5. До розрахунку загального обсягу відповідальності під ризиком (капіталу під ризиком) не враховуються отримані від’ємні значення відповідальності під ризиком щодо кожної окремої застрахованої особи.
Додаток 3
до Положення про встановлення
вимог щодо забезпечення
платоспроможності та
інвестиційної діяльності
страховика
(пункт 48 глави 7 розділу III)
Формули
розрахунку капіталу платоспроможності за класами страхування іншого, ніж страхування життя
1. Капітал платоспроможності (КПnon-life) визначається як більша з таких величин:
1) КПСП - розрахункова величина, яка визначається за такою формулою:
де див. зображення - частина СПрозрах, що не перевищує 700 млн грн;
див. зображення - частина СПрозрах, що перевищує 700 млн грн. Якщо СПрозрах не перевищує 700 млн грн, див. зображення дорівнює нулю;
СПрозрах - розрахункова величина, яка визначається за такою формулою:
СПрозрах = Пв · 1,5 + Пін - Податки,
де Пв - визначається як більша з таких величин: страхові премії, нараховані за розрахунковий період 1 за лініями бізнесу страхування відповідальностіза договорами страхування та вхідного перестрахування. Розрахунковий період 1 - 12 місяців, що безпосередньо передують даті, на яку здійснюється розрахунок капіталу платоспроможності. Якщо період з дати отримання страховиком ліцензії на здійснення діяльності із страхування, отриманої відповідно до Закону про страхування або Закону України від 07 березня 1996 року № 85/96-ВР "Про страхування", до дати, на яку здійснюється розрахунок капіталу платоспроможності, становить менше 12 місяців, застосовується фактичний період здійснення діяльності страховиком;
Пін - визначається як більша з таких величин: страхові премії, нараховані за розрахунковий період 1 за лініями бізнесу страхування іншими, ніж лінії бізнесу страхування відповідальності,за договорами страхування та вхідного перестрахування;
Податки - податок на дохід за договорами страхування, співстрахування і перестрахування, визначений в підпункті 141.1.2 пункту 141.1 статті 141 розділу ІІІ Податкового кодексу України, за розрахунковий період 1;
kre - коефіцієнт ефективності перестрахування, що визначається за такою формулою та не може бути менше ніж 0,5:
де 3Ббрутто - розмір збитків, що визначається за такою формулою:
3Ббрутто = CB + BB + (RBNSк - RBNSп ) + (IBNRк - IBNRп ),
де CB - страхові виплати (страхові відшкодування), нараховані за розрахунковий період 2. Розрахунковий період 2 - 36 місяців, що безпосередньо передують даті, на яку здійснюється розрахунок капіталу платоспроможності. Якщо період з дати отримання страховиком ліцензії на здійснення діяльності із страхування, отриманої відповідно до Закону про страхування або Закону України від 07 березня 1996 року № 85/96-ВР "Про страхування", до дати, на яку здійснюється розрахунок капіталу платоспроможності, становить менше 36 місяців, застосовується фактичний період здійснення діяльності страховиком;
BB - витрати на врегулювання збитків, нараховані за розрахунковий період 2;
RBNSк, RBNSп - розмір резерву заявлених, але не виплачених збитків (без урахування очікуваних регресів, ефекту дисконтування, врегульованих заявлених вимог, за якими прийнято рішення про визнання випадку страховим та розмір страхової виплати, але оплата ще не здійснена в повному обсязі, та маржі ризику за таким резервом, але з урахуванням резерву витрат на врегулювання збитків у такому резерві) на кінець та початок розрахункового періоду 2 відповідно за договорами прямого страхування та договорами вхідного перестрахування;
IBNRк, IBNRп - розмір резерву збитків, які виникли, але не заявлені (без урахування очікуваних регресів, ефекту дисконтування та маржі ризику за таким резервом, але з урахуванням резерву витрат на врегулювання збитків у такому резерві), на кінець та початок розрахункового періоду 2 відповідно за договорами прямого страхування та договорами вхідного перестрахування;
ЗБнетто - розмір чистих збитків, що визначається за такою формулою:
де CBre частки страхових виплат (страхових відшкодувань), нарахованих до отримання від перестраховиків за розрахунковий період 2;
BBre - частки витрат на врегулювання збитків, нарахованих до отримання від перестраховиків за розрахунковий період 2;
див. зображення - резерв заявлених, але не виплачених збитків (без урахування очікуваних регресів, ефекту дисконтування, врегульованих заявлених вимог, за якими прийнято рішення про визнання випадку страховим та розмір страхової виплати, але оплата ще не здійснена в повному обсязі, та маржі ризику за таким резервом, але з урахуванням резерву витрат на врегулювання збитків у такому резерві) за договорами вихідного перестрахування на кінець та початок розрахункового періоду 2 відповідно;
див. зображення - резерв збитків, які виникли, але не заявлені (без урахування очікуваних регресів, ефекту дисконтування та маржі ризику за таким резервом, але з урахуванням резерву витрат на врегулювання збитків у такому резерві), за договорами вихідного перестрахування на кінець та початок розрахункового періоду 2 відповідно;
2) КПСВ - розрахункова величина, яка визначається за такою формулою:
де див. зображення - частина ЗБсер, що не перевищує 300 млн грн;
див. зображення - частина ЗБсер, що перевищує 300 млн грн. Якщо ЗБсер не перевищує 300 млн грн, див. зображення дорівнює нулю;
ЗБсер - розрахункова величина, яка визначається за такою формулою:
де див. зображення - розмір збитків за лініями бізнесу страхування відповідальності та лініями бізнесу іншими, ніж лінії бізнесу страхування відповідальності, відповідно, що визначаються за такою формулою:
та
де СВв, СВін - страхові виплати (страхові відшкодування), нараховані за лініями бізнесу страхування відповідальності та лініями бізнесу іншими, ніж лінії бізнесу страхування відповідальності, відповідно, за розрахунковий періоді 2;
ВВв, ВВін - витрати на врегулювання збитків, нараховані за лініями бізнесу страхування відповідальності та лініями бізнесу іншими, ніж лінії бізнесу страхування відповідальності, відповідно, за розрахунковий періоді 2;
див. зображення - розмір резерву заявлених, але не виплачених збитків (без урахування очікуваних регресів, ефекту дисконтування, врегульованих заявлених вимог, за якими прийнято рішення про визнання випадку страховим та розмір страхової виплати, але оплата ще не здійснена в повному обсязі, та маржі ризику за таким резервом, але з урахуванням резерву витрат на врегулювання збитків у такому резерві) за лініями бізнесу страхування відповідальності та лініями бізнесу іншими, ніж лінії бізнесу страхування відповідальності, відповідно на кінець розрахункового періоду 2 за договорами прямого страхування та договорами вхідного перестрахування;
див. зображення - розмір резерву заявлених, але не виплачених збитків (без урахування очікуваних регресів, ефекту дисконтування, врегульованих заявлених вимог, за якими прийнято рішення про визнання випадку страховим та розмір страхової виплати, але оплата ще не здійснена в повному обсязі, та маржі ризику за таким резервом, але з урахуванням резерву витрат на врегулювання збитків у такому резерві) за лініями бізнесу страхування відповідальності та лініями бізнесу іншими, ніж лінії бізнесу страхування відповідальності, відповідно на початок розрахункового періоду 2 за договорами прямого страхування та договорами вхідного перестрахування;
див. зображення - розмір резерву збитків, які виникли, але не заявлені (без урахування очікуваних регресів, ефекту дисконтування та маржі ризику за таким резервом, але з урахуванням резерву витрат на врегулювання збитків у такому резерві) за лініями бізнесу страхування відповідальності та лініями бізнесу іншими, ніж лінії бізнесу страхування відповідальності, відповідно на кінець розрахункового періоду 2 за договорами прямого страхування та договорами вхідного перестрахування;
див. зображення - розмір резерву збитків, які виникли, але не заявлені (без урахування очікуваних регресів, ефекту дисконтування та маржі ризику за таким резервом, але з урахуванням резерву витрат на врегулювання збитків у такому резерві) за лініями бізнесу страхування відповідальності та лініями бізнесу іншими, ніж лінії бізнесу страхування відповідальності, відповідно на початок розрахункового періоду 2 за договорами прямого страхування та договорами вхідного перестрахування;
kre - коефіцієнт ефективності перестрахування;
3) КПп - капітал платоспроможності, який визначається станом на 31 грудня попереднього календарного року на підставі додатка 3 до Положення про встановлення вимог щодо забезпечення платоспроможності та інвестиційної діяльності страховика, помножений на коефіцієнт зміни резервів збитків kрез, який рівний меншій з таких величин:
1;
де RBNSк, RBNSп.р. - розмір резерву заявлених, але не виплачених збитків (без урахування очікуваних регресів, ефекту дисконтування, врегульованих заявлених вимог, за якими прийнято рішення про визнання випадку страховим та розмір страхової виплати, але оплата ще не здійснена в повному обсязі, та маржі ризику за таким резервом, але з урахуванням резерву витрат на врегулювання збитків у такому резерві) на кінець розрахункового періоду 1 та 31 грудня попереднього календарного року відповідно за договорами прямого страхування та договорами вхідного перестрахування;
IBRNк, IBRNп.р. - розмір резерву збитків, які виникли, але не заявлені (без урахування очікуваних регресів, ефекту дисконтування та маржі ризику за таким резервом, але з урахуванням резерву витрат на врегулювання збитків у такому резерві), на кінець розрахункового періоду 1 та 31 грудня попереднього календарного року відповідно за договорами прямого страхування та договорами вхідного перестрахування;
див. зображення - резерв заявлених, але не виплачених збитків (без урахування очікуваних регресів, ефекту дисконтування, врегульованих заявлених вимог, за якими прийнято рішення про визнання випадку страховим та розмір страхової виплати, але оплата ще не здійснена в повному обсязі, та маржі ризику за таким резервом, але з урахуванням резерву витрат на врегулювання збитків у такому резерві), на кінець розрахункового періоду 1 та 31 грудня попереднього календарного року відповідно за договорами вихідного перестрахування;
див. зображення - резерв збитків, які виникли, але не заявлені (без урахування очікуваних регресів, ефекту дисконтування та маржі ризику за таким резервом, але з урахуванням резерву витрат на врегулювання збитків у такому резерві), на кінець розрахункового періоду 1 та 31 грудня попереднього календарного року відповідно за договорами вихідного перестрахування.
Додаток 4
до Положення про встановлення
вимог щодо забезпечення
платоспроможності та
інвестиційної діяльності
страховика
(пункт 49 глави 7 розділу III)
Формула
розрахунку капіталу платоспроможності за класами страхування життя та страхування іншого, ніж страхування життя
1. Капітал платоспроможності (КПlife+non-life) для класів страхування життя та класів страхування іншого, ніж страхування життя, визначається за такою формулою:
КПlife+non-life = КПlife + КПnon-life,
де КПlife - капітал платоспроможності для класів страхування життя, визначений в порядку, установленому в додатку 2 до Положення про встановлення вимог щодо забезпечення платоспроможності та інвестиційної діяльності страховика (далі - Положення);
КПnon-life - капітал платоспроможності для класів страхування іншого, ніж страхування життя, визначений в порядку, установленому в додатку 3 до Положення.
Додаток 5
до Положення про встановлення
вимог щодо забезпечення
платоспроможності та
інвестиційної діяльності
страховика
(пункт 68 глави 11 розділу V)
Формула
розрахунку відношення суми різниць активів та зобов’язань страховика, визначених (номінованих) в іноземній валюті або в банківських металах, до регулятивного капіталу страховика
1. Відношення суми різниць активів та зобов’язань страховика, визначених (номінованих) в іноземній валюті або в банківських металах, за всіма іноземними валютами та банківськими металами в гривневому еквіваленті до регулятивного капіталу на дату розрахунку не може перевищувати 20 відсотків, що визначається за такою формулою:
де Ai - сума активів страховика, визначених (номінованих) у i -й іноземній валюті або банківському металі в гривневому еквіваленті за офіційним курсом гривні до i -ї іноземної валюти або облікової ціни i -го банківського металу на дату розрахунку;
Зi - сума зобов’язань страховика, визначених (номінованих) у i -й іноземній валюті або банківському металі в гривневому еквіваленті за офіційним курсом гривні до i -ї іноземної валюти або облікової ціни i - го банківського металу на дату розрахунку. Якщо страховик під час визначення суми прийнятних активів для покриття технічних резервів за договорами прямого страхування та договорами вхідного перестрахування, визначених в іноземній валюті або в банківських металах, використовує право, визначене в пункті 70 глави 12 розділу V Положення про встановлення вимог щодо забезпечення платоспроможності та інвестиційної діяльності страховика (далі - Положення), такі технічні резерви враховуються до розрахунку суми різниць активів та зобов’язань у тій i -й іноземній валюті або банківському металі, у якій визначені (номіновані) прийнятні активи для покриття таких резервів Ai;
РК - регулятивний капітал страховика, визначений на дату розрахунку відповідно до підпункту 1 пункту 4 глави 2 розділу І Положення. Якщо розмір регулятивного капіталу рівний нулю, то РК визначається рівним розміру капіталу платоспроможності;
див. зображення - абсолютна величина (без урахування знака) різниці активів та зобов’язань у i-й іноземній валюті або банківському металі.
2. Активи та зобов’язання страховика, визначені (номіновані) в іноземній валюті, яка не належить до 1 групи Класифікатора валют, можуть бути віднесені до активів та зобов’язань, визначених (номінованих) в одній з конвертованих валют, що належать до 1 групи Класифікатора валют (далі - вільноконвертована валюта), з метою розрахунку за формулою, визначеною у пункті 1 додатка 5 до Положення, з урахуванням такого:
1) необхідність віднесення до однієї з вільноконвертованих валют визначається окремо за кожною такою іноземною валютою, яка не належить до 1 групи Класифікатора валют;
2) усі активи та зобов’язання страховика, визначені (номіновані) у іноземних валютах, які не належать до 1 групи Класифікатора валют, для яких страховиком визначено необхідність віднесення до однієї з вільноконвертованих валют, відносяться до однієї вільноконвертованої валюти.
Додаток 1
до постанови Правління
Національного банку України
29.12.2023 № 201
Компоненти формул
для застосування у розрахунку капіталу платоспроможності за класами страхування іншого, ніж страхування життя, за періоди, що тривали в межах розрахункових періодів до переоформлення ліцензій страховика
| № з/п | Компонент формул, що використовується у додатку 3 до Положення про встановлення вимог щодо забезпечення платоспроможності та інвестиційної діяльності страховика (далі - Положення) | Компонент, що використовується замість компонента у формулах розрахунку капіталу платоспроможності за класами страхування іншого, ніж страхування життя, згідно з додатком 3 до Положення, за періоди, що тривали в межах розрахункових періодів до переоформлення ліцензій страховика у ліцензії на здійснення діяльності із страхування, відповідно до Закону України від 07 березня 1996 року № 85/96-ВР "Про страхування" (далі - Закон № 85/96-ВР) |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Страхові премії | Надходження сум страхових премій |
| 2 | Страхові виплати | Страхові виплати нараховані |
| 3 | Резерв заявлених, але не виплачених збитків за договорами вихідного перестрахування | Права вимоги до перестраховиків за укладеними договорами перестрахування у резерві заявлених, але не виплачених збитків (розмір часток перестраховиків у резерві заявлених, але не виплачених збитків) |
| 4 | Резерв збитків, які виникли, але не заявлені, за договорами вихідного перестрахування | Права вимоги до перестраховиків за укладеними договорами перестрахування у резерві збитків, які виникли, але не заявлені (розмір часток перестраховиків у резерві збитків, які виникли, але не заявлені) |
| 5 | Резерв витрат на врегулювання збитків | Розмір витрат на врегулювання збитків, включених до відповідного резерву збитків |
| 6 | Договори прямого страхування | Договори страхування |
| 7 | Договори вхідного перестрахування | Договори перестрахування, згідно з якими страховик є перестраховиком |
| 8 | Договори вихідного перестрахування | Договори перестрахування, згідно з якими страховик є перестрахувальником |
| 9 | Лінії бізнесу страхування відповідальності | 1. Види страхування відповідальності - перелік таких видів страхування відповідно до Закону № 85/96-ВР : 1) добровільного страхування відповідальності власників повітряного транспорту (включаючи відповідальність перевізника); 2) добровільного страхування відповідальності власників водного транспорту (включаючи відповідальність перевізника); 3) добровільного страхування відповідальності перед третіми особами (іншої, ніж передбачена пунктами 12-14 статті 6 Закону № 85/96-ВР); 4) добровільного страхування цивільно-правової відповідальності арбітражного керуючого за шкоду, яку може бути завдано у зв’язку з виконанням його обов’язків; 5) обов’язкового страхування відповідальності морського перевізника та виконавця робіт, пов’язаних з обслуговуванням морського транспорту, щодо відшкодування збитків, завданих пасажирам, багажу, пошті, вантажу, іншим користувачам морського транспорту та третім особам; 6) обов’язкового страхування цивільної відповідальності суб’єкта господарювання, що надає послуги із транспортування та/або зберігання транспортних засобів у разі тимчасового затримання транспортних засобів, за шкоду, яка може бути заподіяна транспортному засобу при здійсненні його транспортування та/або зберігання; 7) обов’язкового страхування цивільної відповідальності оператора ядерної установки за ядерну шкоду, яка може бути заподіяна внаслідок ядерного інциденту; 8) обов’язкового страхування цивільної відповідальності суб’єктів господарювання за шкоду, яку може бути заподіяно пожежами та аваріями на об’єктах підвищеної небезпеки, включаючи пожежовибухонебезпечні об’єкти та об’єкти, господарська діяльність на яких може призвести до аварій екологічного та санітарно-епідеміологічного характеру; 9) обов’язкового страхування цивільної відповідальності інвестора, у тому числі за шкоду, заподіяну довкіллю, здоров’ю людей, за угодою про розподіл продукції, якщо інше не передбачено такою угодою; 10) обов’язкового страхування відповідальності експортера та особи, яка відповідає за утилізацію (видалення) небезпечних відходів, щодо відшкодування шкоди, яку може бути заподіяно здоров’ю людини, власності та навколишньому природному середовищу під час транскордонного перевезення та утилізації (видалення) небезпечних відходів; 11) обов’язкового страхування цивільної відповідальності суб’єктів космічної діяльності; 12) обов’язкового страхування відповідальності щодо ризиків, пов’язаних з підготовкою до запуску космічної техніки на космодромі, запуском та експлуатацією її у космічному просторі; 13) обов’язкового страхування відповідальності суб’єктів перевезення небезпечних вантажів на випадок настання негативних наслідків при перевезенні небезпечних вантажів; 14) обов’язкового страхування професійної відповідальності осіб, діяльність яких може заподіяти шкоду третім особам, за переліком, встановленим Кабінетом Міністрів України; 15) обов’язкового страхування відповідальності власників собак (за переліком порід, визначених Кабінетом Міністрів України) щодо шкоди, яка може бути заподіяна третім особам; 16) обов’язкового страхування цивільної відповідальності громадян України, що мають у власності чи іншому законному володінні зброю, за шкоду, яка може бути заподіяна третій особі або її майну внаслідок володіння, зберігання чи використання цієї зброї; 17) обов’язкового страхування відповідальності суб’єктів туристичної діяльності за шкоду, заподіяну життю чи здоров’ю туриста або його майну; 18) обов’язкового страхування відповідальності морського судновласника; 19) обов’язкового страхування відповідальності виробників (постачальників) продукції тваринного походження, ветеринарних препаратів, субстанцій за шкоду, заподіяну третім особам; 20) обов’язкового страхування цивільної відповідальності суб’єктів господарювання за шкоду, яку може бути заподіяно довкіллю або здоров’ю людей під час зберігання та застосування пестицидів і агрохімікатів; 21) обов’язкового страхування цивільної відповідальності суб’єкта господарювання за шкоду, яку може бути заподіяно третім особам унаслідок проведення вибухових робіт; 22) обов’язкового страхування цивільно-правової відповідальності приватного нотаріуса; 23) обов’язкового страхування цивільної відповідальності суб’єкта господарювання за шкоду, яку може бути заподіяно довкіллю та (або) здоров’ю і майну третіх осіб під час виконання робіт з гуманітарного розмінування; 24) добровільного страхування цивільної відповідальності власників наземного транспорту (включаючи відповідальність перевізника). |
| 10 | Лінії бізнесу інші, ніж лінії бізнесу страхування відповідальності | Види страхування інші, ніж види страхування відповідальності |
( Додаток 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 77 від 28.06.2024 )
Додаток 2
до постанови Правління
Національного банку України
29.12.2023 № 201
Національному банку України
ПОВІДОМЛЕННЯ
1. Інформація про страховика:
Таблиця 1
| № з/п | Назва | Інформація |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Страховик | |
| 2 | Повне найменування: | |
| 3 | Код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (далі - ЄДРПОУ): | |
| 4 | Дата, станом на яку здійснено розрахунки, зазначені в таблицях 1-7 цього повідомлення [не може перевищувати останній день строку приведення страховиком своєї діяльності у відповідність до вимог Закону України від 18 листопада 2021 року № 1909-IX "Про страхування" в частині вимог щодо забезпечення платоспроможності та інвестиційної діяльності і Положення про встановлення вимог щодо забезпечення платоспроможності та інвестиційної діяльності страховика (далі - Положення), зазначеного у пункті 3 постанови Правління Національного банку України "Про затвердження Положення про встановлення вимог щодо забезпечення платоспроможності та інвестиційної діяльності страховика"] | |
| 5 | Інформація щодо керівника страховика | |
| 6 | Прізвище | |
| 7 | Власне (власні) ім’я (імена) | |
| 8 | По батькові (за наявності) | |
| 9 | Посада | |
| 10 | Інформація щодо уповноваженого представника страховика | |
| 11 | Прізвище | |
| 12 | Власне (власні) ім’я (імена) | |
| 13 | По батькові (за наявності) | |
| 14 | Найменування посади | |
| 15 | Реквізити довіреності або іншого документа, виданого уповноваженому представнику страховика | |
| 16 | Тип документа | |
| 17 | Дата | |
| 18 | Номер | |
| 19 | Інформація щодо контактної особи | |
| 20 | Прізвище | |
| 21 | Власне (власні) ім’я (імена) | |
| 22 | По батькові (за наявності) | |
| 23 | Телефон | |
| 24 | Адреса електронної пошти | |
2. Інформація про складові регулятивного капіталу:
Таблиця 2
3. Інформація щодо сформованих технічних резервів:
Таблиця 3