Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України

абзац сорок четвертий виключити.

У зв’язку з цим абзаци сорок п’ятий - сімдесят восьмий уважати відповідно абзацами сорок четвертим - сімдесят сьомим;

15) у поясненні щодо заповнення форми № 555 "Звіт про переказ безготівкової іноземної валюти":

у пункті 1:

абзац перший доповнити словами "та з переказу коштів в іноземній валюті з рахунків лоро банків-нерезидентів через кореспондентські рахунки банку (далі - перекази)";

в абзацах першому, другому та четвертому пункту 2 цифри "50000" замінити цифрами "100000";

в абзаці десятому пункту 2 слова "нерезидента-експедитора" замінити словами "нерезидента-виконавця";

в абзаці дванадцятому пункту 4 слова "операцій", "кожної" замінити відповідно словами "переказів", "кожного";

16) у формі № 610 "Інформація про врахування субординованого боргу до розрахунку капіталу банку" та поясненні щодо її заповнення:

у порядку подання форми слова "(щодекадна)", "в установлений ними строк", "у перший робочий день після звітного періоду" замінити відповідно словами та цифрами "щоденна", "до 15 години наступного робочого дня", "наступного робочого дня";

у таблиці форми:

рядок "Усього" в колонках 11, 12 доповнити знаком "x";

колонки 13 - 15 виключити;

доповнити таблицю чотирма новими колонками 13 - 16 такого змісту:

у поясненні:

в абзаці другому слова "(із змінами)" замінити словами та цифрами "(зі змінами) (далі - Інструкція № 368)";

після абзацу четвертого доповнити пояснення двома новими абзацами п’ятим та шостим такого змісту:

"Для інвестора, який є банком-резидентом, найменування зазначається згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле NB).

Для інвестора, який є банком-нерезидентом, найменування зазначається згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf (поле NAME)".

У зв’язку з цим абзаци п’ятий - тридцятий уважати відповідно абзацами сьомим - тридцять другим;

в абзаці шістнадцятому слова "(без урахування строку пролонгації угоди)" замінити словами "(з урахуванням строку пролонгації угоди, щодо якої отримано дозвіл Національного банку України на врахування субординованого боргу до капіталу банку)";

в абзаці дев’ятнадцятому слова "іншими кредиторами" замінити словами "кредитором-інвестором";

абзац двадцять сьомий викласти в такій редакції:

"дані кожного рядка колонки 6, крім даних рядка "Інші кредитори", множаться на дані відповідного рядка колонки 9, діляться на 100 та від отриманого значення віднімаються дані колонки 16 цього рядка. Якщо за результатами такого розрахунку отримано від’ємне значення, то в колонці 10 зазначається 0".

абзац тридцятий після слів "в іноземній валюті" доповнити словами "/банківських металах";

доповнити пояснення двома новими абзацами тридцять третім, тридцять четвертим такого змісту:

"Колонка 16 - зазначається сума перевищення обмеження, установленого пунктом 3.10 глави 3 розділу III Інструкції № 368, зменшена на суму, передбачену підпунктами "г" та "ґ" пункту 1.7 глави 1 розділу ІІ цієї Інструкції, щодо пов’язаної особи Інвестора (далі – сума перевищення) станом на 01, 11, 21 числа кожного місяця.

Якщо з одним Інвестором укладено кілька угод/договорів, щодо яких отримано дозвіл Національного банку України на врахування субординованого боргу до капіталу банку, то в колонці 16 банк відображає за такими угодами/договорами суму перевищення пропорційно обсягу суми субординованого боргу з урахуванням розміру амортизації. Сума субординованого боргу з урахуванням розміру амортизації розраховується так: дані рядка колонки 6 множаться на дані відповідного рядка колонки 9 і діляться на 100";

17) форму № 611 "Звіт про дотримання економічних нормативів та лімітів відкритої валютної позиції" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

1. Під час складання звіту про дотримання економічних нормативів та лімітів відкритої валютної позиції слід керуватися Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 368, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 26 вересня 2001 року за № 841/6032 (зі змінами) (далі - Інструкція), та Методикою розрахунку уповноваженими банками лімітів відкритої валютної позиції, схваленою постановою Правління Національного банку України від 31 березня 2014 року № 182 (далі - Методика розрахунку).

2. Інформація надається щодо кожного економічного нормативу та лімітів загальної (довгої/короткої) відкритої валютної позиції банку.

3. У рядку "Середньозважене значення за місяць" у колонках 5, 6, 18, 19 зазначається середньозважене значення нормативів Н3, Н3-1, Н11, Н12, розраховане відповідно до глави 3 розділу IX Інструкції .

4. У рядку "Кількість порушень" у колонках 4, 8, 9 зазначається кількість порушень нормативів Н2, Н5, Н6 станом на 01, 11, 21 числа місяця, у колонках 7, 11, 13, 15, 17, 21, 23, 25 - кількість порушень за звітний місяць нормативів Н4, Н7, Н8, Н9, Н10 та лімітів загальної (довгої/короткої) відкритої валютної позиції банку Л13, Л13-1, Л13-2.

5. У рядку "Відхилення від середньозваженого значення нормативу на попередню звітну дату" у колонках 5, 6, 18, 19 зазначається відхилення, яке розраховується за середньозваженими значеннями нормативу за попередній та звітний місяці за даними рядка "Середньозважене значення за місяць". Інформація в рядку "Відхилення від середньозваженого значення нормативу на попередню звітну дату" зазначається таким чином:

зниження середньозваженого значення - зі знаком "-";

збільшення середньозваженого значення - без знака.

6. У рядку "Відхилення від кількості порушень на попередню звітну дату" у колонках 4, 7, 8, 9, 11, 13, 15, 17, 21, 23, 25 зазначається відхилення, яке розраховується за даними рядка "Кількість порушень" за попередній та звітний місяці. Інформація в рядку "Відхилення від кількості порушень на попередню звітну дату" зазначається таким чином:

зменшення кількості порушень - зі знаком "-";

збільшення кількості порушень - без знака.

7. У колонці 1 зазначається порядковий номер запису.

8. У колонці 2 зазначаються звітні дати, станом на які здійснюється розрахунок економічних нормативів та лімітів загальної (довгої/короткої) відкритої валютної позиції банку.

Початкова звітна дата - станом на другий робочий день звітного місяця.

Кінцева звітна дата - станом на перший робочий день місяця, наступного за звітним.

9. У колонці 3 зазначається розмір регулятивного капіталу банку, що розраховується відповідно до глави 1 розділу II Інструкції .

Розрахунок регулятивного капіталу банку здійснюється щоденно за балансовими даними з використанням даних файлів 42 "Дані щодо максимального ризику на одного контрагента" (далі - файл 42) та С5 "Додаткові дані для розрахунку економічних нормативів" (далі - файл С5).

10. У колонці 4 зазначається фактичне значення нормативу достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2), що розраховується відповідно до глави 1 розділу IV Інструкції .

Розрахунок нормативу достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2) здійснюється станом на 01, 11, 21 числа кожного місяця за балансовими даними з використанням даних файлів С5 та 26 "Дані про залишки коштів, що розміщені в інших банках та залучені від інших банків".

11. У колонці 5 зазначається фактичне значення нормативу (коефіцієнта) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3), що розраховується відповідно до глави 2 розділу IV Інструкції .

Розрахунок нормативу (коефіцієнта) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів здійснюється щоденно за балансовими даними.

12. У колонці 6 зазначається фактичне значення нормативу (коефіцієнта) співвідношення регулятивного капіталу до зобов’язань (Н3-1), що розраховується відповідно до глави 3 розділу IV Інструкції .

Розрахунок нормативу (коефіцієнта) співвідношення регулятивного капіталу до зобов’язань здійснюється щоденно за балансовими даними з використанням даних файла С5.

13. У колонці 7 зазначається фактичне значення нормативу миттєвої ліквідності (Н4), що розраховується відповідно до глав 1, 2 розділу V Інструкції.

Розрахунок нормативу миттєвої ліквідності (H4) здійснюється щоденно за балансовими даними з використанням даних файлів 42 та С5.

14. У колонці 8 зазначається фактичне значення нормативу поточної ліквідності (Н5), що розраховується відповідно до глав 1, 3 розділу V Інструкції.

Розрахунок нормативу поточної ліквідності (H5) здійснюється станом на 01, 11, 21 числа кожного місяця за балансовими даними з використанням даних файлів А7 "Дані про структуру активів та пасивів за строками" (далі - файл А7), 42 та C5.

15. У колонці 9 зазначається фактичне значення нормативу короткострокової ліквідності (Н6), що розраховується відповідно до глав 1, 4 розділу V Інструкції.

Розрахунок нормативу короткострокової ліквідності (H6) здійснюється станом на 01, 11, 21 числа кожного місяця за балансовими даними з використанням даних файлів А7, 42 та С5.

16. У колонці 10 зазначається фактичне значення нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7), що розраховується відповідно до глав 1, 2 розділу VI Інструкції.

Розрахунок нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) здійснюється щоденно з використанням даних файлів 42 та С5.

У колонці зазначається максимальне значення показника з усіх розрахованих.

17. У колонці 11 зазначається кількість порушень нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7), розрахована за даними файла 42.

18. У колонці 12 зазначається розрахункове значення нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7), з урахуванням суми перевищення відповідно до пунктів 2.5 - 2.7 глави 2 розділу VI Інструкції.

У колонці зазначається максимальне значення показника з усіх розрахованих.

19. У колонці 13 зазначається фактичне значення нормативу великих кредитних ризиків (Н8), що розраховується відповідно до глав 1, 3 розділу VI Інструкції.

Розрахунок нормативу великих кредитних ризиків (Н8) здійснюється щоденно з використанням даних файлів 42 та С5.

20. У колонці 14 фактичне значення нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), що розраховується відповідно до глав 1, 4 розділу VI Інструкції.

Розрахунок нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), здійснюється щоденно з використанням даних файлів 42 та С5.

У колонці зазначається максимальне значення показника з усіх розрахованих.

21. У колонці 15 зазначається кількість порушень нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), розрахована за даними файла 42.

22. У колонці 16 зазначається розрахункове значення нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), з урахуванням суми перевищення відповідно до пунктів 4.5 - 4.7 глави 4 розділу VI Інструкції.

У колонці зазначається максимальне значення показника з усіх розрахованих.

23. У колонці 17 зазначається фактичне значення нормативу максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10), що розраховується відповідно до глав 1, 5 розділу VI Інструкції.

Розрахунок нормативу максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10), здійснюється щоденно з використанням даних файлів 42 та С5.

24. У колонці 18 зазначається фактичне значення нормативу інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11), що розраховується відповідно до глав 1, 2 розділу VII Інструкції.

Розрахунок нормативу інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11) здійснюється щоденно з використанням даних файла 42.

У колонці зазначається максимальне значення показника з усіх розрахованих.

25. У колонці 19 зазначається фактичне значення нормативу загальної суми інвестування (Н12), що розраховується відповідно до глав 1, 3 розділу VII Інструкції.

Розрахунок нормативу загальної суми інвестування (Н12) здійснюється щоденно за балансовими даними з використанням даних файла 42.

26. У колонках 20, 22, 24 зазначаються фактичні значення лімітів загальної (довгої/короткої) відкритої валютної позиції (Л13, Л13-1, Л13-2), що розраховуються відповідно до Методики розрахунку. Розрахунок лімітів загальної (довгої/короткої) відкритої валютної позиції здійснюється за даними форми звітності № 1Д "Баланс банку".

27. У колонках 21, 23, 25 зазначається кількість порушень лімітів загальної (довгої/короткої) відкритої валютної позиції (Л13, Л13-1, Л13-2) на звітну дату.

28. У колонках 4 - 10, 12 - 14, 16 - 19 зазначаються два знаки після коми. У колонках 20, 22, 24 зазначаються чотири знаки після коми";

18) у формі № 613 "Звіт про концентрацію ризиків за активними операціями банку з контрагентами та інсайдерами" та поясненні щодо її заповнення:

доповнити таблицю форми новою колонкою 31 такого змісту:

у поясненні:

пункт 14 доповнити двома новими абзацами такого змісту:

"Для контрагента/інсайдера, який є банком-резидентом, найменування зазначається згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле NB).

Для контрагента/інсайдера, який є банком-нерезидентом, найменування зазначається згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf (поле NAME)";

після пункту 36 доповнити пояснення новим пунктом 37 такого змісту:

"37. Колонка 31 - зазначається код інституційного сектору економіки контрагента/інсайдера юридичної особи (kl_k074.dbf) - 1 знак".

У зв’язку з цим пункт 37 уважати пунктом 38;

в абзаці другому пункту 38 цифри "5, 6, 22, 29" замінити цифрами "5, 6, 22, 29, 31", а цифри "16, 17, 29, 35" - цифрами "16, 17, 29, 35, 37";

19) у поясненні щодо заповнення форми № 614 "Звіт про найбільших (прямих та опосередкованих) учасників контрагентів банку":

у пункті 4:

після абзацу четвертого доповнити пункт двома новими абзацами п’ятим, шостим такого змісту:

"Для контрагента/інсайдера, який є банком-резидентом, найменування зазначається згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле NB).

Для контрагента/інсайдера, який є банком-нерезидентом, найменування зазначається згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf (поле NAME)".

У зв’язку з цим абзаци п’ятий - тридцять шостий уважати відповідно абзацами сьомим - тридцять восьмим;

після абзацу шістнадцятого доповнити пункт двома новими абзацами сімнадцятим, вісімнадцятим такого змісту:

"Для учасника контрагента/інсайдера, який є банком-резидентом, найменування зазначається згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле NB).

Для учасника контрагента/інсайдера, який є банком-нерезидентом, найменування зазначається згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf (поле NAME)".

У зв’язку з цим абзаци сімнадцятий - тридцять восьмий уважати відповідно абзацами дев’ятнадцятим - сороковим;

20) у формі № 625 "Звіт про концентрацію ризиків за пасивними операціями банку" та поясненні щодо її заповнення:

доповнити таблицю форми новою колонкою 20 такого змісту:

у пункті 6 пояснення щодо заповнення форми:

після абзацу четвертого доповнити пункт двома новими абзацами п’ятим, шостим такого змісту:

"Для кредитора-контрагента/інсайдера, який є банком-резидентом, найменування зазначається згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле NB).

Для кредитора-контрагента/інсайдера, який є банком-нерезидентом, найменування зазначається згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf (поле NAME)".

У зв’язку з цим абзаци п’ятий - сороковий уважати відповідно абзацами сьомим - сорок другим;

абзаци тридцять другий - тридцять четвертий викласти в такій редакції:

"Колонка 13 - зазначається процентна ставка згідно з умовами договору.

Якщо умовами одного договору з кредитором передбачено здійснення банком пасивної операції з використанням кількох валют, то в колонці 13 відображається процентна ставка за кожним кодом валюти.

Якщо умовами одного договору з кредитором передбачено здійснення банком пасивної операції з використанням одного виду валюти під різні процентні ставки або під плаваючу процентну ставку, то в колонці 13 відображається середньозважене значення процентної ставки, розраховане за звітний місяць";

після абзацу тридцять четвертого доповнити пункт новими абзацами тридцять п’ятим, тридцять шостим такого змісту:

"Середньозважене значення процентної ставки розраховується за такою формулою:

де q - середньозважене значення процентної ставки, процент річних;

Hi - обсяг операції (i);

Еі - процентна ставка відповідно до умов договору, що нараховується за операцією (i), процент річних;

dі - кількість днів, протягом яких нараховувалася процентна ставка (Еі) за операцією (i).

Якщо фінансовий інструмент не передбачає нарахування процентів або встановлено платіж за фінансовим інструментом у фіксованій сумі, то колонка 13 не заповнюється".

У зв’язку з цим абзаци тридцять п’ятий - сорок другий уважати відповідно абзацами тридцять сьомим - сорок четвертим;

в абзацах тридцять сьомому, сорок другому та сорок третьому слово "кредиторами" замінити словом "кредитором";

після абзацу сорок четвертого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"Колонка 20 - зазначається код інституційного сектору економіки (kl_k074.dbf) - 1 знак";

21) у колонці 2 рядка 58 таблиці форми № 747 "Звіт про касові обороти банку" (декадна) слово "Видачі" замінити словом "Видача";

22) у колонці 2 рядка 58 таблиці форми № 748 "Звіт про касові обороти банку" (місячна) слово "Видачі" замінити словом "Видача";

23) форму № 2-ПБ "Звіт підприємства (організації) про фінансові операції з нерезидентами України" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

1. Форма використовується для складання платіжного балансу України.

2. Звіт за формою складається підприємствами (організаціями) та небанківськими фінансовими установами, які мають рахунки в іноземних банках.

Якщо у звітному періоді немає руху коштів на рахунках, то слід подавати звіт, який відображає сальдо на початок та на кінець звітного періоду.

3. Підприємство (організація) або небанківська фінансова установа подає звіт в електронному вигляді та додаток до нього "Залишки на закордонних рахунках на кінець звітного періоду" (додаток 1) не пізніше 15 числа місяця, наступного після звітного періоду, до Департаменту платіжного балансу Генерального економічного департаменту Національного банку України.

4. Форма № 2-ПБ подається:

за кожною іноземною валютою, за якою проводяться операції;

за кожним рахунком у закордонному банку - окремо за кожною валютою.

У звітах сальдо на початок періоду слід зазначати з кодом 9111, на кінець періоду - з кодом 9112. Сальдо на початок та кінець звітного періоду має відповідати фактичним залишкам коштів на рахунку.

Форма складається щомісяця в тисячах одиниць валюти з трьома десятковими знаками після коми.

5. Операції відображаються у звіті в тому самому звітному періоді, у якому вони проведені за балансом підприємства (організації), небанківської фінансової установи.

Дані слід відображати таким чином: у звітах за рахунками - надходження коштів за кредитом, за дебетом - їх вибуття.

6. Інформація про рух коштів за рахунками надається за всіма здійсненими операціями. Для кодування операцій згідно з класифікацією статей платіжного балансу підприємство (організація) або небанківська фінансова установа використовує перелік кодів, наведених у таблицях "Коди операцій поточного рахунку та їх застосування" (додаток 2) та "Коди операцій фінансового рахунку та їх застосування" (додаток 3).

7. Повернення помилково зарахованих коштів, а також повернення платежів у зв’язку з розірванням договору або невиконанням умов контракту потрібно відображати з тим самим кодом, що і їх отримання, зазначаючи в тій самій колонці зі знаком мінус.

Якщо наявний овердрафт за рахунком, то сальдо рахунку відображається зі знаком "мінус".

1. У верхній частині форми зазначається повна назва підприємства (організації) або небанківської фінансової установи, що подає звіт; найменування іноземного банку, у якому підприємство (організація) або небанківська фінансова установа має рахунок, та код країни його місцезнаходження; код валюти, у якій ведеться рахунок.

2. У звіті надається інформація про всі операції, які проведені за рахунком.

3. У колонці 1 (Код операції) за кожною операцією проставляється її тип у закодованій формі. Для визначення відповідного коду операції слід використовувати перелік кодів, наведених у таблиці "Коди операцій".

У колонці 2 (Код країни) зазначається код країни платника або одержувача платежу.

У колонці 3 (Кредит) зазначається надходження коштів на рахунок, а в колонці 4 (Дебет) - їх вибуття.

У колонці 5 (Операція) зазначається назва операції, яка має відображати економічний зміст операції.

Колонка 6 (Банк-учасник) заповнюється тільки для нейтральних операцій. У колонці зазначається код українського банку, з яким здійснюються розрахунки або умовний код іноземного банку (999).

4. Обороти за кредитом та дебетом форми мають дорівнювати відповідно дебетовим та кредитовим оборотам рахунку.

5. Операції на суму, що перевищує 20 тис.дол. США, а також еквівалентні суми в інших валютах, підлягають обов’язковому декларуванню шляхом надання копій банківських документів, які підтверджують зміст операцій.

6. Підприємству (організації) та небанківській фінансовій установі, дозволяється об’єднувати інформацію окремо за кредитовими та дебетовими операціями, якщо операції мають однаковий характер і не перевищують 20 тис.дол. США в перерахунку. У цьому випадку операції відображаються одним рядком із поясненням характеру операцій та зазначенням їх кількості в дужках.

Правила агрегування інформації мають два винятки:

у разі здійснення прямих інвестицій за кордон або отримання прямих інвестицій з-за кордону всі операції потрібно відображати окремими рядками, у яких зазначати назву компанії-нерезидента, куди направлені інвестиції, або назву компанії-інвестора, яка здійснила інвестицію в Україну;

переміщення коштів між рахунком підприємства в іноземному банку та його рахунком в українському банку потрібно відображати окремими рядками, зазначаючи в колонці 6 код українського банку.

7. Наведемо приклад відображення операцій:

Приклад: