Про затвердження Доповнення 13 до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України"

У зв'язку з необхідністю введення нових форм звітності до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України" та внесення змін і доповнень до форм звітності, що діють з 1 січня 1998 року, Правління

1. Затвердити Доповнення 13 до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України", затверджених постановою Правління Національного банку України від 12.12.97 N 436 (додається).

2. Департаментам: бухгалтерського обліку (П.М.Сенищ), пруденційного нагляду (В.О.Зінченко), платіжних систем (В.М.Кравець), валютного регулювання (С.О.Яременко), готівково-грошового обігу (Н.В.Дорофєєва), емісійно-кредитному (Н.І.Гребеник), економічному (Л.В.Воронова) подати Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) замовлення на внесення змін і доповнень до програмного забезпечення згідно з Доповненням 13 до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України".

3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) внести зміни і доповнення до діючого програмного забезпечення.

4. Зміни та доповнення до форм ввести у звітність, починаючи з травня 1999 року.

До розділу "Зразки форм фінансової та статистичної звітності регіональних управлінь і установ Національного банку України та інструкції щодо їх заповнення" внести зміни та доповнення.

1. До "Переліку файлів та форм звітності регіональних управлінь і установ Національного банку України" внести такі зміни:

- включити рядок:

2. В інструкції до форми N 682 "Звіт про застосування до комерційних банків - юридичних осіб штрафних санкцій за порушення економічних нормативів" у 14 абзаці слова "У разі наявності даних за графою 8..." замінити на "У разі наявності даних за графою 7...".

3. Змінити термін надання регіональними управліннями НБУ Департаменту готівково-грошового обігу НБУ форми N 748 "Звіт про касові обороти банку" з "2 числа після звітного періоду" на "1 числа після звітного періоду".

4. Ввести нову форму N 430-Н "Дані про заборгованість, яка обліковується установами Національного банку України відповідно до чинного законодавства" та інструкцію до неї такого змісту:

Примітка: X - позиції не заповнюються.

При складанні звітності за формою N 430-Н враховується заборгованість, яка обліковується регіональними управліннями Національного банку України за позабалансовими рахунками N 9803 "Розрахункові документи, не сплачені в строк через відсутність коштів у платників", N 9804 "Розрахункові документи, не сплачені в строк через відсутність коштів у банків" за станом на 1 число кожного місяця, при цьому:

У колонці 1 вказується кількість підприємств (пункт 2) або банків (пункт 3).

У колонці 2 зазначається загальна сума заборгованості, що обліковується за вищезазначеними позабалансовими рахунками, яка дорівнює сумі даних колонок 3 та 4.

У колонках 3, 4 регіональні управління НБУ надають дані у розрізі рахунків NN 9803, 9804.

Пункт 1. Вказується сума загальної заборгованості, яка обліковується регіональними управліннями НБУ і дорівнює сумі пунктів 1.1, 1.2, 1.3 (1 = 1.1 + 1.2 + 1.3). Крім того, із загальної суми пунктів 1.1, 1.2, 1.3 окремо відображаються суми:

- штрафів та фінансових санкцій, які обліковуються на зазначених позабалансових рахунках.

Пункт 1.1. Вказується сума заборгованості підприємств до бюджетів усіх рівнів (приблизний перелік податків і інших податкових платежів, фондів і цільових коштів, які надходять до бюджетів усіх рівнів, надається відповідно до статей 14 та 15 Закону України "Про систему оподаткування" і наводиться у Додатку 12).

Пункт 1.2. Вказується сума заборгованості підприємств до Пенсійного фонду України.

Пункт 1.3. Вказується інша заборгованість, яка обліковується установами банків відповідно до чинного законодавства (рішення судів і суддів, виконавчі документи, визнані претензії, інші випадки безспірного стягнення відповідно до чинного законодавства).

Пункт 2. Наводяться дані про кількість підприємств, які мають заборгованість за вищезазначеними платежами.

Пункт 3. Відображається кількість банків, що мають заборгованість до коррахунку.

Пункт 4. Вказується сума заборгованості за строками обліку її установами банків, яка дорівнює сумі пунктів 4.1, 4.2 та 4.3, при цьому сума пункту 4 повинна дорівнювати сумі пункту 1.

У разі виявлення помилок у звіті після його відправлення банк надсилає повторно виправлені файли чи форми в порядку подання звітності. При цьому на електронну адресу Департаменту платіжних систем (25PLAS@U0H0) надсилаються відповідні пояснення.

Якщо строк надання звітності припадає на вихідні або святкові дні, вона надається наступного за вихідним або святковим дня.

5. Форму N 382 "Звіт про застосування до комерційних банків - юридичних осіб санкцій за порушення ними встановлених норм формування обов'язкових резервів" викласти у такій редакції:

- Інструкцію до форми, починаючи з другого абзацу, викласти у такій редакції:

"Заповнення окремих граф звіту здійснюється так:

- графи 1-17. Дані наводяться накопичувальним підсумком із початку року і вказуються за станом на останній день звітного періоду;

- графи 2-17. Вказуються суми штрафів;

- графи 1-2. Підставою для їх заповнення є відповідні дані за формою звітності N 381 "Довідка про залучені кошти та їх залишки для визначення розміру обов'язкових резервів" за звітні періоди регулювання обов'язкових резервів;

- графа 1. Кількість випадків недорезервування комерційним банком коштів підраховується накопичувальним підсумком з початку року, враховуючи кожен звітний період регулювання обов'язкових резервів, в якому допущено невиконання банком встановленої норми резервування;

- графа 2. Сума штрафів накопичується з початку року, враховуючи відповідні розрахунки звітності банків за формою N 381 за станом на кінець кожного звітного періоду;

- графи 3-18. Проставляються дані обласних управлінь Національного банку при здійсненні ними згідно з чинним законодавством контролю щодо застосування заходів економічного впливу до комерційних банків за порушення резервних вимог;

- графа 3. Сума гр.3 = сумам гр.4 + 6 + 7;

- графа 5. Вказуються дані тих комерційних банків, яким пролонговані строки сплати штрафів (при умові визнання ними претензій), як за окремими рішеннями Правління Національного банку з цього питання, так і за рішеннями прийнятими регіональними управліннями Національного банку відповідно до умов вищезазначеної постанови Правління;

- графа 6. У разі наявності даних за даною графою обласні управління Національного банку разом із наданням зазначеної звітності повідомляють Емісійно-кредитний департамент про причини невизнання банком пред'явлених йому претензій (окремим текстовим файлом);

- графа 7. Визначається претензійна сума, за якою не закінчився місячний термін з дня направлення претензій банку;

- графа 8. Сума гр.8 = сумам гр.9 + 10 + 11;

- графи 12-13. Вказуються суми нарахованих штрафів, що не підлягають стягненню з причин, коли банк має збиткову діяльність не менше 3-х місяців, або банк знаходиться в стані ліквідації;

- графи 14-17. Дані наводяться за фактичними сумами сплачених банками штрафів за станом на останній день звітного періоду (без урахування повернених банкам сум штрафів).

- графа 14. Сума гр.14 = сумам гр.15 + 16 + 17;

- графа 15. Сума штрафів, яку комерційний банк перерахував добровільно у 5-денний термін з дня отримання від обласного управління повідомлення про стягнення штрафів;

- графа 18. Вказується фактична сума несплачених штрафів, якщо розрахункові документи банку на їх сплату знаходяться в картотеці 2. Дані наводяться за станом на останній день звітного періоду."

До розділу "Зразки форм фінансової та статистичної звітності банків та інструкції щодо їх заповнення" внести зміни та доповнення.

6. До "Переліку файлів та форм звітності банків, що надаються Національному банку України" внести такі зміни:

- замінити рядки:

на рядки:

- включити рядки:

7. В інструкції до форм N 1Д-КБ "Баланс комерційного банку", N 1-КБ "Баланс комерційного банку", N 10-КБ "Оборотно-сальдовий баланс комерційного банку", N 10-Н "Оборотно-сальдовий баланс філій українських комерційних банків, що розташовані за межами України":

- в абзаці 6, що починається словами "У 5-му класі "Капітал банку", замінити рахунок N 5900 "Результат поточного року" на рахунок N 5040 "Прибуток чи збиток минулого року, що очікує затвердження";

- в абзаці 8 третє речення виключити.

8. У форму N 2-КБ "Звіт про прибутки та збитки комерційного банку" та інструкцію до неї внести такі зміни:

8.1. У колонці форми "Стаття витрат" вилучити рядок із символом 7402В "Державний фонд сприяння зайнятості";

8.2. В інструкції до форми у таблиці щодо заповнення форми:

- вилучити рядок з символом 7402В "Державний фонд сприяння зайнятості";

- у рядку з символом 709 "Інші процентні витрати" вилучити рахунок "7095";

- в останньому рядку таблиці вилучити "= 5999" та викласти його у такій редакції:

9. Форму N 11 "Балансовий звіт комерційного банку" та інструкцію до неї викласти у такій редакції: