Про затвердження Доповнення 8 до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України"

У зв'язку з необхідністю введення нових форм звітності до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України" та внесення змін і доповнень до форм звітності, що діють з 1 січня 1998 року, Правління

1. Затвердити Доповнення 8 до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України", затверджених постановою Правління Національного банку України від 12.12.97 N 436 (додається).

2. Департаментам: валютного регулювання (С.О.Яременко), безвиїзного нагляду (Ю.А.Герасименко), економічному (Л.В.Воронова) подати Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) замовлення на внесення змін і доповнень до відповідного програмного забезпечення згідно з Доповненням 8 до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України".

3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) внести зміни і доповнення до відповідного програмного забезпечення.

4. Нові форми та зміни і доповнення до діючих форм звітності ввести в дію, починаючи зі звітності за вересень 1998 року.

1. У "Переліку файлів та форм звітності регіональних управлінь і установ Національного банку України" замінити рядок:

на рядок:

2. До "Переліку файлів та форм звітності банків, що надаються Національному банку України" внести такі зміни:

2.1. замінити рядки:

на рядки:

2.2. включити рядки:

3. Викласти форму N 381 "Довідка про залучені кошти та їх залишки для визначення розміру обов'язкових резервів" та інструкцію до неї у такій редакції:

1. Обов'язковому резервуванню підлягають усі кошти юридичних та фізичних осіб, залучені комерційним банком на його баланс як у національній, так і в іноземній валюті.

До залучених коштів відносяться кошти, що знаходяться на поточних, депозитних, бюджетних та інших пасивних рахунках юридичних і фізичних осіб.

2. При складанні звіту за формою N 381 інформація про суми залучених коштів надається електронною поштою в розрізі залишків коштів за окремими групами балансових рахунків із використанням даних таких рахунків:

3. Сума залишків залучених коштів для розрахунку обов'язкових резервів визначається щоденно.

Обсяг обов'язкових резервів визначається комерційним банком відповідно до визначених періоду і порядку резервування у розмірі встановленого відсотка від залучених банком коштів.

4. Сума залучених коштів, залишки коштів на коррахунках банків та заблоковані суми державних цінних паперів за вихідні та святкові дні визначаються на рівні залишків коштів за той робочий день, який передував вихідним чи святковим дням.

5. Визначена сума коштів обов'язкових резервів повинна знаходитися в національній валюті на кореспондентському рахунку комерційного банку.

Комерційні банки мають розмістити суму обов'язкових мінімальних резервів у розмірі, визначеному Правлінням Національного банку України від залучених коштів фізичних осіб, у державні цінні папери та передати їх на зберігання Національному банку України (додаток 2 до "Порядку блокування, заміни та погашення державних цінних паперів, переданих на зберігання Національному банку України") і перерахувати кошти в розмірі недоблокованої суми ОВДП (депозитарний рахунок N 9835) на окремий рахунок N 3202 "Обов'язкові резерви, акумульовані для страхування вкладів фізичних осіб" у відповідному регіональному управлінні Національного банку України.

Правління Національного банку України може змінювати норму покриття обов'язкових резервів залишками готівки в касах комерційних банків (рахунки NN 1001, 1002, 1003, 1004) у межах визначеного її граничного розміру та встановлювати окремим банкам індивідуальні норми їх покриття, а у разі виникнення надзвичайних ситуацій - приймати рішення про відміну норми покриття обов'язкових резервів залишками готівки в касах банків на строки, визначені Правлінням Національного банку України.

Роз'яснення: Вказівки (абзац 3 цього пункту) щодо покриття обов'язкових резервів залишками готівки в касах комерційних банків діють тільки за окремими рішеннями Правління Національного банку України.

6. Комерційні банки - юридичні особи щоденно після закінчення звітного періоду надають регіональним управлінням НБУ довідку про розрахунок суми залучених коштів, залишки коштів на їх кореспондентських рахунках, балансовому рахунку N 3202 в Національному банку та передані на зберігання Національному банку придбані державні цінні папери, і виписку з рахунку депозитарного обліку N 9835.

7. Регіональні управління НБУ звіряють надану щоденну інформацію з даними щоденного балансу комерційного банку, який отримують від Центральної розрахункової палати Національного банку України, визначають правильність щоденного дотримання комерційним банком встановленої норми обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку комерційного банку з урахуванням суми заблокованих державних цінних паперів (рахунок N 9835) та перерахованої суми коштів на рахунку N 3202 в НБУ.

Перевірений розрахунок (звіт за формою N 381) регіональне управління Національного банку надсилає не пізніше наступного дня після закінчення звітного періоду Емісійно-кредитному департаменту (через Департамент інформатизації НБУ) у розрізі комерційних банків - юридичних осіб.

8. Якщо фактична сума залишків коштів на коррахунку комерційного банку за звітний період буде меншою від розміру встановленої норми обов'язкових резервів щодо залучених банком коштів, яка розрахована відповідно до умов п.13 "Положення про порядок формування банківською системою України обов'язкових резервів", затвердженого постановою Правління Національного банку України від 26.12.96 N 333 (зі змінами та доповненнями), та з урахуванням суми заблокованих в Національному банку державних цінних паперів та суми коштів обов'язкових резервів, що акумульовані за балансовим рахунком N 3202 в Національному банку України, то з комерційного банку стягується штраф у розмірі неправомірно одержаного доходу від недозарезервованої суми залучених коштів.

9. Сума неправомірно одержаного комерційним банком доходу визначається на основі діючої у відповідному періоді регулювання облікової ставки Національного банку України шляхом множення одноденної суми недозарезервованих банком коштів на розмір плати з розрахунку за один день.

За вихідні та святкові дні сума неправомірно одержаного комерційним банком доходу визнається на рівні відповідних даних за той робочий день, який передував вихідним чи святковим дням.

10. Штраф у розмірі неправомірно одержаного доходу стягується за кожний випадок допущеного порушення відповідно до нормативних актів Національного банку України.

4. У формі N 503 "Звіт про залучення та обслуговування іноземного довгострокового гарантованого/негарантованого кредиту" рядок:

замінити на:

5. Інструкцію до форми N 505 "Інформація про надані резидентам реєстраційні свідоцтва на одержання кредитів в іноземній валюті від іноземних кредиторів та загальні відомості щодо умов кредитування" доповнити абзацом такого змісту:

"У разі повернення резидентом регіональному управлінню реєстраційного свідоцтва у зв'язку з неодержанням позичальником іноземного кредиту в звіті за формою N 505 вказується номер та дата реєстраційного свідоцтва (колонки 2, 3), дата повернення реєстраційного свідоцтва (колонка 20), колонки 4-19 не заповнюються."

6. В інструкції до форми N 531 "Звіт про порушників законодавчо встановлених термінів розрахунків за експертно-імпортними операціями (90 днів)" у пункті 3 замінити слова "4 знаки" на "до 10 знаків".

7. Доповнити розділ "Зразки форм фінансової та статистичної звітності банків та інструкції щодо їх заповнення" "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України" новою формою N 553 "Звіт про рух коштів на розподільчих рахунках суб'єктів господарської діяльності" такого змісту:

Звіт містить дані про щоденні обороти коштів на розподільчих рахунках суб'єктів господарської діяльності в іноземній валюті в тому числі в доларах США, німецьких марках, російських рублях та загальні обсяги і залишки за всіма іноземними валютами (без виключення) у гривневому еквіваленті.

Звіт за формою надається електронною поштою банками - юридичними особами в обласному розрізі регіональним управлінням НБУ у встановлений ними термін, а регіональними управліннями НБУ і ОПЕРУ НБУ - управлінню прогнозування курсової політики Департаменту валютного регулювання через Центральну розрахункову палату щоденно до 14 години в наступний за звітним день.

Складається звіт за даними первинного бухгалтерського обліку (повідомлень за системою СВІФТ, інших телекомунікаційних повідомлень, фінансових документів, тощо).

Дані форми N 553 надаються по доларах США, німецьких марках, російських рублях в сотих частках одиниць валют, та у гривневому еквіваленті за всіма (без виключення) іноземними валютами в копійках.

Дані у формі звітності надаються за такими показниками:

1. Колонка 1. (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з Класифікатором іноземних валют, 3 знаки.

2. Колонка 2. (Назва показника) - долари США, німецькі марки, російські рублі, а також всі іноземні валюти (без виключення) у гривневому еквіваленті.

3. Колонка 3. (Зараховано коштів) - відображаються кредитові обороти (не сальдовані) за балансовим рахунком N 2603.

4. Колонка 4. (Списано коштів) - відображаються дебетові обороти (не сальдовані) за балансовим рахунком N 2603.

5. Колонка 5. (Залишки коштів за станом на кінець дня) - обсяг залишку (на кінець дня) балансового рахунку N 2603. Цей обсяг повинен дорівнювати обсягу залишків на кінець дня попереднього звіту з урахуванням оборотів даного звіту (колонка 5 = 5 попереднього звіту + 3 - 4).

6. Колонка 6. (у т.ч. для обов'язкового продажу (50%)) - сума коштів, що підлягає обов'язковому продажу в розмірі 50% (крім коштів, що підлягають продажу у повному обсязі).

8. Доповнити розділ "Зразки форм фінансової та статистичної звітності банків та інструкції щодо їх заповнення" "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України" новою формою N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками" такого змісту: