( Підпункт 2 пункту 77 розділу V із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.12.2023 )
Загальна сума прийнятої готівки зазначається в описі цінностей з урахуванням акта про розбіжності.
78. Відповідальні особи сховища після приймання від бригади інкасації готівки до запасів готівки на зберіганні оформляють опис цінностей відповідно до вимог нормативно-правового акта Національного банку з організації інкасації коштів та перевезення валютних цінностей банків в Україні.
79. Суми виявленої недостачі готівки поповнюються з операційної каси уповноваженого банку за прибутково-видатковим касовим ордером, оформленим згідно з актом про розбіжності. Уповноважений банк виставляє претензію на відшкодування суми недостач відповідно до визначеної відповідальності. Відшкодування Національним банком сум недостач здійснюється на підставі акта про розбіжності в порядку, визначеному розпорядчими актами Національного банку.
80. Виявлені надлишки готівки незалежно від суми зараховуються до операційної каси уповноваженого банку згідно з актом про розбіжності. Уповноважений банк перераховує Національному банку суму надлишку, виявлену в упаковці Національного банку, у триденний строк.
81. Уповноважений банк здійснює зарахування отриманої готівки до запасів готівки на зберіганні в сумах, зазначених в описах цінностей.
82. Відповідальні особи сховища видають готівку із запасів готівки на зберіганні бригаді інкасації за описом цінностей відповідно до вимог нормативно-правового акта Національного банку з організації інкасації коштів та перевезення валютних цінностей банків в Україні.
Опис цінностей оформляється окремо на кожен індекс згідно з дозволом на підкріплення/вивезення.
83. Уповноважений банк надсилає Національному банку в день зарахування готівки до запасів готівки на зберіганні за допомогою системи автоматизації підтвердження (додаток 9), у якому зазначаються дата і номер виконаного дозволу на підкріплення запасів готівки на зберіганні, підписане електронним підписом уповноваженої особи уповноваженого банку до 17.00, у п’ятницю та передсвяткові дні - до 16.00.
84. Уповноважений банк надсилає Національному банку в день вивезення готівки із запасів готівки на зберіганні до Національного банку за допомогою системи автоматизації повідомлення (додаток 9), в якому зазначаються дата і номер виконаного дозволу на вивезення готівки із запасів готівки на зберіганні, підписане електронним підписом уповноваженої особи уповноваженого банку до 15.00, а в п’ятницю та передсвяткові дні до 14.00.
VI. Облік і контроль за здійсненням уповноваженим банком операцій із запасами готівки на зберіганні
85. Уповноважений банк веде облік операцій із запасами готівки на зберіганні за індексами і номіналами.
Уповноважений банк здійснює облік готівки в запасах готівки на зберіганні за індексами. Індекси, за якими обліковується готівка в запасах готівки на зберіганні, визначені в додатку 10 до цього Положення.
86. Відповідальні особи сховища (у кінці кожного операційного дня, робочого часу до 17.00, у п’ятницю та передсвяткові дні - до 16.00) формують за допомогою системи автоматизації відомість про залишки банкнот і монет у запасах готівки на зберіганні (додаток 11) (далі - відомість про залишки банкнот і монет) у розрізі індексів, номіналів та сум і звіряють з фактичними залишками запасів готівки на зберіганні у відокремленому підрозділі/підрозділі та з даними бухгалтерського обліку відокремленого підрозділу/підрозділу. Правильність сум залишків, зазначених у відомості про залишки банкнот і монет, підтверджується підписами відповідальних осіб сховища.
( Пункт 86 розділу VI із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.12.2023 )
87. Відомість про залишки банкнот і монет в кінці дня не формується, якщо операції із запасами готівки на зберіганні не проводилися.
88. Відокремлений підрозділ/підрозділ підшиває відомості про залишки банкнот і монет в окремі папки з формуванням за місяцями і зберігає їх у сховищі. Відповідальність за зберігання відомостей про залишки банкнот і монет покладається на одного з відповідальних осіб сховища або відповідальних осіб сховища (відповідно до внутрішніх процедур уповноваженого банку). Відомості про залишки банкнот і монет за попередній рік передаються до архіву уповноваженого банку після проведення ревізії запасів готівки на зберіганні станом на 01 січня кожного календарного року.
( Пункт 88 розділу VI із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.12.2023 )
89. Уповноважений банк у кінці кожного робочого дня формує реєстр відомостей про залишки банкнот і монет у цілому по банку в розрізі відокремлених підрозділів/підрозділів за підписом уповноваженої особи уповноваженого банку.
( Пункт 89 розділу VI із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.12.2023 )
90. Відомість про залишки банкнот і монет в електронному вигляді мають бути засвідчені електронними підписами відповідальних осіб сховища за умови впровадження в уповноваженому банку електронного документообігу.
Застосування електронного підпису в уповноваженому банку здійснюється відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку з питань застосування електронного підпису та електронної печатки в банківській системі України та законодавства України.
VII. Переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні між відокремленими підрозділами/підрозділами уповноваженого банку
( Заголовок розділу VII із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.11.2023 )
91. Уповноважений банк за потреби здійснює переміщення придатної та не придатної до обігу готівки із запасів готівки на зберіганні з одного свого відокремленого підрозділу/підрозділу до іншого. Переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні здійснюється з дотриманням встановлених лімітів запасів готівки на зберіганні для кожного відокремленого підрозділу/підрозділу уповноваженого банку. Готівка переміщується між відокремленими підрозділами/підрозділами уповноваженого банку повними касетами (мішками), мішечками (блоками з роликами), коробками з банкнотами.
