Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за видами валют:
Р80 - Р81(НВ), Р82(ВКВ) та Р83(НКВ).
Р90 "Нетто: сукупний інвестиційний портфель". Даний код дорівнює різниці між значеннями коду Р70 та Р80.
Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за видами валют:
Р90 - на Р91(НВ), Р92(ВКВ) та Р93(НКВ).
16. Інструкцію до форми N 444 викласти у такій редакції:
"Інструкція до форми N 444
Дані про сплату комерційними банками пені за перевищення нормативного терміну проходження платежів
Установи банків щоквартально складають звіт за формою N 444, в якому відображають дебетові залишки, які обліковуються за балансовим рахунком N 7397 "Штрафи, пені, що сплачені за банківськими операціями" на окремих рахунках аналітичного обліку.
У колонці 2 зазначається кількість випадків порушень нормативного терміну проходження розрахункових документів, за які сплачена пеня.
У колонці 3 зазначається загальна сума пені за порушення нормативного терміну обігу розрахункових документів, що сплачена банками і дорівнює сумі даних колонки 4 і колонки 5.
У колонці 4 зазначається пеня за порушення нормативного терміну проходження розрахункових документів, яка сплачена установами банків на користь клієнта і обліковується за балансовим рахунком N 7397 на окремому рахунку аналітичного обліку.
У колонці 5 враховується пеня за порушення нормативного терміну проходження розрахункових документів, яка сплачена банками до Державного бюджету і обліковується за балансовим рахунком N 7397 на окремому рахунку аналітичного обліку."
17. В інструкції форми N 505 "Інформація про надані резидентам реєстраційні свідоцтва на одержання кредитів в іноземній валюті від іноземних кредиторів та загальні відомості щодо умов кредитування" третій абзац викласти у такій редакції:
"Колонка 7 містить код МФО установи уповноваженого банку, яка безпосередньо обслуговує іноземний кредит, і заповнюється на підставі даних, наведених резидентом-позичальником у пункті 7 листа-повідомлення на одержання реєстраційного свідоцтва, відповідно до "Довідника комерційних банків України".
18. В інструкціях до форм N 520 "Інформація про курс та обсяги операцій з іноземною валютою" та N 523 "Інформація про обсяги операцій з безготівковою іноземною валютою" перше речення доповнити словами:
"...за безготівкову національну валюту з відображенням у балансі (крім позабалансових рахунків)".
19. В інструкції до форми N 521 "Інформація про курс та обсяги операцій з готівковою іноземною валютою":
19.1. перше речення доповнити словами:
"...за готівкову національну валюту з відображенням у балансі."
19.2. останній абзац викласти у такій редакції:
"Інформація за вихідні та святкові дні (незалежно від їх кількості) об'єднується з інформацією за попередній робочий день (наприклад, п'ятницю) та надається у перший день після вихідних та святкових днів (наприклад, понеділок)."
20. Змінити термін надання регіональними управліннями НБУ Департаменту валютного регулювання НБУ через Центральну розрахункову палату:
- щоденних форм NN 520, 521, 522, 523, 550Д, 550Д-Н з "до 15.00 години наступного дня" на "до 16.00 години наступного дня";
- місячних форм NN 550, 550-Н з "5 числа після звітного періоду" на "10 числа після звітного періоду".
21. В інструкції до форми N 531 "Звіт про порушників законодавчо встановлених термінів розрахунків за експертно-імпортними операціями (90 днів)" у пункті 3 замінити слова "до 10 знаків" на "4 знаки".
22. Форму N 532 "Звіт про надані дозволи на продовження терміну завершення розрахунків за експертно-імпортними операціями" викласти у такій редакції:
22.1.
Форма N 532 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 9 лютого 1998 р. N 44
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- обласними дирекціями, управліннями,
головними установами, філіями
комерційних банків -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту валютного регулювання НБУ
через Центральну розрахункову палату
10 числа після звітного періоду
Звіт про надані дозволи на продовження терміну завершення розрахунків за експортно-імпортними операціями
за станом на __________________ 199_ р.
________________________ _____________________
(назва банку) (адреса банку)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
N|Код | N |Дата |Українсь-|Уповнова- |Іноземна |Банк |Код |Вартість |Сума |Термін розрахунків
п|опе-|доз-|нада-|кий рези-|жений банк|фірма |іноземної|ва- |контракту|доз- |------------------
/|ра- |волу|ння |дент |(повна |(повна |фірми |люти |(в одини-|волу |за |за |факти-
п|ції | |доз- |(повна |назва та |назва та |(повна |конт-|цях валю-|(в |конт-|доз- |чний
| | |волу |назва та |реквізити |реквізити|назва та |ракту|ти) |оди- |рак- |волом|
| | | |реквізити|згідно з |згідно з |реквізити| | |ницях|том | |
| | | |згідно з |дозволом) |дозволом)|згідно з | | |валю-| | |
| | | |дозволом)| | |дозволом)| | |ти) | | |
-+----+----+-----+---------+----------+---------+---------+-----+---------+-----+-----+-----+------
1| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14
---------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_________ 199_ р. Керівник __________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ________
22.2. В Інструкції:
після пункту 1 доповнити новим пунктом:
"2. Колонка 2 (Код операції) - код зовнішньоекономічної операції клієнта (1 - для експорту; 2 - для імпорту) - 1 знак;"
у зв'язку з цим пункт 2 і відповідну йому колонку 2 вважати 3;
після цього пункту доповнити новим пунктом:
"4. Колонка 4 (Дата надання дозволу) - дата надання резиденту Національним банком України дозволу на продовження законодавчо встановлених термінів розрахунків за експортно-імпортними операціями (згідно з дозволом) - 8 знаків (ДД/ММ/РР)."
у зв'язку з цим пункти і відповідні їм колонки 3, 4, 5, 6, 7, 8 вважати відповідно 5, 6, 7, 8, 9, 10;
після цього пункту доповнити новим пунктом:
"11. Колонка 11 (Сума дозволу) - сума неповернутих коштів, на яку резиденту надано Національним банком України дозвіл на продовження законодавчо встановлених термінів розрахунків за експортно-імпортними операціями (згідно з дозволом)."
у зв'язку з цим пункти і відповідні їм колонки 9, 10, 11 вважати відповідно 12, 13, 14.
23. Форму N 603 "Достатність капіталу" скасувати.
24. У Табелі форм звітності для складання платіжного балансу та міжнародної інвестиційної позиції України, що надаються Національному банку України рядки 3, 4, 5 викласти у такій редакції:
------------------------------------------------------------------------
N |Форма звітності |Спосіб |Періо-|Хто надає |Кому надається|Термін
п/п|------------------|надання|дич- | | |надання
| назва |номер| |ність | | |
---+------------+-----+-------+------+----------+--------------+--------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
---+------------+-----+-------+------+----------+--------------+--------
1.|Звіт про |3-ПБ | ЕП | К |Уповнова- |Економічному |20 числа
|міждержавний| | | |жені банки|Департаменту |після
|рух | | | | |НБУ |звітного
|капіталів у | | | | |управлінню |періоду
|формі | | | | |платіжного |
|портфельних | | | | |балансу |
|інвестицій | | | | | |
2.|Звіт про |4-ПБ | ЕП | К |Уповнова- |Економічному |20 числа
|міждержавний| | | |жені банки|департаменту |після
|рух | | | | |НБУ |звітного
|капіталів у | | | | |управлінню |періоду
|формі прямих| | | | |платіжного |
|інвестицій | | | | |балансу |
3.|Звіт про |5-ПБ | ЕП | К |Уповнова- |Економічному |20 числа
|міждержавний| | | |жені банки|департаменту |після
|рух | | | | |НБУ |звітного
|капіталів у | | | | |управлінню |періоду
|формі інших | | | | |платіжного |
|інвестицій | | | | |балансу |
------------------------------------------------------------------------
25. Форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій", N 4-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій", N 5-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій" та інструкції до них викласти у такій редакції:
25.1.
Форма N 3-ПБ (квартальна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 9 лютого 1998 р. N 44
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- уповноваженими банками -
Управлінню платіжного балансу
20 числа після звітного періоду
Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій
за ______________ 199_ року
_____________________ _____________________
(назва банку) (вид валюти)
(тис.одиниць)
------------------------------------------------------------------
N| Показники | На початок | На кінець
| | періоду | періоду
--+--------------------------------------+------------+-----------
1| 2 | 3 | 4
--+--------------------------------------+------------+-----------
I|Активи | |
1|Цінні папери, які дають право на | |
|участь у капіталі | |
1а| сектор державного управління | |
1б| банки | |
1в| інші сектори | |
2|Боргові цінні папери | |
|Облігації, векселі та інші | |
|боргові цінні папери | |
2а| сектор державного управління | |
2б| банки | |
2в| інші сектори | |
3|Інструменти грошового ринку | |
3а| банки | |
3б| інші сектори | |
4|Похідні фінансові інструменти | |
|(опціони, ф'ючерси, свопи) | |
4а| сектор державного управління | |
4б| банки | |
4в| інші сектори | |
II|Пасиви | |
5|Цінні папери резидентів-емітентів | |
6|Інструменти грошового ринку | |
6а| сектор державного управління | |
6б| банки | |
6в| інші сектори | |
7|Похідні фінансові інструменти | |
|(опціони, ф'ючерси, свопи ) | |
7а| сектор державного управління | |
7б| банки | |
7в| інші сектори | |
------------------------------------------------------------------
"___"________ 199_ р. Керівник _______________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _____________
Інструкція до форми N 3-ПБ
Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій
У формі N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій" відображається міжнародний рух капіталів у формі портфельних інвестицій в оригінальній валюті здійснення інвестиції (у тисячах одиниць) на початок та кінець звітного періоду. Інформація надається тільки щодо операцій резидентів з нерезидентами.
У розділі I обліковуються активи:
- у п.1 "Цінні папери, які дають право на участь в капіталі" надається інформація щодо вкладень в акції з метою здійснення інвестицій:
- п.1а - цінні папери державних підприємств:
-> N 321 "Боргові цінні папери в портфелі банку на інвестиції":
- N 3210 "Боргові цінні папери центральних органів державного управління в портфелі банку на інвестиції";
- N 3211 Боргові цінні папери місцевих органів державного управління в портфелі банку на інвестиції";
-> цінні папери державних підприємств в портфелях сектору державного управління та інших секторів на інвестиції; складові:
- сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансових рахунків N 2600 в кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку;*
--------------------------------
* - див. "Порядок ведення аналітичного обліку установами банків України", затверджений постановою Правління Національного банку України від 30.12.1997 р. N 466.
- п.1б - цінні папери банків та фінансових (небанківських) установ; складові рахунку:
-> N 320 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком у портфелі банку на інвестиції":
- N 3202 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком, випущені банками, в портфелі банку на інвестиції";
- N 3203 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком, випущені фінансовими (небанківськими) установами, в портфелі банку на інвестиції";
-> N 321 "Боргові цінні папери в портфелі банку на інвестиції":
- N 3212 "Боргові цінні папери, випущені банками, в портфелі банку на інвестиції";
- N 3213 "Боргові цінні папери, випущені фінансовими (небанківськими) установами, в портфелі банку на інвестиції";
-> цінні папери банків та фінансових (небанківських) установ в портфелях сектору державного управління та інших секторів на інвестиції; складові:
- сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансових рахунків N 2600 в кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку;*
- п.1в - цінні папери нефінансових недержавних установ:
-> N 320 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком у портфелі банку на інвестиції":
- N 3205 "Інші акції та вкладення з нефіксованим прибутком в портфелі банку на інвестиції";
-> N 321 "Боргові цінні папери в портфелі банку на інвестиції":
- N 3214 "Боргові цінні папери, випущені нефінансовими підприємствами, в портфелі банку на інвестиції";
-> цінні папери нефінансових недержавних установ в портфелях сектору державного управління та інших секторів на інвестиції; складові:
- сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансових рахунків N 2600 в кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку;*
- у п.2 "Боргові цінні папери" відображаються вкладення в боргові цінні папери, емітовані банками, небанківськими установами та іншими юридичними особами:
- п.2а - боргові цінні папери державних підприємств:
-> N 311 "Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж":
- N 3110 "Боргові цінні папери центральних органів державного управління в портфелі банку на продаж";
- N 3111" Боргові цінні папери місцевих органів державного управління в портфелі банку на продаж";
-> боргові цінні папери державних підприємств в портфелях сектору державного управління та інших секторів на інвестиції; складові:
- сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансових
рахунків N 2600 в кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600,
1200, 1207, 1300 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку;*
- п.2б - цінні папери банків та фінансових (небанківських) установ; складові рахунків:
-> N 310 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком в портфелі банку на продаж":
- N 3102 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком в портфелі банку на продаж, які випущені банком";
- N 3103 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком в портфелі банку на продаж, які випущені фінансовими (небанківськими) установами";
-> N 311 "Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж":
- N 3112 "Боргові цінні папери, випущені банками, в портфелі банку на продаж";
- N 3113 "Боргові цінні папери, випущені фінансовими (небанківськими) установами, в портфелі банку на продаж";
-> боргові цінні папери банків та фінансових (небанківських) установ в портфелях сектору державного управління та інших секторів на інвестиції; складові:
- сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансових рахунків N 2600 в кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку;*
- п.2в - цінні папери нефінансових недержавних установ:
-> N 310 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком в портфелі банку на продаж:
- N 3105 "Інші акції та вкладення з нефіксованим прибутком в портфелі банку на продаж";
-> N 311 "Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж":
- N 3114 "Боргові цінні папери, випущені нефінансовими підприємствами, в портфелі банку на продаж";
-> боргові цінні папери нефінансових недержавних установ в портфелях сектору державного управління та інших секторів на інвестиції; складові:
- сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансових рахунків N 2600 в кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку;*
- у п.3 надається інформація щодо інструментів грошового ринку, а саме таких інструментів, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений термін обумовленої фіксованої суми. До таких інструментів належать:
- казначейські векселі;
- комерційні та фінансові папери;
- обігові депозитні сертифікати (з строком погашення не менше року);
- короткострокові боргові зобов'язання, що випускаються в рамках емісійних програм;
- гарантії, акцепти тощо;
- п.3а: складові рахунків:
-> N 312 "Власні цінні папери банку в портфелі на продаж":
- N 3120 "Власні акції банку в портфелі на продаж, викуплені в акціонерів";
-> N 900 "Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банкам":
- N 9000 "Гарантії, що надані банкам";
- N 9001 "Підтверджені акредитиви";
- N 9002 "Акцепти, що надані банкам";
-> N 909 " Сумнівні гарантії та поручительства":
- N 9090 "Сумнівні гарантії, що надані банкам";
-> N 910 "Зобов'язання з кредитування, які надані банкам":
- N 9100 "Зобов'язання з кредитування, які надані банкам";
- для п.3б: складові рахунків:
-> N 902 "Гарантії, що надані клієнтам":
- N 9020 "Гарантії, що надані клієнтам";
-> N 912 "Зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам":
- N 9122 "Непокриті акредитиви";
- N 9129 "Інші зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам";
- у п.4 надається інформація щодо похідних фінансових інструментів, до яких належать опціони, ф'ючерси, угоди, пов'язані з валютними та процентними ставками тощо. Така інформація відображається на складових рахунку:
-> N 920 "Валюта та банківські метали, які куплені, але не отримані":
- N 9200 "Валюта та банківські метали, які куплені за умови спот";
- N 9201 "Валюта та банківські метали, які куплені за форвардними контрактами з метою хеджування";
- N 9202"Валюта та банківські метали, які куплені за форвардними контрактами за іншими операціями";
- N 9203 "Валюта та банківські метали до отримання, за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";
- N 9204 "Валюта та банківські метали до отримання, за іншими опціонними контрактами";
-> N 929 "Сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими металами":
- N 9290 "Сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими металами";
-> N 930 "Цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу":
- N 9300 "Вимоги за андеррайтингом цінних паперів";
-> N 935 "Активи до отримання":
- N 9350 "Активи до отримання та депозити до розміщення за спотовими контрактами";
- N 9351 "Активи до отримання за форвардними контрактами з метою хеджування";
- N 9352 "Активи до отримання за форвардними контрактами за іншими операціями";
- N 9353 "Активи до отримання за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";
- N 9354 "Активи до отримання за іншими опціонними контрактами";
-> N 951 "Надана застава":
- N 9510 "Надана застава";
-> N 962 "Кошти до повернення":
- N 9620 "Валютні кошти підприємств, організацій, міністерств, відомств і Кабінету Міністрів України, що знаходяться на рахунках у Зовнішекономбанку Росії";
-> N 970 "Цінні папери та матеріальні цінності клієнтів у довірчому управлінні":
- N 9700 "Цінні папери клієнтів у довірчому управлінні";
- N 9701 "Інші активи клієнтів у довірчому управлінні";
- N 9702 "Цінні папери на зберіганні";
- N 9703 "Інші активи на зберіганні".
У розділі II надається інформація за пасивними операціями:
- у п.5 обліковуються цінні папери, випущені резидентами (державними підприємствами, банками та нефінансовими недержавними установами), що куплені нерезидентами і кошти надійшли через кореспондентські рахунки NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 на:
а) балансові рахунки N 2600 - суб'єктів господарської діяльності, органів загального державного управління або на тимчасові рахунки N 2909 - кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку (на основі аналізу первинних платіжних документів клієнтів банку);
б) балансові рахунки N 3630 і N 5000 - для банків;
- у п.6 надається інформація щодо інструментів грошового ринку; складові балансових рахунків:
- п.6а: інструменти грошового ринку, емітовані сектором державного управління, складові балансових рахунків:
- сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 в кореспонденції з рахунками N 2600 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку;*
- п.6б: інструменти грошового ринку, емітовані банками; складові балансових рахунків:
-> N 330 "Цінні папери власного боргу, емітовані банком":
- N 3300 "Прості векселі, емітовані банком";
- N 3305 "Інші цінні папери власного боргу, емітовані банком";
-> N 332 "Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком";
- N 3320 "Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком";
-> N 901 "Гарантії, отримані від банків":
- N 9010 "Прості гарантії, що отримані від банків";
- N 9015 "Контргарантії, що отримані від банків";
-> N 911 "Зобов'язання з кредитування, які отримані від банків":
- N 9110 "Зобов'язання з кредитування, які отримані від банків";
- п.6в: інструменти грошового ринку, емітовані іншими секторами; складові балансових рахунків:
-> N 903 "Гарантії, що отримані від клієнтів":
- N 9030 "Прості гарантії, що отримані від Уряду України";
- N 9031 "Прості гарантії, що отримані від клієнтів, крім Уряду України";
-> сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 в кореспонденції з рахунками N 2600 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку;*
- для п.7:
-> N 921 "Валюта та банківські метали, які продані, але не відіслані":
- N 9210 "Валюта та банківські метали, які продані за умови спот";
- N 9211 "Валюта та банківські метали, які продані за форвардними контрактами з метою хеджування";
- N 9212 "Валюта та банківські метали, які продані за форвардними контрактами за іншими операціями";
- N 9213 "Валюта та банківські метали до відсилання, за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";
- N 9214 "Валюта та банківські метали до відсилання, за іншими опціонними контрактами";
-> N 931 "Цінні папери до відсилання за операціями андеррайтингу":
- N 9310 "Зобов'язання за андеррайтингом цінних паперів";
-> N 936 "Активи до відсилання":
- N 9360 "Активи до відсилання та депозити до залучення за спотовими контрактами";
- N 9361 "Активи до відсилання за форвардними контрактами з метою хеджування";
- N 9362 "Активи до відсилання за форвардними контрактами за іншими операціями";
- N 9363 "Активи до відсилання за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";
- N 9364 "Активи до відсилання за іншими опціонними контрактами";
-> N 950 "Отримана застава":
- N 9500 "Застава, як предмет застави, залишається у заставника";
- N 9501 "Застава, як предмет застави, передається банку".
25.2.
Форма N 4-ПБ (квартальна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 9 лютого 1998 р. N 44
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- уповноваженими банками -
Управлінню платіжного балансу
20 числа після звітного періоду
Звіт про міждержавний рух капіталів у формі прямих інвестицій
за _______________ 199_ року
____________________ __________________________
(назва банку) (вид валюти)
(тис.одиниць)
------------------------------------------------------------------
N| Показники | На початок | На кінець
| | періоду | періоду
--+--------------------------------------+------------+-----------
1| 2 | 3 | 4
--+--------------------------------------+------------+-----------
I|Активи | |
| | |
|Прямі інвестиції за кордон | |
| | |
1|Вкладення в асоційовані | |
|компанії | |
1а| банки | |
1б| фінансові небанківські | |
| установи | |
1в| інші компанії | |
| | |
2|Вкладення в дочірні | |
|компанії | |
2а| банки | |
2б| фінансові небанківські | |
| установи | |
2в| інші компанії | |
| | |
II|Пасиви | |
| | |
3|Прямі інвестиції в | |
|економіку України | |
3а| банки | |
3б| фінансові небанківські | |
| установи | |
3в| інші компанії | |
------------------------------------------------------------------
"___"________ 199_ р. Керівник ____________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер __________
Інструкція до форми N 4-ПБ
Звіт про міждержавний рух капіталів у формі
прямих інвестицій
У формі N 4-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі прямих інвестицій" відображається міжнародний рух капіталів у формі прямих інвестицій в оригінальній валюті здійснення інвестиції (у тисячах одиниць) на початок та кінець звітного періоду. У формі надається інформація щодо операцій резидентів з нерезидентами.
У розділі I "Прямі інвестиції за кордон" відображається сукупний капітал резидентів за межами України. У цьому розділі надається інформація щодо активних операцій:
- у п.1 відображаються кошти, вкладені в асоційовані компанії та установи. Складові балансового рахунку N 410 "Вкладення в асоційовані компанії":
- N 4102 "Вкладення в асоційовані банки";
- N 4103 "Вкладення в асоційовані фінансові (небанківські) установи";
- N 4109 "Вкладення в інші асоційовані компанії";
вкладення фінансових небанківських установ та інших компаній:
-> сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансових рахунків N 2600 в кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку;*
----------------------------
* - див. "Порядок ведення аналітичного обліку установами банків України", затверджений постановою Правління Національного банку України від 30.12.1997 р. N 466.
- у п.2 відображаються кошти, вкладені в дочірні установи та компанії. Складові балансового рахунку N 420 "Вкладення в дочірні компанії":
- N 4202 "Вкладення в дочірні банки";
- N 4203 "Вкладення в дочірні фінансові (небанківські) установи";
- N 4209 "Вкладення в інші дочірні компанії";
вкладення фінансових небанківських установ та інших компаній:
-> сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансових рахунків N 2600 в кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку.*
У розділі II "Прямі інвестиції в економіку України" відображається сукупний капітал нерезидентів в економіці України:
- у п.3 обліковуються прямі інвестиції нерезидентів в економіку України:
- у п.3а відображаються кошти, інвестовані нерезидентами в банки, складові балансового рахунку:
-> N 363 "Розрахунки з акціонерами"
- N 3630 "Внески за незареєстрованим статутним фондом";
-> N 500 "Зареєстрований статутний капітал банку"
- N 5000 "Сплачений зареєстрований статутний капітал банку";
- у п.3б відображаються кошти, інвестовані нерезидентами в фінансові небанківські установи, складові:
-> сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 в кореспонденції з рахунками N 2600 або рахунками N 2909 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку;*
- у п.3в відображаються кошти, інвестовані нерезидентами в інші компанії, складові:
сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 в кореспонденції з рахунками N 2600 або рахунками N 2909 - згідно первинних платіжних документів клієнтів банку.*
25.3.
Форма N 5-ПБ (квартальна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 9 лютого 1998 р. N 44
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- уповноваженими банками -
Управлінню платіжного балансу
20 числа після звітного періоду
Звіт про міждержавний рух капіталів у формі інших інвестицій
за ___________ 199_ року
____________________ _________________________
(назва банку) (вид валюти)
(тис.одиниць)
------------------------------------------------------------------
N | Показники | На початок | На кінець
| | періоду | періоду
---+--------------------------------------+------------+----------
1 | 2 | 3 | 4
---+--------------------------------------+------------+----------
I |Активи | |
| | |
1 |Короткострокові кредити | |
1а | сектор державного управління | |
1б | банки | |
1в | інші сектори | |
2 |Довгострокові кредити | |
2а | сектор державного управління | |
2б | банки | |
2в | інші сектори | |
3 |Фінансовий лізинг | |
3а | сектор державного управління | |
3б | банки | |
3в | інші сектори | |
4 |Кошти за операціями РЕПО | |
4а | сектор державного управління | |
4б | банки | |
4в | інші сектори | |
5 |Готівкова валюта та депозити | |
5а | сектор державного управління | |
5б | банки | |
5в | інші сектори | |
6 |Дебіторська заборгованість | |
6а |Дебіторська заборгованість за | |
|операціями з банками | |
6б |Дебіторська заборгованість за | |
|операціями з клієнтами банку | |
| | |
II |Пасиви | |
| | |
7 |Короткострокові кредити | |
7а | сектор державного управління | |
7б | банки | |
7в | інші сектори | |
8 |Довгострокові кредити | |
8а | сектор державного управління | |
8б | банки | |
8в | інші сектори | |
9 |Фінансовий лізинг | |
9а | сектор державного управління | |
9б | банки | |
9в | інші сектори | |
10 |Кошти за операціями РЕПО | |
10а| сектор державного управління | |
10б| банки | |
10в| інші сектори | |
11| Готівкова валюта та депозити | |
11а| сектор державного управління | |
11б| банки | |
11в| інші сектори | |
12| Кредиторська заборгованість | |
12а| Кредиторська заборгованість за | |
|операціями з банками | |
12б| Кредиторська заборгованість за | |
|операціями з клієнтами банку | |
------------------------------------------------------------------
"___"__________ 199_ р. Керівник _____________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ___________
Інструкція до форми N 5-ПБ
Звіт про міждержавний рух капіталів у формі інших інвестицій
У формі N 5-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі інших інвестицій" відображається міжнародний рух капіталів у формі інших інвестицій в оригінальній валюті здійснення інвестиції (у тисячах одиниць) на початок та кінець звітного періоду. У формі надається інформація щодо операцій резидентів з нерезидентами.
До інших інвестицій належать фінансові інструменти та механізми фінансування, що використовуються для придбання активів та прийняття зобов'язань, які не знайшли відображення у прямих та портфельних інвестиціях, а саме:
- короткострокові та довгострокові кредити (включаючи кредити міжнародних фінансових організацій, а також позики, пов'язані з фінансовим лізингом);
- кошти за операціями РЕПО;
- готівкова валюта та депозити;
- різні види дебіторської та кредиторської заборгованості.
У розділі I відображаються активи:
- у п.1 надається інформація щодо різних видів короткострокових кредитів.
- п.1а - короткострокові кредити сектору державного управління; складові балансових рахунків:
-> N 210 "Кредити, які надані центральним органам державного управління":
- N 2100 "Короткострокові кредити, які надані центральним органам державного управління";
-> N 211 "Кредити, які надані місцевим органам виконавчої влади":
- N 2110 "Короткострокові кредити, які надані місцевим органам виконавчої влади";