НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
ЛИСТ
| 09.06.2026 № Р/33-0007/53197 |
Фінансовим компаніям
Асоціаціям (за списком)
Про надання роз'яснень щодо вимог до фінансових компаній
Національний банк України (далі - Національний банк), керуючись Законами України "Про Національний банк України", "Про фінансові послуги та фінансові компанії", з метою забезпечення належного виконання фінансовими компаніями вимог Положення про авторизацію надавачів фінансових послуг та умови здійснення ними діяльності з надання фінансових послуг, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 29.12.2023 № 199 (зі змінами, включаючи внесені постановами Правління Національного банку № 105 від 28.08.2025 та № 108 від 02.09.2025) (далі - Положення № 199), у частині дотримання фінансовими компаніями обмеження щодо здійснення іншої господарської діяльності, не пов'язаної з наданням фінансових послуг, вимог щодо подачі планів діяльності до Національного банку, а також дотримання вимог до системи управління фінансовими компаніями, що мають право надавати виключно послугу з торгівлі валютними цінностями, повідомляє таке.
З метою забезпечення належного та однакового застосування зазначених вище вимог Положення № 199, ураховуючи численні звернення фінансових компаній, Національний банк уважає за необхідне довести свою позицію стосовно:
1) особливостей застосування обмеження на здійснення іншої господарської діяльності, не пов'язаної з наданням фінансових послуг;
2) вимог до планів діяльності фінансових компаній;
3) вимог до системи управління фінансових компаній, що мають право надавати виключно послугу з торгівлі валютними цінностями, і визнані значимими
1. Щодо обмеження іншої господарської діяльності, не пов'язаної з наданням фінансових послуг.
В абзаці першому пункту 142-1 глави 11 розділу II Положення № 199 у редакції постанови Правління Національного банку України від 28.08.2025 № 105 "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України з питань авторизації надавачів фінансових послуг", яка набрала чинності з 01.01.2026, визначено, що фінансова компанія має право здійснювати іншу господарську діяльність з урахуванням таких обмежень: доходи фінансової компанії від здійснення іншої господарської діяльності, не пов'язаної з наданням фінансових послуг, повинні становити не більше 20% від усіх доходів такої фінансової компанії за результатами звітності станом на 01 липня та 01 січня щороку. Отже, перший розрахунок дотримання Національний банк здійснить станом на 01.07.2026.
Доходи фінансової компанії від здійснення іншої господарської діяльності, не пов'язаної з наданням фінансових послуг, для цілей застосування пункту 142-1 глави 11 розділу ІІ Положення № 199 визначаються за всіма показниками регуляторної звітності, наведеними в додатку 1 до Положення № 199, за вирахуванням доходів, зазначених у пункті 142-2 глави 11 розділу II Положення № 199.
Інформація про файли з показниками звітності у форматі ХМL, що подаються до Національного банку фінансовими компаніями, наведена в таблиці 3 додатка 5 до Правил складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 25.11.2021 № 123 (зі змінами).
Перелік показників регуляторної звітності, які включаються в обмеження у 20% для іншої господарської діяльності фінансової компанії, і визначені в додатку 1 до Положення № 199, є вичерпним і включає такі показники:
1) LRF014011 "Інші доходи, що не пов'язані з наданням фінансових послуг", поданим у складі файла з показниками звітності у форматі XML LRF01 "Дані регуляторного балансу" (далі - Регуляторний баланс);
2) LRF014020 "Дохід від участі в капіталі", поданий у складі Регуляторного балансу;
3) LRF014025 "Інший дохід від господарської діяльності", поданий у складі Регуляторного балансу;
4) LRF014026 "Дохід від безоплатно одержаних необоротних активів", поданий у складі Регуляторного балансу;
5) LRF014028 "Інший дохід", поданий у складі Регуляторного балансу;
6) LRF014019 "Інші доходи від операційної діяльності", поданий у складі Регуляторного балансу;
7) LRF014009 "Дохід, отриманий від надання фінансових послуг від імені та за дорученням фінансових установ", поданий у складі Регуляторного балансу.
Національний банк для цілей застосування пункту 142-1 глави 11 розділу ІІ Положення № 199 до доходів від здійснення іншої господарської діяльності фінансової компанії не включатиме доходи, що відображаються за показниками:
1) LRF014024 "Дохід від коштів та їх еквівалентів, розміщених у банках";
2) LRF014023 "Дохід від реалізації інвестицій";
3) LRF014021 "Дохід від боргових цінних паперів";
4) LRF014014 "Дохід, отриманий внаслідок виконання судових рішень";
5) LRF014010 "Інші доходи, пов'язані з наданням фінансових послуг";
6) LRF014001 "Дохід від надання фінансових послуг: надання коштів та банківських металів у кредит";
7) LRF014012 "Дохід від надання послуг оперативного лізингу";
8) LRF014013 "Дохід, отриманий від реалізації застави";
9) LRF014022 "Дохід від операцій з цінними паперами",
Таким чином, нараховані проценти за депозитами в банках, отримані купонні доходи за ОВДП, доходи від погашення ОВДП, доходи, отримані внаслідок виконання судових рішень, а також інші доходи, відображені за вищезазначеними показниками, не підпадають під обмеження Національним банком іншої господарської діяльності фінансової компанії, не пов'язаної з наданням фінансових послуг, відповідно до пунктів 142-1 - 142-2 глави 11 розділу II Положення № 199. Усі ці показники не ураховуватимуться в розрахунку вищезазначеного обмеження в 20%.
2. Щодо вимог до планів діяльності фінансових компаній.
Фінансова компанія, яка на підставі ліцензії на діяльність фінансової компанії має право здійснювати діяльність з надання гарантій (далі - фінансова компанія-гарант), та фінансова компанія, що має право здійснювати діяльність з торгівлі валютними цінностями, зобов'язані щорічно проводити оцінку виконання складеного плану діяльності та оновлювати його на наступних три календарних роки.
Оновлений план діяльності за результатами щорічної оцінки його виконання фінансова компанія-гарант, фінансова компанія, що має право здійснювати діяльність із торгівлі валютними цінностями, зобов'язана подавати щорічно до Національного банку до 31 грудня (пункт 48 глави 3 розділу II Положення № 199). Оновлення плану діяльності передбачає додавання щонайменше інформації щодо третього року, а також актуалізацію іншої інформації, яка повинна міститись у плані діяльності відповідно до пункту 557 глави 51 розділу VII Положення № 199.
Значима фінансова компанія, яка вперше набула статус значимої фінансової компанії, зобов'язана розробити план діяльності на ІІ півріччя року, у якому вона набула цього статусу, а також на наступні три роки. План діяльності значимої фінансової компанії повинен відповідати вимогам пункту 557 глави 51 розділу VII Положення № 199 та поданий до Національного банку до 01 червня року, у якому така фінансова компанія набула статусу значимої фінансової компанії.
Значимі фінансові компанії повинні оновлювати свої плани діяльності та подавати їх щороку до Національного банку на наступні 3,5 роки до 01 червня. Наприклад, у 2026 році Національний банк уперше прийняв рішення про визначення 53 значимих фінансових компаній(1). Ці компанії (за винятком фінансових компаній-гарантів і тих, що мають право надавати послугу з торгівлі валютними цінностями, які подають плани діяльності щорічно до 31 грудня відповідно до пункту 48 глави 3 розділу ІІ Положення № 199) повинні були розробити плани діяльності на ІІ півріччя 2026 року та 2027-2029 роки та подати їх до Національного банку до 01.06.2026.
Водночас, якщо фінансова компанія-гарант, фінансова компанія, що має право здійснювати діяльність із торгівлі валютними цінностями, набули статусу значимої фінансової компанії, то вони продовжують оновлювати плани діяльності та подавати їх до Національного банку на три наступних роки щорічно до 31 грудня відповідно до пункту 48 глави 3 розділу ІІ Положення № 199. Такі фінансові компанії не зобов'язані подавати план як значимі фінансові компанії до 01 червня на 3,5 роки.
Крім того, значима фінансова компанія, яка втратила статус значимої фінансової компанії, повинна дотримуватися вимоги пункту 48-4 глави 3 розділу II Положення № 199 щодо подання оновленого плану діяльності до 01 червня до закінчення календарного року, у якому така фінансова компанія втратила свій статус значимої фінансової компанії.
3. Щодо вимог до системи управління фінансових компаній, що мають право надавати виключно послугу з торгівлі валютними цінностями і визнані значимими.
У пункті 1 глави 1 розділу І Положення про вимоги до системи корпоративного управління та системи внутрішнього контролю фінансової компанії, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 27.12.2024 № 185 (зі змінами) (далі - Положення № 185), визначено, що Положення № 185 поширюється на фінансові компанії, що мають право здійснювати діяльність із надання одного або кількох із таких видів фінансових послуг: надання коштів та банківських металів у кредит, фінансового лізингу, факторингу, надання гарантій. Отже, вимоги Положення № 185 не поширюються на фінансові компанії, що мають право здійснювати виключно торгівлю валютними цінностями.
З огляду на вищезазначене на значимі фінансові компанії, що мають право надавати виключно послугу з торгівлі валютними цінностями, не поширюються вимоги Положення № 185. Натомість значимі фінансові компанії, що мають право надавати виключно послугу з торгівлі валютними цінностями, зобов'язані дотримуватися вимог до системи управління, визначених у главі 15 розділу ІІ та розділі XV Положення № 199.
СЛАВА УКРАЇНІ!
_____________________________________
1. https://bank.gov.ua/ua/news/all/53-finansovi-kompaniyi-otrimali-status-znachimih
| Перший заступник Голови | Сергій НІКОЛАЙЧУК |
(Текст взято з сайту НБУ http://www.bank.gov.ua/)
