"Кредити надані - усього" - враховуються суми кредитів, що надані юридичним та фізичним особам за день, які обліковуються на рахунках NN 2000, 2040, 2045, 2050, 2055; 2061, 2062, 2065; 2070, 2071, 2073, 2074, 2075; 2100, 2105, 2110, 2115; 2201, 2202, 2205, 2210, 2211, 2213, 2214.
4.3. з інструкції виключити останній абзац - примітку, щодо дотримання термінів періодичності надання інформації.
5. Перший абзац інструкції до форми N 310 "Звіт про суми і процентні ставки за кредитами" викласти у такій редакції:
"При складанні звіту за формою враховуються суми, кількість угод і процентні ставки за кредитами, що надані комерційними банками юридичним та фізичним особам за місяць, які обліковуються на позичкових рахунках класу 2 (розділи 20, 21, 22) "Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України", у тому числі по підрозділах:";
другий абзац після слів "Кредити, які надані суб'єктам господарської діяльності" доповнити словами:
"Рахунки суб'єктів господарської діяльності за овердрафтом - N 2000."
6. Викласти порядок надання форм N 311 "Звіт про прострочені активи, за якими не нараховуються проценти", N 312 "Звіт про заборгованість за простроченими кредитами, за якими ще нараховуються проценти", N 315 "Звіт про заборгованість за пролонгованими кредитами" у новій редакції:
"Надається електронною поштою:
- комерційними банками-юридичними особами
в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Економічному департаменту НБУ
через Центральну розрахункову палату
11 числа після звітного періоду"
7. В інструкції до форми N 350Д "Звіт про суми і процентні ставки за депозитами":
7.1. у розділі А. МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК абзаци 2, 3 викласти у такій редакції:
"Депозити розміщені в інших банках" - враховуються суми депозитів, що розміщені в інших комерційних банках за день, які обліковуються на рахунках NN 1510, 1511, 1512, 1515;
"Депозити залучені від інших банків" - враховуються суми депозитів, що залучені від інших банків за день, які обліковуються на рахунках NN 1610, 1611, 1612, 1615.
7.2. у розділі Б. НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК:
абзаци 2, 3 викласти у такій редакції:
"Строкові депозити" - враховуються суми депозитів, які залучені банком за день, що обліковуються на рахунках NN 2514, 2525, 2546; 2610, 2611, 2615; 2630, 2635;
"Кошти до запитання фізичних осіб" - враховуються суми депозитів, які залучені банком за день, що обліковуються на рахунках NN 2620, 2621, 2625;
абзац 10 викласти у такій редакції:
"контрольна перевірка: В1 = В0 + В2
Г1 = (В0 х Г0 + В2 х Г2)/В1
неконвертована валюта:
Д1 = М1 + Т1
Е1 = (М1 х Н1 + Т1 х Ф1)/Д1".
7.3. з інструкції виключити останній абзац - примітку, щодо дотримання термінів періодичності надання інформації.
8. В інструкції до форми N 350 "Звіт про суми і процентні ставки за депозитами" у розділі НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК абзац 2 викласти у такій редакції:
"Строкові депозити - усього", з них:
- "Депозити бюджету" враховуються суми залучених депозитів, які обліковуються на рахунках NN 2514, 2525, 2546;
9. В інструкціях до форм N 352Г "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями клієнтів - резидентів України (в розрізі галузей економіки та форм власності)" та N 352 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями клієнтів - резидентів України (в розрізі видів економічної діяльності та форм власності)" виключити:
з розділу D:
нараховані %: N 2608; нараховані %: N 2628;
з розділу E:
нараховані %: N 2618; нараховані %: N 2638;
з розділу F:
нараховані %: N 2618; нараховані %: N 2638;
з розділу G
нараховані %: N 2618; нараховані %: N 2638.
10. В інструкції до форми N 353 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за галузями економіки)" у таблиці рядки 42.1 та 42.13 викласти у такій редакції:
------------------------------------------------------------------
42 | 1| Кошти клієнтів,які | | 2+3+4| 2520+2523+2525
| | утримуються з | | | + 2526-
| | Державного та місцевих | | | 2527+2530+255-
| | бюджетів | | | 2558+(254-
| | | | | 2548)
| | | | | за аналітичним
| | | | | обліком
42 |13| Строкові кошти | |14+15+| 2525-
| | | | 16 | 2527+(2546) за
| | | | | аналітичним
| | | | | обліком
------------------------------------------------------------------
11. У формі N 360 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за секторами економіки)":
11.1. дані по рядках 9-10 та колонках 17-24 не заповнюються (проставити знак Х).
11.2. з інструкції виключити рядки:
------------------------------------------------------------------
9 |17| Довідково: нараховані | |18+19+| 2528
| | витрати за коштами до | | 20 | за аналітичним
| | запитання за видами | | | обліком
| | валют | | |
9 |21| Довідково: нараховані | |22+23+| 2528
| | витрати за строковими | | 24 | за аналітичним
| | коштами за видами | | | обліком
| | валют | | |
10 |17| Довідково: нараховані | |18+19+| (2548+2558)
| | витрати за коштами до | | 20 | за аналітичним
| | запитання за видами | | | обліком
| | валют | | |
10 |21| Довідково: нараховані | |22+23+| (2548+2558)
| | витрати за строковими | | 24 | за аналітичним
| | коштами за видами | | | обліком
| | валют | | |
------------------------------------------------------------------
11.3. у таблиці інструкції рядки 9.1 та 9.9 викласти у такій редакції:
------------------------------------------------------------------
9 | 1| Кошти клієнтів, які | | | 2520+2523+2525-
| | утримуються з | | | 2527+2526+2530
| | Державного бюджету | | |
9 | 9| Строкові кошти | |10+11+| 2525-2527
| | | | 12 |
------------------------------------------------------------------
12. В інструкції до форми N 361 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за галузями економіки)" у таблиці рядки 64.1 та 64.13 викласти у такій редакції:
------------------------------------------------------------------
64 | 1| Кошти клієнтів,які | | 2+3+4| 2520+2523+2525
| | утримуються з | | | + 2526-
| | Державного та місцевих | | | 2527+2530+255-
| | бюджетів | | | 2558+(254-
| | | | | 2548)
| | | | | за аналітичним
| | | | | обліком
64 |13| Строкові кошти | |14+15+| 2525-
| | | | 16 | 2527+(2546) за
| | | | | аналітичним
| | | | | обліком
------------------------------------------------------------------
13. В інструкції до форми N 362 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями клієнтів (класифікація за формами власності)" у таблиці рядки 14.1 та 16.1 викласти у такій редакції:
------------------------------------------------------------------
14 | 1| Кошти клієнтів, які |15+16|2+3+4 |2520+2523+2525
| | утримуються з | | | + 2526-
| | Державного бюджету | | | 2527+2530
16 | 1| Строкові кошти | |2+3+4 | 2525-2527
------------------------------------------------------------------
14. У формі N 381 "Довідка про залучені кошти та їх залишки для визначення розміру обов'язкових резервів":
14.1. рядок 8 викласти у такій редакції:
------------------------------------------------------------------
8.|Відхилення (+,-) | | | | | | | | | | | | | | | | |
|(рядки 4 - 2 + 3 + 5)| | | | | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------
14.2. В інструкції до форми:
14.2.1. пункт 2 викласти у такій редакції:
"2. При складанні звіту за формою N 381 комерційними банками інформація про суми залучених коштів надається електронною поштою в розрізі залишків коштів по окремих групах балансових рахунків з використанням даних таких рахунків:
------------------------------------------------------------------
| | Пасивні балансові рахунки
| | (мінус окремі активні рахунки)
| |-----------------------------------
| | 3 порядку | 4 порядку
------+-----------------------+---------------+-------------------
2.1 |Усього залучених коштів|150-151, |1600 мінус 1500
|у національній та| |пасивне сальдо
|іноземній валюті |160, 161 |1610 мінус 1510,
| | |1612 мінус 1512,
| | |1615 мінус 1515
| | |(пасивне сальдо)
| | |по банках -
| | |нерезидентах
| | |згідно параметру
| | |аналітики К030-2
| |250, 251, |2500 пасивне
| | |сальдо мінус
| | |2501 актив,
| | |2510 пасивне
| |252, 253 |сальдо мінус
| | |2511 актив,
| | |2512, 2514,
| | |2520, 2523 мінус
| | |2527а (пасивне
| | |сальдо), 2525-
| | |2526, 2530
| |254, 255, |2540-2546, 2550-
| |256, 260, |2555,
| | |2560-2562, 2565
| | |мінус 2567а
| |261, 262, |(пасивне сальдо)
| | |2600-2605,
| |263, |2610-2611, 2615,
| | |2620-2622, 2625,
| | |2630, 2635,
| |280, 288, |(2900 плюс 2901
| |290 |плюс 2902 плюс
| | |2903 плюс 2909)
| | |мінус (2800 плюс
| | |2809 плюс 2889)
| | |(пасивне сальдо)
| |330, |3300, 3305
| |332, |3320
| |371, 372 |3720 мінус 3710
| | |(пасивне сальдо)
| |(361 плюс 364 |(3610 плюс 3611
| |плюс 365 плюс |плюс 3615 плюс
| |367) мінус |3619 плюс 3640
| |(351 плюс 354 |плюс 3631 плюс
| |плюс 355) |3641 плюс 3648
| | |плюс 3650 по
| | |3653 плюс 3659
| | |плюс 3670 плюс
| | |3678) мінус
| | |(3510 плюс 3511
| | |плюс 3519 плюс
| | |3540 по 3542
| | |плюс 3548 плюс
| | |3550 по 3552
| | |плюс 3559)
| | |(пасивне сальдо)
2.2 |Кошти резервів на|240 |2400
|можливі втрати банків| |
|за активними операціями| |
2.3 |Кошти резервування|160, 161, |1608, 1618,
|процентів за вкладами|251, 252, |2518, 2528,
|та депозитами юридичних|254, 255, |2548, 2558,
|осіб |256, |2568,
| |260, 261 |2608, 2618
2.4 |Кошти резервування|262, 263 |2628, 2638
|процентів за вкладами| |
|населення | |
------------------------------------------------------------------
Довідково:
із загальної суми залучених коштів:
------------------------------------------------------------------
2.5 |Вклади і депозити|262, 263, |2620, 2630, 2635
|фізичних осіб, що|332 |3320 - згідно
|покриваються в розмірі| |параметру
|15% ОВДП | |аналітики К071 -
| | |по фізичних
| | |особах
2.6 |Залишки коштів на|250, 251, |2500 пасивне
|рахунках державного| |сальдо мінус
|бюджету та| |2501 актив, 2510
|позабюджетних фондів в| |пасивне сальдо
|банках, на які не|252, 253 |мінус 2511
|покладено касове| |актив, 2512,
|виконання державного| |2514,
|бюджету (100%) |256 |2520, 2523 мінус
| | |2527 (пасивне
| | |сальдо), 2525,
| | |2526, 2530,
| | |2560, 2565 мінус
| | |2567а (пасивне
| | |сальдо)"
------------------------------------------------------------------
14.2.2. перший абзац пункту 3 викласти у такій редакції:
"3. Обсяг обов'язкових резервів визначається комерційним банком кожні 15 днів: (на 1-15, на 16-30 (31) числа кожного місяця у розмірі встановленого Національним банком України відсотка від середньоарифметичних залишків залучених комерційним банком коштів як у національній, так і в іноземній валюті."
14.2.3. пункти 8, 9 викласти у такій редакції:
"8. У разі, якщо фактична середньоарифметична сума залишків коштів на коррахунку комерційного банку за звітний період буде меншою від середньоарифметичного розміру встановленої норми обов'язкових резервів щодо залучених банком коштів, яка розрахована відповідно до умов п.13 "Положення про порядок формування банківською системою України обов'язкових резервів", затвердженого постановою Правління Національного банку України від 26.12.96 р. N 333 (зі змінами та доповненнями), та з урахуванням суми заблокованих в Національному банку державних цінних паперів, то з комерційного банку стягується у претензійно-позовному порядку штраф у розмірі неправомірно одержаного доходу від недозарезервованої суми залучених коштів.
9. Штраф у розмірі неправомірно одержаного доходу стягується за кожний випадок допущеного порушення. Стягнення штрафу у претензійно-позовному порядку здійснюється відповідно до "Положення про застосування Національним банком України санкцій за порушення банківського законодавства", затвердженого постановою Правління Національного банку України від 16.05.95 р. N 115 (з урахуванням змін і доповнень до нього)."
15. Викласти форму N 391 та інструкцію до неї у новій редакції:
Форма N 391 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 9 лютого 1998 р. N 44
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Емісійно-кредитному департаменту
через Центральну розрахункову палату
11 числа після звітного періоду
Звіт про стан портфелю цінних паперів
за ______________ 19__ р.
_____________________ _________________________
(назва банку) (адреса банку)
(копійки)
------------------------------------------------------------------
Ря-| |Всього| НВ | ВКВ | НКВ
док| | | | |
---+-------------------------------+------+---------+------+------
А | Б | 1 | 2 | 3 | 4
---+-------------------------------+------+---------+------+------
I. |ЦІННІ ПАПЕРИ В ПОРТФЕЛІ БАНКУ | | | |
|НА ПРОДАЖ: | | | |
1. |Державні цінні папери: |Р100 |Р101 | |-
2. | Випущені Центральним Урядом: |Р1001 |Р10011 |- |-
3. | - Облігації внутрішньої |Р10012|Р100121 |- |-
| державної позики | | | |
4. | - Інші боргові цінні папери|Р10013|Р100131 |- |-
5. | Боргові цінні папери, |Р1002 |Р10021 |- |-
| випущені місцевими органами | | | |
| влади | | | |
6. | Нарахований доход до |Р1003 |Р10031 |- |-
| отримання | | | |
7. |Цінні папери, випущені банками |Р200 |Р201 |Р202 |-
|та фінансовими | | | |
|(небанківськими) установами: | | | |
8. | - Боргові цінні папери |Р2001 |Р20011 |Р20012|-
9. | - Інші інвестиційні цінні |Р2002 |Р20021 |Р20022|-
| папери | | | |
10.| Нарахований доход до |Р2003 |Р20031 |Р20032|-
| отримання щодо цінних | | | |
| паперів, випущених банками | | | |
11.| Нарахований доход до |Р2004 |Р20041 |Р20042|
| отримання щодо цінних | | | |
| паперів, випущених | | | |
| фінансовими (небанківськими) | | | |
| установами | | | |
12.|Боргові цінні папери, випущені |Р300 |- |Р302 |Р303
|державними органами влади | | | |
|країн СНД та Балтії: | | | |
13.| Нарахований доход до |Р3003 |- |Р30032|Р30033
|отримання | | | |
14.|Боргові цінні папери, випущені |Р400 |- |Р402 |Р403
|іншими іноземними державними | | | |
|органами влади: | | | |
| у т.ч. | | | |
15.| країнами ОЕСР |Р4001 |- |Р40012|Р40013
16.| іншими країнами |Р4002 |- |Р40022|Р40023
17.| Нарахований доход до |Р4003 |- |Р40032|Р40033
18.|Цінні папери, випущені |Р500 |Р501 |Р502 |-
|компаніями України: | | | |
19.| - Боргові цінні папери |Р5001 |Р50011 |Р50012|-
20.| - Інші інвестиційні цінні |Р5002 |Р50021 |Р50022|-
|папери | | | |
21.| Нарахований доход до |Р5003 |Р50031 |Р50032|-
|отримання | | | |
22.|Цінні папери, випущені |Р600 |- |Р602 |Р603
|іноземними компаніями: | | | |
23.| - Боргові цінні папери |Р6001 |- |Р60012|Р60013
24.| - Інші інвестиційні цінні |Р6002 |- |Р60022|Р60023
|папери | | | |
25.| Нарахований доход до |Р6003 |- |Р60032|Р60033
|отримання | | | |
26.|Сукупні боргові зобов'язання |Р700 |Р701 |Р702 |Р703
|та інші інвестиційні цінні | | | |
|папери на продаж | | | |
27.|Резерв під знецінення цінних |Р800 |Р801 |Р802 |Р803
|паперів на продаж | | | |
28.|Нетто: сукупні боргові |Р900 |Р901 |Р902 |Р903
|зобов'язання та інші | | | |
|інвестиційні цінні папери на | | | |
|продаж | | | |
II.|ЦІННІ ПАПЕРИ В ПОРТФЕЛІ БАНКУ | | | |
|НА ІНВЕСТИЦІЇ: | | | |
29.|Державні цінні папери: |Р10 |Р11 |- |-
30.| випущені Центральним Урядом: |Р101 |Р1011 |- |-
31.| - Облігації внутрішньої |Р1012 |Р10121 |- |-
| державної позики | | | |
32.| - Інші боргові цінні папери|Р1013 |Р10131 |- |-
33.| Боргові цінні папери, |Р102 |Р1021 |- |-
| випущені місцевими органами | | | |
| влади | | | |
34.| Нарахований доход до |Р103 |Р1031 |- |-
| отримання | | | |
35.|Цінні папери, випущені банками |Р20 |Р21 |Р22 |-
|та фінансовими (небанківськими)| | | |
|установами: | | | |
36.| - Боргові цінні папери |Р201 |Р2011 |Р2012 |-
37.| - Інші інвестиційні цінні |Р202 |Р2021 |Р2022 |-
| папери | | | |
38.| Нарахований доход до |Р203 |Р2031 |Р2032 |-
| отримання щодо цінних | | | |
| паперів, випущених банками | | | |
39.| Нарахований доход до |Р204 |Р2041 |Р2042 |
| отримання щодо цінних | | | |
| паперів, випущених | | | |
| фінансовими (небанківськими) | | | |
| установами | | | |
40.|Боргові цінні папери, випущені |Р30 |- |Р32 |Р33
|державними органами влади | | | |
|країн СНД та Балтії: | | | |
41.| Нарахований доход до |Р303 |- |Р3032 |Р3033
|отримання | | | |
42.|Боргові цінні папери, випущені |Р40 |- |Р42 |Р43
|іншими іноземними державними | | | |
|органами влади: | | | |
| у т.ч. | | | |
43.| країнами ОЕСР |Р401 |- |Р4012 |Р4013
44.| іншими країнами |Р402 |- |Р4022 |Р4023
45.| Нарахований доход до |Р403 |- |Р4032 |Р4033
|отримання | | | |
46.|Цінні папери,випущені |Р50 |Р51 |Р52 |-
|компаніями України: | | | |
47.| - Боргові цінні папери |Р501 |Р5011 |Р5012 |-
48.| - Інші інвестиційні цінні |Р502 |Р5021 |Р5022 |-
|папери | | | |
49.| Нарахований доход до |Р503 |Р5031 |Р5032 |-
|отримання | | | |
50.|Цінні папери, випущені |Р60 |- |Р62 |Р63
|іноземними компаніями: | | | |
51.| - Боргові цінні папери |Р601 |- |Р6012 |Р6013
52.| - Інші інвестиційні цінні |Р602 |- |Р6022 |Р6023
|папери | | | |
53.| Нарахований доход до |Р603 |- |Р6032 |Р6033
|отримання | | | |
54.|Сукупний інвестиційний |Р70 |Р71 |Р72 |Р73
|портфель | | | |
55.|Резерв під знецінення цінних |Р80 |Р81 |Р82 |Р83
|паперів на інвестиції | | | |
56.|Нетто: сукупний інвестиційний |Р90 |Р91 |Р92 |Р93
|портфель | | | |
------------------------------------------------------------------
"___"_________ 199_ р. Керівник ___________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _________
Інструкція до форми N 391
Звіт про портфель цінних паперів
У формі звітності N 391 комерційними банками надається інформація про вкладення банку у цінні папери. Враховуючи ліквідність цінних паперів, інформація надається в розрізі портфелів, а саме - портфель цінних паперів на продаж та портфель цінних паперів на інвестиції. Інформація надається на підставі залишків на аналітичних рахунках відповідних груп балансових рахунків.
Цінні папери в портфелі банку на продаж
Р100 "Державні цінні папери".
Значення даного коду включає в себе залишки за кодами (Р1001) "Цінні папери випущені Центральним Урядом", (Р1002) "Боргові цінні папери, випущені місцевими органами влади".
Р1001 "Державні цінні папери, випущені Центральним Урядом".
Значення по даному коду включає в себе залишки кодів (Р10012) "Облігації внутрішньої державної позики", що дорівнює значенню балансового рахунку N 1410 з урахуванням залишків аналітичних рахунків балансових рахунків N 1416(1410), N 1417(1410) в частині, що відноситься до балансового рахунку N 1410 та (Р10013) "Інші боргові цінні папери", що дорівнює значенню балансового рахунку N 1411, значенню аналітичних рахунків балансових рахунків N 1416(1411), N 1417(1411) та аналітичних рахунків балансових рахунків N 3110, N 3116(3210) та N 3117(3210) в частині, що відноситься до балансового рахунку N 3110*.
____________________________________
* В подальшому застосування запису рахунків у вигляді N 1416(1410) або N 1417(1410) означає, що слід включати залишки за балансовими рахунками N 1416 або N 1417, які визначають балансову вартість цінного папера, що враховується за балансовим рахунком N 1410 або відносяться до даного рахунку.
Р1002 "Боргові цінні папери, випущені місцевими органами влади", що дорівнює даним балансового рахунку N 1412 та значенням аналітичних рахунків балансових рахунків N 1416(1412), N 1417(1412) та аналітичних рахунків балансових рахунків N 3111, N 3116(3111), N 3117(3111).
Р1003 - "Нарахований доход до отримання", що дорівнює даним аналітичного рахунку балансового рахунку N 1418(1410, 1411, 1412) та аналітичних рахунків балансових рахунків N 3118(3110 та 3111), N 3119(3110 та 3111).
Значення по коду Р100 дорівнює значенню по коду Р101.
Р200 "Цінні папери, випущені банками та фінансовими (небанківськими) установами". Значення по даному коду включає в себе залишки по кодам (Р2001) "Боргові цінні папери", що дорівнює даним аналітичних рахунків балансових рахунків N 3112, N 3113 та аналітичних рахунків балансових рахунків N 3116(3112, 3113),
N 3117(3112, 3113), (Р2002) "Інші інвестиційні цінні папери", що дорівнює даним аналітичних рахунків балансових рахунків N 3102, N 3103.
Р2003 - "Нарахований доход до отримання щодо цінних паперів, випущених банками" що дорівнюють даним відповідних аналітичних рахунків балансових рахунків N 3108(3102), N 3118(3112), N 3119(3112).
Р2004 - "Нарахований доход до отримання щодо цінних паперів, випущених фінансовими (небанківськими) установами", що дорівнюють даним відповідних аналітичних рахунків балансових рахунків N 3108(3103), N 3118(3113), N 3119(3113).
Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за видами валют:
Р200 - на Р201 (НВ) та Р202(ВКВ);
Р2001 - на Р20011(НВ) та Р20012(ВКВ);
Р2002 - на Р20021(НВ) та Р20022(ВКВ);
Р2003 - на Р20031(НВ) та Р20032(ВКВ);
Р2004 - на Р20041(НВ) та Р20042(ВКВ).
Р300 "Боргові цінні папери, випущені державними органами влади країн СНД та Балтії". Даний код включає в себе дані аналітичних рахунків балансових рахунків N 3110, N 3111, N 3116(3110, 3111), N 3117(3110, 3111).
Р3003 - "Нарахований доход до отримання", що дорівнює даним аналітичного рахунку балансового рахунку N 3118(3110, 3111), N 3119(3110, 3111).
Значення по коду Р300 дорівнює значенню по коду Р303.
Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за видами валют:
Р300 - Р303(ВКВ) та Р303(НКВ);
Р3003 - Р30032(ВКВ) та Р30033(НКВ).
Р400 "Боргові цінні папери, випущені іншими іноземними державними органами влади". Даний код включає в себе залишки кодів (Р4001) "Боргові цінні папери, випущені державними органами влади країн ОЕСР", що дорівнює даним аналітичного рахунку балансового рахунку N 3110, N 3111, N 3116(3110, 3111), N 3117(3110, 3111), (Р4002) "Боргові цінні папери, випущені державними органами влади інших країн", що дорівнює даним аналітичного рахунку балансового рахунку N 3110, N 3111, N 3116 (3110, 3111), N 3117 (3110, 3111).
Р4003 - "Нарахований доход до отримання", що дорівнює даним аналітичного рахунку балансового рахунку N 3118(3110, 3111) та N 3119(3110, 3111).
Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за видами валют:
Р400 - на Р402(ВКВ) та Р403(НКВ);
Р4001 - на Р40012(ВКВ) та Р40013(НКВ);
Р4002 - на Р40022(ВКВ) та Р40023(НКВ);
Р4003 - на Р40032(ВКВ) та Р40033(НКВ).
Р500 - "Цінні папери, випущені компаніями України".
Значення по даному коду включає в себе значення по кодам (Р5001) "Боргові цінні папери", що дорівнює даним аналітичного рахунку балансового рахунку N 3114, N 3116(3114), N 3117(3114), (Р5002) "Інші інвестиційні цінні папери", що дорівнює даним аналітичного рахунку балансового рахунку N3105.
Р5003 - "Нарахований доход до отримання", що дорівнює даним аналітичних рахунків балансових рахунків N 3108(3105) та N 3118(3114), N 3119(3114).
Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за видами валют:
Р500 - на Р501(НВ) та Р502(ВКВ);
Р5001 - на Р50011(НВ) та Р50012(ВКВ);
Р5002 - на Р50021(НВ) та Р50022(ВКВ);
Р5003 - на Р50031(НВ) та Р50032(ВКВ).
Р600 - "Цінні папери, випущені іноземними компаніями". Значення по даному коду включає в себе значення по кодам (Р6001) "Боргові цінні папери", що дорівнює даним аналітичних рахунків балансових рахунків N 3114, N 3116(3114), N 3117(3114) та (Р6002) "Інші інвестиційні цінні папери", що дорівнює значенню аналітичного рахунку балансового рахунку N 3105.
Р6003 - "Нарахований доход до отримання", що дорівнює даним аналітичних рахунків балансових рахунків N 3108(3105) та N 3118(3114), N 3119(3114).
Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за видами валют:
Р600 - на Р602(ВКВ) та Р603(НКВ);
Р6001 - на Р60012(ВКВ) та Р60013(НКВ);
Р6002 - на Р60022(ВКВ) та Р60023(НКВ);
Р6003 - на Р60032(ВКВ) та Р60033(НКВ).
Р700 "Сукупні боргові зобов'язання на продаж". Значення по даному включає в себе значення по кодам (Р100, Р200, Р300, Р400, Р500, Р600).
Комерційний банк надає інформацію у розрізі видів валют:
Р700 - на Р701(НК), Р702(ВКВ) та Р703(НКВ).
Р800 "Резерв під знецінення цінних паперів на продаж", що дорівнює даним балансового рахунку N 3190 та N 1490.
Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за видами валют:
Р800 - на Р801(НВ), Р802(ВКВ) та Р803(НКВ).
Р900 "Нетто: сукупні боргові зобов'язання та інші інвестиційні цінні папери на продаж". Даний код дорівнює різниці між значеннями коду Р700 та Р800.
Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за видами валют:
Р900 - Р901(НВ), Р902(ВКВ) та Р903(НКВ).
Цінні папери в портфелі банку на інвестиції
Р10 "Державні цінні папери". Даний код включає в себе залишки кодів (Р101) "Державні цінні папери, випущені Центральним Урядом", (Р102) "Боргові цінні папери, випущені місцевими органами влади".
Р101 "Державні цінні папери, випущені Центральним Урядом". Даний код включає в себе залишки кодів (Р1012) "Облігації внутрішньої державної позики", що дорівнює значенню балансового рахунку N 1420 та значенням аналітичних рахунків балансових рахунків N 1426(1420), N 1427(1420) та (Р1013) "Інші боргові цінні папери", що дорівнює значенню балансового рахунку N 1421 та значенням аналітичних рахунків балансових рахунків N 1426(1421), N 1427(1421) та значенню аналітичного рахунку балансового рахунку N 3210, значенням аналітичних рахунків балансових рахунків N 3216(3210), N 3217(3210).
Р102 "Боргові цінні папери, випущені місцевими органами влади". Значення коду дорівнює даним балансового рахунку N 1422 та значенням аналітичних рахунків балансових рахунків N 1426(1422), N 1427(1422) та значенню аналітичних рахунків балансового рахунку N 3211, N 3216(3211), N 3217(3211).
Р103 "Нарахований доход до отримання", що дорівнює залишкам аналітичних рахунків балансового рахунку N 1428(1420, 1421, 1422) та аналітичних рахунків балансового рахунку N 3218(3210, 3211) та N 3219(3210, 3211).
Р20 "Цінні папери, випущені банками та фінансовими (небанківськими) установами". Даний код включає в себе залишки кодів (Р201) "Боргові цінні папери", що дорівнює даним аналітичних рахунків балансових рахунків N 3212, N 3213, N 3216(3212, 3213), N 3217(3212, 3213), (Р202) "Інші інвестиційні цінні папери", що дорівнюють даним аналітичних рахунків балансових рахунків NN 3202, 3203, 4102, 4103, 4202, 4203.
Р203 "Нарахований доход до отримання щодо цінних паперів, випущених банками", що дорівнюють даним відповідних аналітичних рахунків балансових рахунків N 3208(3202), N 3218(3212), N 3219(3212), N 3578(4102, 4202), N 3579(4102, 4202).
Р204 - "Нарахований доход до отримання щодо цінних паперів, випущених фінансовими (небанківськими) установами", що дорівнюють даним відповідних аналітичних рахунків балансових рахунків N 3208(3203), N 3218(3213), N 3219(3213), N 3578(4103, 4203), N 3579(4103, 4203).
За інвестиціями, здійсненими в іноземній валюті, комерційні банки надають інформацію у розрізі рахунків за відповідними видами валют: Р20 розділяється на Р21(національна валюта) та Р22(вільно конвертована валюта).
Р201 - на Р2011(НВ) та Р2012(ВКВ);
Р202 - на Р2021(НВ) та Р2022(ВКВ);
Р203 - на Р2031(НВ) та Р2032(ВКВ);
Р204 - на Р2041(НВ) та Р2042(ВКВ).
Р30 "Боргові цінні папери, випущені державними органами влади країн СНД та Балтії". Даний код включає в себе дані аналітичних рахунків балансових рахунків N 3210, N 3211, N 3216(3210, 3211), N 3217(3210, 3211).
Р303 "Нарахований доход до отримання" що дорівнює даним аналітичного рахунку балансового рахунку N 3218(3210, 3211) та N 3219(3210, 3211).
Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за видами валют:
Р30 - Р32(ВКВ) та Р33(НКВ);
Р303 - Р3032(ВКВ) та Р3033(НКВ).
Р40 "Боргові цінні папери, випущені іншими іноземними державними органами влади". Даний код включає в себе залишки кодів (Р401) "Боргові цінні папери, випущені державними органами влади країн ОЕСР" , що дорівнює даним аналітичних рахунків балансових рахунків N 3210, N 3211, N 3216(3210, 3211), N 3217(3210, 3211), (Р402) - "Боргові цінні папери випущені державними органами влади інших країн", що дорівнює даним аналітичних рахунків балансових рахунків N 3210, N 3211, N 3216 (3210, 3211), N 3217 (3210, 3211).
Р403 - "Нарахований доход до отримання", що дорівнює даним аналітичного рахунку балансового рахунку N 3218(3210, 3211) та N 3219(3210, 3211).
Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за видами валют:
Р40 - на Р42(ВКВ) та Р43(НКВ);
Р401 - на Р4012(ВКВ) та Р4013(НКВ);
Р402 - на Р4022 (ВКВ) та Р4023(НКВ);
Р403 - на Р4032 (ВКВ) та Р4033(НКВ).
Р50 "Цінні папери, випущені компаніями України". Даний код включає інформацію по залишкам кодів (Р501) "Боргові цінні папери", до якого входять дані аналітичного рахунку балансового рахунку N 3214, N 3216 (3214) N 3217(3214), (Р502) "Інші інвестиційні цінні папери", що дорівнює даним аналітичного рахунку балансового рахунку N 3205, N 4109, N 4209.
Р503 - "Нарахований доход до отримання" включає дані аналітичних рахунків балансових рахунків N 3208(3205) та N 3218(3214), N 3219(3214), N 3578(4109, 4209), N 3579(4109, 4209).
Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за видами валют:
Р50 - на Р51(НВ) та Р52(ВКВ);
Р501 - на Р5011(НВ) та Р5012(ВКВ);
Р502 - Р5021(НВ) та Р5022(ВКВ);
Р503 - Р5031(НВ) та Р5032(ВКВ).
Р60 "Цінні папери, випущені іноземними компаніями". Даний код включає в себе залишки кодів (Р601) "Боргові цінні папери", що дорівнює даним аналітичних рахунків балансових рахунків N 3214, N 3216(3214), N 3217(3214), та (Р602) "Інші інвестиційні цінні папери", що дорівнює значенню аналітичного рахунку балансового рахунку N 3205.
Р603 - "Нарахований доход до отримання", що дорівнює даним аналітичних рахунків балансових рахунків N 3208(3205) та N 3218(3214), N 3219(3214).
Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за видами валют:
Р60 - Р62(ВКВ) та Р63(НКВ);
Р601 - Р6012(ВКВ) та Р6013(НКВ);
Р602 - Р6022(ВКВ) та Р6023(НКВ);
Р603 - Р6032(ВКВ) та Р6033(НКВ).
Р70 "Сукупний інвестиційний портфель". Даний код включає в себе залишки значень кодів (Р10, Р20, Р30, Р40, Р50, Р60).
Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за видами валют: Р70 - Р71(НВ), Р72(ВКВ) та Р73(НКВ).
Р80 "Резерв під знецінення цінних паперів на інвестиції". Значення коду дорівнює даним балансового рахунку N 3290 та N 1491.