( Пункт 91 розділу VII в редакції Постанови Національного банку № 181 від 25.11.2023 )
92. Уповноважений банк за допомогою системи автоматизації надає заявку на переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні між відокремленими підрозділами/підрозділами (додаток 12) (далі - заявка на переміщення) у розрізі кожного відокремленого підрозділу/підрозділу окремо для банкнот і монет у розрізі індексів, номіналів і сум, яка підписується електронним підписом уповноваженої особи уповноваженого банку в день, що передує дню (дням) здійснення операції переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні.
( Абзац перший пункту 92 розділу VII із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.11.2023 )
Заявки на переміщення на наступний (наступні) день (дні) надаються напередодні до 16.00 робочого дня Національного банку, у п’ятницю та передсвяткові дні - до 15.00 (час надання заявок може бути продовжено на 30 хвилин за умови письмового звернення уповноваженого банку засобами системи електронної пошти Національного банку, яке надійшло до 16.00 робочого дня Національного банку, у п’ятницю та передсвяткові дні - до 15.00).
( Абзац другий пункту 92 розділу VII в редакції Постанови Національного банку № 87 від 30.07.2025 )
Національний банк у передостанній робочий день місяця не приймає від уповноважених банків заявки на переміщення.
93. Національний банк відповідно до заявки на переміщення надає уповноваженому банку дозвіл на переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні між відокремленими підрозділами/підрозділами (далі - дозвіл на переміщення) (додаток 13) у розрізі кожного відокремленого підрозділу/підрозділу окремо для банкнот і монет у розрізі індексів, номіналів і сум, до 17.00 (час надання може бути продовжено до 18.00), у п’ятницю та передсвяткові дні - до 16.00 в автоматизованому режимі.
( Пункт 93 розділу VII із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.11.2023 )
94. Уповноважений банк надсилає Національному банку в день відправлення готівки із запасів готівки на зберіганні з одного відокремленого підрозділу/підрозділу до іншого відокремленого підрозділу/підрозділу за допомогою системи автоматизації повідомлення про переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні (додаток 14), в якому зазначає дату і номер дозволу на переміщення, підписане електронним підписом уповноваженої особи уповноваженого банку до 15.00, у п’ятницю та передсвяткові дні - до 14.00.
( Пункт 94 розділу VII із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.11.2023 )
95. Уповноважений банк надсилає Національному банку в день зарахування готівки до запасів готівки на зберіганні з одного відокремленого підрозділу/підрозділу до іншого відокремленого підрозділу/підрозділу за допомогою системи автоматизації підтвердження про переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні (додаток 14), у якому зазначає дату і номер виконаного дозволу на переміщення, підписане електронним підписом уповноваженої особи уповноваженого банку до 17.00, у п’ятницю та передсвяткові дні - до 16.00.
( Пункт 95 розділу VII із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.11.2023 )
96. Уповноважений банк, якщо немає потреби в проведенні операції з переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні між відокремленими підрозділами/підрозділами та/або в разі виявлення помилок, зобов’язаний надати Національному банку лист з обґрунтуванням/поясненням необхідності анулювання наданих дозволів на переміщення на повну суму за кожним із дозволів до моменту відправлення повідомлення про переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні.
( Пункт 96 розділу VII із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.11.2023 )
97. Національний банк розглядає лист та надає уповноваженому банку анульований дозвіл на переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні між відокремленими підрозділами/підрозділами (додаток 15).
( Абзац перший пункту 97 розділу VII із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.11.2023 )
Національний банк за потреби самостійно ініціює анулювання невиконаних дозволів на переміщення.
98. Переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні між відокремленими підрозділами/підрозділами уповноваженого банку здійснюється протягом одного робочого дня, але не більше ніж протягом двох робочих днів. В останній робочий день місяця переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні між відокремленими підрозділами не здійснюється.
Уповноважений банк у разі переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні між відокремленими підрозділами/підрозділами має право формувати готівку в порядку, визначеному у внутрішніх документах уповноваженого банку з питань формування готівки.
( Пункт 98 розділу VII доповнено новим абзацом другим згідно з Постановою Національного банку № 87 від 30.07.2025 )
Готівка із запасів готівки на зберіганні, що була переміщена між відокремленими підрозділами/підрозділами уповноваженого банку, зберігається в сховищах уповноваженого банку без перерахування.
( Пункт 98 розділу VII із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.11.2023 )
VII-1. Переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні між уповноваженими банками
98-1. Уповноважений банк за потреби вивільнення місця у сховищах здійснює переміщення придатної готівки із запасів готівки на зберіганні свого відокремленого підрозділу/підрозділу до запасів готівки на зберіганні відокремленого підрозділу/підрозділу іншого уповноваженого банку з дотриманням встановлених лімітів запасів готівки на зберіганні для відокремлених підрозділів/підрозділів уповноважених банків, які здійснюють переміщення. Придатна готівка із/до запасів готівки на зберіганні переміщується між уповноваженими банками повними касетами (мішками), мішечками (блоками з роликами).
98-2. Уповноважений банк за допомогою системи автоматизації направляє всім уповноваженим банкам інформаційне повідомлення про потребу в підкріпленні/вивезенні запасів готівки на зберіганні (далі - інформаційне повідомлення) із зазначенням назви відокремленого підрозділу/підрозділу та регіону його розташування, індексу, номіналу, суми, пакування тощо до 13.00, у п’ятницю та передсвяткові дні - до 12.00.
98-3. Уповноважений банк зобов’язаний прийняти в роботу або відхилити інформаційне повідомлення іншого уповноваженого банку про підкріплення/вивезення запасів готівки на зберіганні, надісланого засобами системи автоматизації, до 14.00, у п’ятницю та передсвяткові дні - до 13.00.
98-4. Уповноважений банк у разі прийняття рішення щодо задоволення потреби уповноваженого банку, що надав інформаційне повідомлення, у підкріпленні/вивезенні запасів готівки на зберіганні опрацьовує інформаційне повідомлення в системі автоматизації із зазначенням назв відокремленого підрозділу/підрозділу та регіону його розташування з можливістю коригування сум запасів готівки на зберіганні з урахуванням власних потреб, лімітів запасів готівки на зберіганні та технічних можливостей сховищ.
98-5. Уповноважений банк у разі відхилення інформаційного повідомлення зобов’язаний надати коментарі щодо причин відмови.
98-6. Заявка на переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні між уповноваженими банками (додаток 16) (далі - заявка на переміщення між уповноваженими банками) формується за допомогою системи автоматизації після погодження інформаційного повідомлення обома уповноваженими банками шляхом накладання електронного підпису їх уповноваженими особами. Заявка на переміщення між уповноваженими банками формується в розрізі відокремлених підрозділів/підрозділів уповноважених банків окремо для банкнот і монет у розрізі індексів, номіналів і сум та підписується електронним підписом уповноваженої особи уповноваженого банку - ініціатора операції переміщення готівки в день, що передує дню (дням) здійснення операції переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні.
Заявки на переміщення між уповноваженими банками на наступний (наступні) день (дні) надаються напередодні до 16.00 робочого дня Національного банку, у п’ятницю та передсвяткові дні - до 15.00 (час надання заявок може бути продовжено на 30 хвилин за умови письмового звернення уповноваженого банку засобами системи електронної пошти Національного банку, яке надійшло до 16.00 робочого дня Національного банку, у п’ятницю та передсвяткові дні - до 15.00).
( Абзац другий пункту 98-6 розділу VII-1 в редакції Постанови Національного банку № 87 від 30.07.2025 )
Національний банк у передостанній робочий день місяця не приймає від уповноважених банків заявки на переміщення між уповноваженими банками.
98-7. Національний банк відповідно до заявки на переміщення між уповноваженими банками надає за допомогою системи автоматизації уповноваженим банкам дозвіл на переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні між уповноваженими банками (додаток 17) (далі - дозвіл на переміщення між уповноваженими банками) у розрізі відокремлених підрозділів/підрозділів уповноважених банків окремо для банкнот і монет у розрізі індексів, номіналів і сум до 17.00 (час надання може бути продовжено до 18.00), у п’ятницю та передсвяткові дні - до 16.00.
98-8. Уповноважений банк надсилає до іншого уповноваженого банку та Національного банку в день відправлення готівки із запасів готівки на зберіганні свого відокремленого підрозділу/підрозділу до відокремленого підрозділу/підрозділу іншого уповноваженого банку за допомогою системи автоматизації повідомлення про переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні між уповноваженими банками (додаток 18), в якому зазначає дату і номер дозволу на переміщення між уповноваженими банками, підписане електронним підписом уповноваженої особи уповноваженого банку до 15.00, у п’ятницю та передсвяткові дні - до 14.00.
98-9. Уповноважений банк надсилає до іншого уповноваженого банку та Національного банку в день зарахування готівки до запасів готівки на зберіганні свого відокремленого підрозділу/підрозділу від відокремленого підрозділу/підрозділу іншого уповноваженого банку за допомогою системи автоматизації підтвердження про переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні між уповноваженими банками (додаток 18), у якому зазначає дату і номер виконаного дозволу на переміщення між уповноваженими банками, підписане електронним підписом уповноваженої особи уповноваженого банку до 17.00, у п’ятницю та передсвяткові дні - до 16.00.
98-10. Уповноважений банк, якщо немає потреби в проведенні операції переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні між уповноваженими банками та/або в разі виявлення помилок, зобов’язаний надати Національному банку лист з обґрунтуванням/поясненням необхідності анулювання дозволу на переміщення між уповноваженими банками на повну суму до моменту відправлення повідомлення про переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні.
98-11. Національний банк розглядає лист, який зазначений у пункті 98-10розділуVII-1цього Положення, та надає уповноваженим банкам анульований дозвіл на переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні між уповноваженими банками (додаток 19).
Національний банк за потреби має право самостійно ініціювати анулювання невиконаних дозволів на переміщення між уповноваженими банками.
98-12. Переміщення готівки із запасів готівки Національного банку на зберіганні між уповноваженими банками здійснюється відповідно до умов укладених між уповноваженими банками договорів протягом одного робочого дня, але не більше ніж протягом двох робочих днів. В останній робочий день місяця переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні між уповноваженими банками не здійснюється.
98-13. Передавання готівки із запасів готівки на зберіганні між уповноваженими банками здійснюється на підставі договору, який укладається між уповноваженими банками в порядку, визначеному законодавством України, з дотриманням вимог Інструкції № 29, Інструкції № 103 та цього Положення.
( Абзац перший пункту 98-13 розділу VII-1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 87 від 30.07.2025 )
Уповноважені банки зобов’язані передавати запаси готівки на зберіганні між собою за тарифами, що не вище ніж тарифи, встановлені для уповноважених банків Постановою № 333.
( Абзац другий пункту 98-13 розділу VII-1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 87 від 30.07.2025 )
98-14. Уповноважений банк переміщує придатну готівку із запасів готівки на зберіганні до іншого уповноваженого банку тільки в своїй упаковці.
Уповноважений банк у разі переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні до іншого уповноваженого банку має право формувати готівку відповідно до укладених між ними договорів.
( Пункт 98-13 розділу VII-1 доповнено новим абзацом другим згідно з Постановою Національного банку № 87 від 30.07.2025 )
Уповноважений банк, який прийняв до запасів готівки на зберіганні готівку від іншого уповноваженого банку, зобов’язаний здійснити оброблення такої готівки відповідно до вимог Інструкції № 103 протягом 15 робочих днів із дня її отримання.
( Абзац третій пункту 98-13 розділу VII-1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 87 від 30.07.2025 )
Готівка із запасів готівки на зберіганні, яка надійшла до уповноваженого банку від іншого уповноваженого банку, зараховується до запасів готівки на зберіганні за індексом, який визначено в дозволі на переміщення між уповноваженими банками після цього в системі автоматизації автоматично формується операція перенесення на індекс готівки, яка підлягає перерахуванню.
98-15. Уповноважені банки зобов’язані укласти між собою договір, умовами якого має бути передбачено врегулювання недостач/надлишків, які виникли під час оброблення переміщеної між уповноваженими банками готівки до запасів готівки, з дотриманням вимог нормативно-правового акта Національного банку з питань організації касової роботи.
( Положення доповнено новим розділом VII-1 згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.12.2023 )
VIII. Порядок зберігання готівки, що є в запасах готівки на зберіганні в сховищах уповноваженого банку
99. Уповноважений банк зобов’язаний зберігати запаси готівки у визначених ним сховищах відокремленого підрозділу/підрозділу, що розташований за адресою, зазначеною в додатку до договору/додаткового договору про зберігання.
( Пункт 99 розділу VIII із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.12.2023 )
100. Уповноважений банк зберігає запаси готівки в окремому сховищі або в одному сховищі з готівкою операційної каси та іншими цінностями за умови дотримання вимог, визначених цим Положенням.
Уповноважений банк зобов’язаний зберігати запаси готівки окремо від готівки операційної каси та інших цінностей, якщо вони зберігаються в одному сховищі.
101. Банкноти вкладаються до запасів готівки на зберіганні:
1) придатні банкноти - повними касетами, коробками;
2) придатні банкноти, що підлягають перерахуванню, у разі переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні між уповноваженими банками - повними касетами;
3) придатні банкноти, що підлягають перерахуванню, які надійшли до операційної каси уповноваженого банку, - повними касетами;
4) зношені банкноти - повними касетами;
5) значно зношені банкноти - неповними касетами.
Монети вкладаються до запасів готівки на зберіганні повними мішечками (блоками з роликами).
Монети, що вилучаються з обігу, вкладаються до запасів готівки на зберіганні повними та неповними мішечками.
( Пункт 101 розділу VIII в редакції Постанови Національного банку № 87 від 30.07.2025 )
102. Уповноважений банк зберігає готівку, що є в запасах готівки на зберіганні, у розрізі індексів та номіналів відповідно до вимог своїх внутрішніх процедур, що визначають порядок зберігання запасів готівки у сховищах.
( Пункт 102 розділу VIII в редакції Постанови Національного банку № 87 від 30.07.2025 )( Пункт 103 розділу VIII виключено на підставі Постанови Національного банку № 87 від 30.07.2025 )( Пункт 104 розділу VIII виключено на підставі Постанови Національного банку № 87 від 30.07.2025 )( Пункт 105 розділу VIII виключено на підставі Постанови Національного банку № 87 від 30.07.2025 )( Пункт 106 розділу VIII виключено на підставі Постанови Національного банку № 87 від 30.07.2025 )
107. Уповноважений банк має право зберігати розмінну монету, що є в запасах готівки на зберіганні, у передсховищі відокремленого підрозділу/підрозділу в опломбованих мішечках у шафах, сейфах, на стелажах, що замикаються на ключ. Розмінна монета, що вилучається Національним банком з обігу, може зберігатися як у мішечках, так і в двошарових поліетиленових пакетах.
( Абзац перший пункту 107 розділу VIII із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.12.2023 )
Уповноважений банк згідно з наказом призначає відповідальних осіб сховища, на яких покладаються обов’язки щодо зберігання розмінної монети в межах передсховища відокремленого підрозділу/підрозділу.
( Абзац другий пункту 107 розділу VIII із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.12.2023 )( Пункт 108 розділу VIII виключено на підставі Постанови Національного банку № 87 від 30.07.2025 )
109. Готівка, що зберігається в запасах готівки, може виноситися (повертатися) із (до) сховища для перерахування [(уключаючи поаркушне (за кружками) перерахування під час ревізії)] протягом одного робочого дня.
Готівка, що зберігається в запасах готівки, виноситься (повертається) із (до) сховища для перерахування відповідно до внутрішнього порядку уповноваженого банку.
110. Уповноважений банк для проведення вантажних робіт із запасами готівки на зберіганні в сховищі та інших приміщеннях касового вузла має право залучати за потреби працівників банку, які мають допуск до сховищ відповідно до розроблених внутрішніх положень банку та посадових обов’язків, обов’язково в присутності відповідальних осіб сховища.
IX. Видача готівки із запасів готівки на зберіганні в операційну касу уповноваженого банку та приймання готівки до запасів готівки на зберіганні з операційної каси уповноваженого банку
111. Уповноважений банк для проведення операції з видачі готівки із запасів готівки на зберіганні в операційну касу та/або приймання готівки до запасів готівки на зберіганні (включаючи банкноти, що підлягають перерахуванню) з операційної каси подає Національному банку за допомогою системи автоматизації заявку на зменшення/збільшення готівки із (до) запасів готівки на зберіганні (додаток 20) (далі - заявка на зменшення/збільшення) за кожним відокремленим підрозділом/підрозділом окремо для банкнот і монет у розрізі індексів, номіналів і сум.
( Пункт 111 розділу IX в редакції Постанови Національного банку № 181 від 25.12.2023; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 87 від 30.07.2025 )
112. Уповноважений банк одночасно із надсиланням заявки на зменшення готівки із запасів готівки на зберіганні перераховує кошти за готівку на відповідні рахунки Національного банку до 16.00 у день здійснення операції, а в п’ятницю та передсвяткові дні - до 15.00 (час перерахування коштів може бути продовжено на 30 хвилин за умови письмового звернення уповноваженого банку засобами системи електронної пошти Національного банку, яке надійшло до 16.00 у день здійснення операцій, у п’ятницю та передсвяткові дні - до 15.00).
( Пункт 112 розділу IX із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 87 від 30.07.2025 )
113. Уповноважений банк надсилає заявку на збільшення готівки до запасів готівки на зберіганні за кожним відокремленим підрозділом/підрозділом окремо для банкнот і монет у розрізі індексів, номіналів і сум.
( Пункт 113 розділу IX в редакції Постанови Національного банку № 181 від 25.12.2023 )
114. Уповноважений банк для банкнот, які підлягають перерахуванню, надсилає окрему заявку на збільшення готівки до запасів готівки на зберіганні за кожним відокремленим підрозділом/підрозділом окремо для банкнот у розрізі індексів, номіналів і сум.
( Пункт 114 розділу IX в редакції Постанови Національного банку № 181 від 25.12.2023 )
115. Уповноважений банк надає заявки на зменшення/збільшення, підписані електронним підписом уповноваженої особи уповноваженого банку, у день здійснення операції до 16.00, у п’ятницю та передсвяткові дні - до 15.00 (час надання заявок може бути продовжено на 30 хвилин за умови письмового звернення уповноваженого банку засобами системи електронної пошти Національного банку, яке надійшло до 16.00 у день здійснення операцій, у п’ятницю та передсвяткові дні - до 15.00).
( Пункт 115 розділу IX в редакції Постанови Національного банку № 87 від 30.07.2025 )
116. Національний банк розглядає заявку на зменшення готівки із запасів готівки на зберіганні, ураховуючи інформацію щодо фактичних залишків банкнот і монет у запасах готівки на зберіганні, отримання коштів за готівку, та надає уповноваженому банку дозвіл на зменшення готівки із запасів готівки на зберіганні (додаток 21) за кожним відокремленим підрозділом/підрозділом окремо для банкнот і монет у розрізі індексів, номіналів і сум.
( Пункт 116 розділу IX в редакції Постанови Національного банку № 181 від 25.12.2023; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 87 від 30.07.2025 )
117. Національний банк розглядає заявку на збільшення готівки до запасів готівки на зберіганні, ураховуючи інформацію щодо встановлених лімітів запасів готівки на зберіганні, фактичних залишків банкнот і монет у запасах готівки на зберіганні, та надає уповноваженому банку дозвіл на збільшення готівки до запасів готівки на зберіганні (додаток 21) за кожним відокремленим підрозділом/підрозділом окремо для банкнот і монет у розрізі індексів, номіналів і сум.
( Пункт 117 розділу IX в редакції Постанови Національного банку № 181 від 25.12.2023; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 87 від 30.07.2025 )
118. Національний банк для банкнот, які підлягають перерахуванню, надає уповноваженому банку окремий дозвіл на збільшення готівки до запасів готівки на зберіганні за кожним відокремленим підрозділом/підрозділом окремо для банкнот у розрізі індексів, номіналів і сум.
( Пункт 118 розділу IX в редакції Постанови Національного банку № 181 від 25.12.2023 )
119. Національний банк надає уповноваженому банку дозволи на зменшення/збільшення готівки із (до) запасів готівки на зберіганні до 17.00, у п’ятницю та передсвяткові дні - до 16.00.
( Абзац перший пункту 119 розділу IX із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 87 від 30.07.2025 )
Національний банк здійснює перерахування коштів уповноваженому банку на суму вкладеної готівки до запасів готівки на зберіганні до 18.00, у п’ятницю та передсвяткові дні - до 16.30.
119-1. Уповноважений банк зобов’язаний протягом 30 хвилин прийняти в роботу дозвіл на зменшення/збільшення готівки із (до) запасів готівки на зберіганні.
( Розділ IX доповнено новим пунктом 119-1 згідно з Постановою Національного банку № 87 від 30.07.2025 )
119-2. Уповноважений банк, якщо немає потреби в проведенні операцій з видачі готівки із запасів готівки на зберіганні в операційну касу та/або приймання готівки до запасів готівки на зберіганні та/або якщо виявлено помилки, зобов’язаний надати Національному банку лист з обґрунтуванням/поясненням необхідності анулювання наданих дозволів на зменшення/збільшення готівки із (до) запасів готівки на зберіганні на повну суму за кожним із дозволів до моменту здійснення перерахування коштів.
Національний банк розглядає лист та надає уповноваженому банку анулювання дозволу на зменшення/збільшення готівки із (до) запасів готівки на зберіганні (додаток 22).
( Розділ IX доповнено новим пунктом 119-2 згідно з Постановою Національного банку № 87 від 30.07.2025 )
120. Уповноважений банк зобов’язаний здійснити оброблення банкнот, що підлягають перерахуванню, відповідно до вимог Інструкції № 103 протягом 15 робочих днів із дня надання Національним банком дозволу на збільшення готівки до запасів готівки на зберіганні.
( Пункт 120 розділу IX із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 181 від 25.12.2023, № 87 від 30.07.2025 )
121. Уповноважений банк за результатами оброблення банкнот, які підлягають перерахуванню/готівки, яка надійшла від інших уповноважених банків, формує відомість про результати перерахування готівки (додаток 23) частинами в межах дозволу або в цілому за кожним дозволом окремо на відповідні індекси за кожним відокремленим підрозділом/підрозділом та надає її Національному банку до 16.00 у день здійснення операції за допомогою системи автоматизації.
( Абзац перший пункту 121 розділу IX із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.12.2023; в редакції Постанови Національного банку № 87 від 30.07.2025 )
Уповноважений банк підшиває відомості про результати перерахування готівки в окремі папки з формуванням за місяцями. Відомості про результати перерахування готівки за попередній рік передаються в архів уповноваженого банку після проведення ревізії запасів готівки на зберіганні станом на 01 січня кожного календарного року.
122. Уповноважений банк у разі виявлення факту помилкового зарахування готівки на інший індекс за результатами виконання операції приймання готівки до запасів готівки на зберіганні з операційної каси зобов’язаний подати Національному банку заявку на перенесення готівки з індексу на індекс у запасах готівки на зберіганні (додаток 24) за кожним відокремленим підрозділом/підрозділом окремо для банкнот і монет із зазначенням:
( Абзац перший пункту 122 розділу IX із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.12.2023 )
1) номера та дати дозволу на збільшення готівки із запасів готівки на зберіганні, на підставі якого відбулося помилкове зарахування готівки на інший індекс;
2) помилкового та правильного індексів готівки в розрізі номіналів і сум;
3) письмового пояснення, надісланого засобами електронного зв’язку.
Операція перенесення готівки з індексу на індекс у запасах готівки на зберіганні здійснюється окремо для індексів банкнот і монет.
123. Національний банк на підставі заявки на перенесення готівки з індексу на індекс у запасах готівки на зберіганні та письмового пояснення уповноваженого банку надає дозвіл на перенесення готівки з індексу на індекс у запасах готівки на зберіганні (додаток 25).
( Пункт 123 розділу IX із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.12.2023 )
X. Ревізія/перевірка у сховищах уповноваженого банку, в яких зберігаються запаси готівки, перевірка порядку зберігання запасів готівки на зберіганні
( Заголовок розділу X із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.12.2023 )
124. Ревізія запасів готівки на зберіганні проводиться у сховищах уповноваженого банку водночас з ревізією готівки операційної каси уповноваженого банку в національній валюті, якщо вона зберігається в одному сховищі із запасами готівки на зберіганні, згідно з розпорядженням (наказом) уповноваженого банку/відокремленого підрозділу (далі - ревізія):
1) станом на 01 січня кожного календарного року (проводиться обов’язково і не залежить від проміжку часу між ревізіями);
2) не менше ніж один раз на квартал (одна з ревізій, проведених протягом кварталу в разі зміни відповідальних осіб сховища, може вважатися квартальною).
Квартальні ревізії повинні мати фактор раптовості та мають проводитись у відокремлених підрозділах/підрозділах уповноваженого банку в різні періоди кварталу.
( Пункт 124 розділу X в редакції Постанови Національного банку № 181 від 25.12.2023 )
125. Національний банк здійснює ревізію на підставі розпорядчого акта Національного банку про проведення ревізії водночас із ревізією готівки операційної каси уповноваженого банку в національній валюті, якщо вона зберігається в одному сховищі із запасами готівки на зберіганні.
Ревізія згідно з розпорядчим актом Національного банку про проведення ревізії проводиться без попередження.
126. Ревізія не проводиться, якщо запаси готівки на зберіганні в сховищі уповноваженого банку протягом усього кварталу не розміщувалися. Уповноважений банк до 10 числа місяця, наступного за звітним кварталом, надсилає письмове повідомлення Національному банку з переліком сховищ, в яких не розміщувалися запаси готівки на зберіганні протягом кварталу.
127. У розпорядженні (наказі)/розпорядчому акті Національного банку про проведення ревізії зазначається доручення комісії щодо перерахування в повному обсязі запасів готівки на зберіганні за касетами, пачками, мішечками, блоками з роликами, коробками з банкнотами з перевіркою їх цілісності та правильності пакування відповідно до вимог внутрішніх документів уповноваженого банку з питань формування готівки/Інструкції № 103, та обсяги у відсотковому розмірі поаркушного (за кружками) перерахування банкнот і монет запасів готівки на зберіганні.
( Пункт 127 розділу X із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 181 від 25.12.2023, № 87 від 30.07.2025 )
128. Ревізію проводить комісія (у складі не менше двох осіб), що призначається згідно з розпорядженням (наказом) уповноваженого банку/відокремленого підрозділу, за вказівкою якого проводиться ревізія, або розпорядчим актом Національного банку про проведення ревізії.
Керівник уповноваженого банку/відокремленого підрозділу, який призначив ревізію, несе відповідальність за організацію і дотримання встановленого порядку проведення ревізій.
Уповноважений банк залучає до складу ревізійної комісії для проведення ревізії працівників банку, які склали заліки на знання вимог нормативно-правового акта Національного банку з питань організації касової роботи, цього Положення та впроваджених уповноваженим банком внутрішніх процедур (один із них призначається керівником ревізійної комісії).
( Абзац третій пункту 128 розділу X із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.12.2023 )
Працівники (особи, які їх заміщують), які згідно з посадовими обов’язками виконують операції з готівкою та іншими цінностями (приймання, видача, обмін, оброблення, зберігання), не можуть залучатися до проведення ревізії як керівники та члени ревізійної комісії.
Керівник ревізійної комісії організовує та контролює проведення ревізії, приймає рішення з усіх питань, що виникають під час ревізії та впливають на визначення її результатів.
129. Організація та контроль за проведенням заліків на знання вимог нормативно-правового акта Національного банку з питань ведення касових операцій банками в Україні, цього Положення, внутрішніх процедур (уключаючи проведення заліків у разі внесення змін до нормативно-правових актів Національного банку з питань організації касової роботи, цього Положення) покладається на керівника уповноваженого банку/відокремленого підрозділу/підрозділу.
( Пункт 129 розділу X із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.12.2023 )
130. Уповноважений банк зобов’язаний надати ревізійній комісії Національного банку, створеній на підставі розпорядчого акта Національного банку про проведення ревізії, безперешкодний доступ до сховищ, в яких зберігаються запаси готівки, а члени ревізійної комісії мають пред’явити розпорядчий акт Національного банку про проведення ревізії та службові посвідчення.
131. Ревізія проводиться обов’язково в присутності відповідальних осіб сховища. Якщо з будь-яких причин відповідальна особа сховища не може бути присутньою під час проведення ревізії, то про це окремо зазначається в акті про ревізію за підписами членів ревізійної комісії.
132. Керівник ревізійної комісії перед початком ревізії опломбовує індикаторною пломбою всі сховища, в яких зберігаються запаси готівки на зберіганні.
( Абзац перший пункту 132 розділу X із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.12.2023 )
Відкриття/закриття сховищ здійснюється з дотриманням вимог внутрішнього положення уповноваженого банку.
133. Відповідальні особи сховища під час ревізії проводять вкладення/вилучення готівки до (із) сховища під контролем керівника ревізійної комісії. Доступ до сховища до закінчення ревізії (ревізія вважається закінченою після підписання акта про ревізію) дозволяється лише в присутності керівника ревізійної комісії. Керівник ревізійної комісії після закінчення робочого дня (якщо за один день неможливо здійснити ревізію) разом із відповідальними особами сховища опломбовує сховище(а) індикаторною пломбою і здає його (їх) під охорону з дотриманням вимог внутрішнього положення уповноваженого банку про порядок відкриття/закриття сховищ.
134. Банкноти, що зберігаються в запасах готівки на зберіганні, під час проведення ревізії перераховуються в повному обсязі за пачками, корінцями та написами на верхніх накладках (самоклеювальних етикетках), монети - за написами на ярликах до мішечків (самоклеювальних етикетках до блоків з роликами), з перевіркою цілісності упаковки та пломб, а також відповідності формування готівки вимогам внутрішніх документів уповноваженого банку з питань формування готівки/Інструкції № 103.
( Абзац перший пункту 134 розділу X із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.12.2023; в редакції Постанови Національного банку № 87 від 30.07.2025 )
Опломбовані касети з банкнотами, коробки з банкнотами перевіряються за їх кількістю та за написами на супровідних ярликах до касет, коробок без їх відкриття.
( Абзац другий пункту 134 розділу X в редакції Постанови Національного банку № 181 від 25.12.2023 )
135. Керівник ревізійної комісії відбирає із запасів готівки на зберіганні пачки банкнот і упаковки з монетами для поаркушного (за кружками) перерахування в розмірі, визначеному в розпорядженні (наказі)/розпорядчому акті Національного банку, відповідно до якого проводиться ревізія.
Поаркушному (за кружками) перерахуванню може підлягати будь-яка готівка в національній валюті, яка зберігається в запасах готівки на зберіганні (у візках, шафах, на стелажах, на полицях та в опломбованих касетах, коробках з банкнотами). Поаркушне (за кружками) перерахування готівки в касі перерахування (ручного та автоматизованого оброблення) здійснюється обов’язково в присутності одного або кількох членів ревізійної комісії.
( Абзац другий пункту 135 розділу X із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.12.2023 )( Абзац третій пункту 135 розділу X виключено на підставі Постанови Національного банку № 87 від 30.07.2025 )
Готівка в пошкодженій упаковці та з накладками (ярликами), які оформлені з порушенням вимог внутрішніх документів уповноваженого банку з питань формування готівки/Інструкції № 103, підлягає обов’язковому поаркушному (за кружками) перерахуванню.
( Абзац пункту 135 розділу X із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 181 від 25.12.2023, № 87 від 30.07.2025 )
136. Відповідальні особи сховища в разі зберігання уповноваженим банком в одному сховищі готівки операційної каси із запасами готівки на зберіганні здійснюють під контролем членів ревізійної комісії перерахування готівки операційної каси в національній валюті за написами на супровідних ярликах до опломбованих касет, коробок з банкнотами, накладках до пачок банкнот (уключаючи неповні пачки), ярликах до мішків з банкнотами та мішечків з монетами, самоклеювальних етикетках до блоків з роликами та написами на пакетах і роликах [(без поаркушного (за кружками) перерахування)].
( Абзац перший пункту 136 розділу X із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.12.2023 )
Перерахування пам’ятних та інвестиційних монет у національній валюті, сувенірної продукції, яка має гривневий номінал та обліковується в операційній касі, не здійснюється, а враховується сума їх залишку на дату проведення ревізії згідно з даними обліку уповноваженого банку.
137. Члени ревізійної комісії після перерахування готівки, що зберігається в запасах готівки на зберіганні, звіряють суму наявної готівки з даними відомості залишків банкнот і монет у запасах готівки на зберіганні, з даними книг обліку (відомостей), оборотно-сальдового балансу (оборотно-сальдової відомості), з даними бухгалтерського обліку уповноваженого банку та з даними обліку Національного банку і, крім того, перевіряється, чи вся вилучена для поаркушного перерахування готівка повернена до сховищ.
( Абзац перший пункту 137 розділу X із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 181 від 25.12.2023, № 87 від 30.07.2025 )
Готівка операційної каси уповноваженого банку в національній валюті, що зберігається в одному сховищі із запасами готівки на зберіганні, після перерахування згідно з пунктом 136 розділу X цього Положення звіряється з даними бухгалтерського обліку уповноваженого банку.
138. Недостачі або надлишки банкнот (монет), виявлені в запасах готівки на зберіганні, оформляються актом про розбіжності відповідно до вимог нормативно-правового акта Національного банку з питань організації касової роботи. Сканована копія акта про розбіжності в той самий день надсилається уповноваженим банком (його відокремленим підрозділом/підрозділом уповноваженого банку) засобами захищеного зв’язку Національному банку.
( Абзац перший пункту 138 розділу X із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.12.2023 )
Виявлені недостачі/надлишки банкнот (монет) у запасах готівки на зберіганні протягом операційного часу уповноваженого банку мають бути зареєстровані та відображені в бухгалтерському обліку уповноваженого банку в день їх виявлення.
139. Сума надлишку, виявленого в запасах готівки на зберіганні, урегульовується в день виявлення надлишку шляхом переміщення банкнот (монет) відповідного номіналу на суму надлишку із запасів готівки на зберіганні до операційної каси уповноваженого банку.
Сума недостачі, виявленої у запасах готівки на зберіганні, компенсується в день виявлення недостачі шляхом:
1) поповнення з операційної каси в день виявлення недостачі;
2) підкріплення операційної каси в установленому порядку на суму упаковки банкнот (монет), в якій виявлено недостачу.
Сума недостачі має бути врегульована уповноваженим банком (його відокремленим підрозділом/підрозділом уповноваженого банку) до кінця наступного операційного дня уповноваженого банку з дня її виявлення, якщо відповідного номіналу в операційній касі немає або в разі виявлення недостачі в післяопераційний час.
( Абзац п'ятий пункту 138 розділу X із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.12.2023 )
Уповноважений банк зобов’язаний до кінця наступного за днем виявлення недостачі операційного дня повідомити Національний банк про врегулювання прорахунку, виявленого в запасах готівки на зберіганні, шляхом надсилання сканованих копій підтвердних документів про врегулювання прорахунку разом із супровідним листом.
140. Національний банк, якщо на коррахунку уповноваженого банку немає достатніх коштів, згідно з відповідним рішенням Правління Національного банку переводить у власність Національного банку державні облігації України, що є забезпеченням зобов’язань за договором про зберігання, з метою покриття збитків за рахунок їх продажу або визнання за справедливою вартістю, визначеною на дату такої операції, включаючи майнові права за майбутніми надходженнями грошових коштів.
( Пункт 140 розділу X із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.12.2023 )
141. Національний банк у разі одержаної від продажу державних облігацій України суми коштів, що перевищує суму недостачі, перераховує суму перевищення на коррахунок уповноваженого банку протягом трьох робочих днів із дня одержання коштів від продажу державних облігацій України.
Національний банк має право звернути стягнення на інше майно уповноваженого банку в порядку, передбаченому Законом України "Про виконавче провадження", якщо сума коштів, одержаних від продажу державних облігацій України, є недостатньою для покриття недостачі.
( Абзац другий пункту 141 розділу X із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.12.2023 )
142. Ревізійна комісія за результатами проведеної ревізії складає акт про ревізію (додаток 26) за підписами всіх членів ревізійної комісії, відповідальних осіб сховища і керівника відокремленого підрозділу/підрозділу уповноваженого банку. В акті про ревізію зазначається інформація про результати проведеної ревізії та здійсненої перевірки порядку зберігання запасів готівки на зберіганні згідно з вимогами розпорядження (наказу) уповноваженого банку/відокремленого підрозділу або розпорядчого акта Національного банку про проведення ревізії та/або перевірки.
( Абзац перший пункту 142 розділу X із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.12.2023 )
Порядок зберігання запасів готівки на зберіганні члени ревізійної комісії перевіряють на дату проведення ревізії/перевірки.
( Абзац другий пункту 142 розділу X в редакції Постанови Національного банку № 87 від 30.07.2025 )
143. Ревізійна комісія складає акт про ревізію, проведену згідно з розпорядчим актом Національного банку про проведення ревізії, у двох примірниках. Другий примірник акта про ревізію надається уповноваженому банку (відокремленому підрозділу/підрозділу уповноваженого банку).
( Пункт 143 розділу X із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 181 від 25.12.2023 )