2116 "Пролонгована заборгованість за кредитами, які надані місцевим органам виконавчої влади";
- N 2117 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані місцевим органам виконавчої влади";
-> N 219 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані органам загального державного управління":
- N 2190 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані центральним органам державного управління";
- N 2191 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані місцевим органам державного управління";
- п.2б - довгострокові кредити банківському сектору; складові рахунку:
-> N 152 "Кредити, які надані іншим банкам":
- N 1524 "Довгострокові кредити, які надані іншим банкам";
- N 1526 "Пролонгована заборгованість за кредитами, які надані іншим банкам";
- N 1527 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані іншим банкам";
-> N 158 "Сумнівна заборгованість інших банків"
- N 1582 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані іншим банкам".
- п.2в - довгострокові кредити інших секторів; складові балансових рахунків:
-> N 205 "Кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями":
- N 2055 "Довгострокові кредити суб'єктам господарської діяльності;
- N 2056 "Пролонгована заборгованість за кредитами суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями";
- N 2057 "Прострочена заборгованість за кредитами суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями";
-> N 206 "Інші кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності":
- N 2065 "Інші довгострокові кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";
- N 2066 "Пролонгована заборгованість за іншими кредитами в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";
- N 2067 "Прострочена заборгованість за іншими кредитами в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";
-> N 207 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності":
- N 2073 "Довгострокові кредити на будівництво та освоєння землі, які надані суб'єктам господарської діяльності";
- N 2074 "Довгострокові кредити на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі, які надані суб'єктам господарської діяльності";
- N 2076 "Пролонгована заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";
- N 2077 "Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";
-> N 220 "Кредити на поточні потреби, які надані фізичним особам":
- N 2205 "Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на поточні потреби";
- N 2206 "Пролонгована заборгованість за кредитами, які надані фізичним особам на поточні потреби";
- N 2207 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані фізичним особам на поточні потреби";
-> N 221 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам":
- N 2213 "Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на будівництво та освоєння землі";
- N 2214 "Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі";
- N 2216 "Пролонгована заборгованість за кредитами, які надані фізичним особам на поточні потреби";
- N 2217 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані фізичним особам на поточні потреби";
-> N 229 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані фізичним особам";
- N 2290 "Сумнівна заборгованість за кредитами на поточні потреби, які надані фізичним особам";
- N 2291 "Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам";
- у п.3 відображається інформація щодо операцій, пов'язаних з фінансовим лізингом:
- п.3а - фінансовий лізинг сектору державного управління; складові рахунку:
-> сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансових рахунків N 2600 в кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку;*
------------------------------
* - див. "Порядок ведення аналітичного обліку установами банків України", затверджений постановою Правління Національного банку України від 30.12.1997 р. N 466.
- п.3б - фінансовий лізинг банківському сектору; складові балансового рахунку:
-> N 152 "Кредити, які надані іншим банкам":
- N 1525 "Фінансовий лізинг, який наданий іншим банкам";
- п.3в - фінансовий лізинг, наданий іншим установам; складові балансового рахунку:
-> N 207 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";
- N 2075 "Фінансовий лізинг, що наданий суб'єктам господарської діяльності";
- у п.4 надається інформація щодо коштів, наданих за операціями РЕПО, шляхом купівлі у клієнта цінних паперів з умовою зворотного їх викупу за заздалегідь обумовленою ціною;
- п.4а - кошти, які надані органам державного управління за операціями РЕПО; складові рахунку:
-> сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансових рахунків N 2600 в кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку;*
- п.4б - кошти, які надані банкам за операціями РЕПО; складові балансового рахунку:
-> N 152 "Кредити, які надані іншим банкам":
- N 1522 "Кошти, які надані іншим банкам за операціями РЕПО";
- п.4в - кошти за операціями РЕПО інших секторів; складові балансового рахунку:
-> N 201 "Кредити, які надані суб'єктам господарської діяльності за операціями РЕПО":
- N 2010 "Кошти, які надані суб'єктам господарської діяльності за операціями РЕПО";
- у п.5 надається інформація щодо операцій з готівковою валютою та депозитами. До операцій з готівковою валютою слід відносити кошти та дорожні чеки тільки у іноземній валюті - балансові рахунки:
-> N 100 "Банкноти та монета":
- N 1001 "Банкноти та монета в касі банку";
- N 1003 "Банкноти та монета в обмінних пунктах";
- N 1005 "Банкноти та монета, інкасована до перерахування";
- N 1007 "Банкноти та монета у дорозі";
-> N 101 "Дорожні чеки"; складові рахунку:
- N 1011 "Дорожні чеки в касі банку";
- N 1013 "Дорожні чеки в обмінних пунктах";
- N 1017 "Дорожні чеки в дорозі";
-> N 150 "Кошти до запитання в інших банках" :
-> N 1500 "Кореспондентські рахунки, які відкриті в інших банках";
-> N 151 "Строкові депозити, які розміщені в інших банках":
- N 1510 "Депозити овернайт, які розміщені в інших банках";
- N 1511 Гарантійні депозити в інших банках";
- N 1512 "Інші короткострокові депозити, які розміщені в інших банках";
- N 1515 "Довгострокові депозити, які розміщені в інших банках";
- N 1517 "Прострочена заборгованість за строковими депозитами, які розміщені в інших банках";
- у п.6 відображаються операції за дебіторською заборгованістю за видами операцій, складові балансового рахунку:
- п.6а - дебіторська заборгованість за операціями з банками:
-> N 181 "Дебіторська заборгованість за операціями з банками":
- N 1811 "Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою";
- N 1819 "Інша дебіторська заборгованість за операціями з банками";
- п.6б - дебіторська заборгованість за операціями клієнтів:
-> N 280 "Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами":
- N 2800 "Дебіторська заборгованість за операціями з купівлі іноземної валюти та дорогоцінних металів для клієнтів";
- N 2809 "Інша дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку";
-> N 288 "Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку":
- N 2887 "Дебіторська заборгованість за операціями з цінними паперами колишнього СРСР";
- N 2888 "Дебіторська заборгованість за іншими операціями колишнього СРСР";
- N 2889 "Інша сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку";
У розділі II надається інформація за пасивними операціями у структурі та за вимогами розділу I:
- у п.7 надається інформація щодо різних видів короткострокових кредитів:
- п.7а - короткострокові кредити сектора державного управління; складові рахунку:
-> сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 в кореспонденції з рахунками N 2600 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку;*
- п.7б - короткострокові кредити банківського сектора; складові рахунку:
-> N 162 "Кредити, які отримані від інших банків":
- N 1621 "Кредити овернайт, які отримані від інших банків";
- N 1623 "Інші короткострокові кредити, отримані від інших банків";
- п.7в - короткострокові кредити інших секторів; складові рахунку:
-> сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 в кореспонденції з рахунками N 2600 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку;*
- у п.8 відображаються довгострокові кредити:
- п.8а - довгострокові кредити сектора державного управління; складові рахунку:
-> сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 в кореспонденції з рахунками N 2600 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку;*
- п.8б - довгострокові кредити банківського сектора; складові рахунку:
-> N 162 "Кредити, які отримані від інших банків":
- N 1624 "Довгострокові кредити, які отримані від інших банків";
- п.8в - довгострокові кредити інших секторів; складові рахунку:
-> сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 в кореспонденції з рахунками N 2600 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку;*
- у п.9 відображається інформація щодо операцій, пов'язаних з фінансовим лізингом:
- п.9а - фінансовий лізинг сектора державного управління; складові рахунку:
-> сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 в кореспонденції з рахунками N 2600 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку;*
- п.9б - фінансовий лізинг сектора державного управління; складові балансового рахунку:
-> N 162 "Кредити, які отримані від інших банків":
- N 1625 "Фінансовий лізинг, який отриманий від інших банків";
- п.9в - фінансовий лізинг інших секторів; складові балансового рахунку:
-> сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 в кореспонденції з рахунками N 2600 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку;*
- у п.10 надається інформація щодо коштів, наданих за операціями РЕПО, шляхом купівлі у клієнта цінних паперів з умовою зворотного їх викупу за заздалегідь обумовленою ціною:
- п.10а - кошти, які надані сектору державного управління за операціями РЕПО; складові балансового рахунку:
-> сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 в кореспонденції з рахунками N 2600 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку;*
- п.10б - кошти, які надані банкам за операціями РЕПО; складові балансового рахунку:
-> N 162 "Кредити, які отримані від інших банків":
- N 1622 "Кошти, які отримані від інших банків за операціями РЕПО";
- п.4в - кошти за операціями РЕПО інших секторів; складові балансового рахунку:
-> N 261 "Строкові кошти суб'єктів господарської діяльності":
- N 2611 "Кошти, які отримані від суб'єктів господарської діяльності за операціями РЕПО";
- у п.11 надається інформація щодо операцій з готівковою валютою та депозитами:
- п.11б - за готівковою валютою та депозитами у банківському секторі; складові балансових рахунків:
-> N 160 "Кошти до запитання інших банків":
- N 1600 "Кореспондентські рахунки інших банків";
-> N 161 "Строкові депозити інших банків":
- N 1610 "Депозити овернайт інших банків";
- N 1611 "Гарантійні депозити інших банків";
- N 1612 "Короткострокові депозити інших банків";
- N 1615 "Довгострокові депозити інших банків";
- п.11в - за готівковою валютою та депозитами у інших секторах:
-> N 263 "Строкові кошти суб'єктів господарської діяльності";
- N 2630 "Короткострокові депозити суб'єктів господарської діяльності";
- N 2635 "Довгострокові депозити суб'єктів господарської діяльності";
-> N 260 "Кошти клієнтів банку":
- N 2600 "Поточні рахунки суб'єктів господарської діяльності";
- N 2601 "Кошти за довірчими операціями суб'єктів господарської діяльності";
- N 2605 "Кошти суб'єктів господарської діяльності для розрахунків платіжними картками";
- у п.12 відображаються операції за кредиторською заборгованістю за видами операцій, складові балансового рахунку:
- п.12а - кредиторська заборгованість за операціями з банками:
-> N 191 "Кредиторська заборгованість за операціями з банками":
- N 1911 "Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою";
- N 1919 "Інша кредиторська заборгованість за операціями з банками";
- п.12б - кредиторська заборгованість за операціями клієнтів:
-> N 290 "Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами":
- N 2900 "Кредиторська заборгованість за операціями з купівлі, продажу іноземної валюти та дорогоцінних металів для клієнтів";
- N 2901 "Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для клієнтів";
- N 2907 "Кредиторська заборгованість за операціями з цінними паперами колишнього СРСР";
- N 2908 "Кредиторська заборгованість за іншими операціями колишнього СРСР";
- N 2909 "Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку".
26. Викласти порядок надання форм N 2-КБ "Звіт про прибутки та збитки комерційного банку" у такій редакції:
"Надається електронною поштою:
- комерційними банками-юридичними особами
(дирекціями) в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту безвиїзного нагляду
через Центральну розрахункову палату
до 11 числа після звітного періоду"
27. Викласти порядок надання форм N 301 "Звіт про кредитний портфель", N 341 "Звіт про залишки за депозитами" у новій редакції:
"Надається електронною поштою:
- комерційними банками-юридичними особами
в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
до 10 числа після звітного періоду;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту безвиїзного нагляду
через Центральну розрахункову палату
до 15 числа після звітного періоду"
28. У формі N 611 "Звіт про дотримання економічних нормативів":
28.1. порядок надання викласти у новій редакції:
"Надається електронною поштою та поштою:
- комерційними банками-юридичними особами -
регіональним управлінням НБУ
до 5 числа після звітного періоду;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту безвиїзного нагляду НБУ
через Центральну розрахункову палату
до 10 числа після звітного періоду"
28.2. скасувати рядок "Рейтингова оцінка ______________".
29. У зв'язку з розробленням Департаментом безвиїзного нагляду спільно з Департаментом інформатизації Положення "Про картотеку кредитів", надання форм NN 613, 614, 615, 616 призупиняється до особливого розпорядження НБУ.
30. У зв'язку з відпрацюванням Державним комітетом статистики України класифікатора видів діяльності, форми за видами економічної діяльності
N 314 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами клієнтів-резидентів України, включаючи нараховані та прострочені проценти (в розрізі видів економічної діяльності)",
N 320 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за видами економічної діяльності)",
N 352 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями клієнтів-резидентів України (в розрізі видів економічної діяльності та форм власності)",
N 361 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за видами економічної діяльності)"
будуть запроваджені додатковим розпорядженням НБУ.
31. В додатку N 7 "Класифікатор валют"
замінити:
------------------------------------------------------------------
|ГРУЗІЯ |Грузинський |GEORGIA |Georgian |GEK | 268 |
| |ларі | |Coupon | | |
------------------------------------------------------------------
на
------------------------------------------------------------------
|ГРУЗІЯ |Ларі |GEORGIA |Lari |GEL | 381 |
------------------------------------------------------------------
замінити:
------------------------------------------------------------------
|ТАДЖИКИСТАН |Таджицький |TAJIKISTAN |Tajikistan |TJR | 762 |
| |рубль | |Ruble | | |
------------------------------------------------------------------
на
------------------------------------------------------------------
|ТАДЖИКИСТАН |Таджицький |TAJIKISTAN |Tajik Ruble |TJR | 762 |
| |рубл | | | | |
------------------------------------------------------------------
замінити:
------------------------------------------------------------------
|УРУГВАЙ |Уругвайський |URUGUAY |Peso |UYP | 858 |
| |песо | |Uruguayao | | |
------------------------------------------------------------------
на
------------------------------------------------------------------
|УРУГВАЙ |Уругвайський |URUGUAY |Peso |UYU | 858 |
| |песо | |Uruguayao | | |
------------------------------------------------------------------
замінити:
------------------------------------------------------------------
|ХОРВАТІЯ |Куна |CROATIA |Kuna |HRK | 191 |
------------------------------------------------------------------
на
------------------------------------------------------------------
|ХОРВАТІЯ |Хорватська |CROATIA |Croatia |HRK | 191 |
| |куна | |Kuna | | |
------------------------------------------------------------------
ввести:
------------------------------------------------------------------
|ЧІЛІ |Юнідадес де |CHILE |Unidades de |CLF | 990 |
| |форменто | |formento | | |
------------------------------------------------------------------