Про затвердження Технічного порядку проведення Національним банком України операцій з банками

1. Національний банк України здійснює облік депозитних сертифікатів Національного банку (далі - депозитний сертифікат), власниками яких є банки, у системі кількісного обліку СЕРТИФ.

2. За результатами проведення тендера з розміщення депозитних сертифікатів за допомогою засобів системи кількісного обліку СЕРТИФ на загальний обсяг розміщених депозитних сертифікатів здійснюється така проводка:

дебет рахунку 9995 Національного банку України;

кредит рахунку 5895 Національного банку України.

3. На підставі задоволених заявок у розрізі кожного банку здійснюється блокування депозитних сертифікатів, що розміщені та підлягають сплаті, і виконуються такі проводки:

дебет рахунку 9995 банку;

кредит рахунку 5841 банку.

Одночасно здійснюється така проводка:

дебет рахунку 5895 Національного банку України;

кредит рахунку 9995 Національного банку України.

У такому разі банки отримують виписки з відповідних рахунків у системі кількісного обліку СЕРТИФ за такою формою:

Банки перераховують кошти на підставі офіційного повідомлення Національного банку України про результати тендера з розміщення депозитних сертифікатів і виписки з відповідного рахунку за допомогою засобів системи кількісного обліку СЕРТИФ щодо депозитних сертифікатів, які розміщені та підлягають оплаті.

4. У разі отримання від банків потрібної суми коштів за розміщені депозитні сертифікати здійснюється зарахування депозитних сертифікатів на відповідні рахунки кожного власника та виконуються такі проводки:

дебет рахунку 5841 банку;

кредит рахунку 5831 банку;

дебет рахунку 9999 банку;

кредит рахунку 9995 банку.

Після цього банки отримують виписки з відповідних рахунків у системі кількісного обліку СЕРТИФ за такою формою:

5. У разі неперерахування банками - учасниками тендера коштів за розміщені депозитні сертифікати в системі кількісного обліку СЕРТИФ здійснюються такі проводки:

дебет рахунку 5841 банку;

кредит рахунку 9995 банку.

6. Банки можуть здійснювати операції з купівлі (продажу) депозитних сертифікатів виключно на міжбанківському ринку та використовувати їх як забезпечення в разі надання кредитів або як забезпечення кредитів рефінансування Національного банку України.

7. Облік проведення банками операцій з купівлі (продажу) депозитних сертифікатів здійснюється в такому порядку:

блокування депозитних сертифікатів їх власником на транзитному рахунку 5891 шляхом надсилання відповідного розпорядження за допомогою засобів системи кількісного обліку СЕРТИФ за такою формою:

надсилання покупцю за допомогою засобів системи кількісного обліку СЕРТИФ довідки про блокування на його користь відповідної кількості депозитних сертифікатів;

перерахування покупцем коштів за відповідну кількість депозитних сертифікатів;

надсилання покупцем за допомогою засобів системи кількісного обліку СЕРТИФ відповідного повідомлення про перерахування коштів за такою формою:

8. За наявності помилок у документах покупця або продавця, надісланих за допомогою засобів системи кількісного обліку СЕРТИФ, або в разі ненадання покупцем повідомлення про перерахування коштів на кінець операційного дня депозитні сертифікати автоматично розблоковуються.

Якщо інформація в розпорядженнях відповідає інформації в повідомленнях, що надійшли за допомогою засобів системи кількісного обліку СЕРТИФ до Національного банку України, то в кількісному обліку здійснюються такі проводки:

9. У разі здійснення операцій на міжбанківському кредитному ринку з використанням депозитних сертифікатів як застави їх блокування здійснюється в такому порядку:

блокування депозитних сертифікатів їх власником на транзитному рахунку 5891 у системі кількісного обліку СЕРТИФ шляхом надсилання відповідного розпорядження за такою формою:

надсилання позичальником кредитору довідки про блокування на його користь відповідної кількості депозитних сертифікатів за допомогою засобів системи кількісного обліку СЕРТИФ;

перерахування кредитором коштів власнику депозитних сертифікатів;

надсилання кредитором відповідного повідомлення про перерахування коштів за допомогою засобів системи кількісного обліку СЕРТИФ за такою формою:

блокування депозитних сертифікатів у системі кількісного обліку СЕРТИФ на рахунку 5861 позичальника на користь кредитора за договорами міжбанківського кредиту.

10. У разі наявності помилок, допущених кредитором або заставодавцем у документах, надісланих за допомогою засобів системи кількісного обліку СЕРТИФ, або в разі ненадання кредитором відповідного документа про перерахування коштів на кінець операційного дня депозитні сертифікати підлягають розблокуванню.

11. Якщо інформація в розпорядженнях збігається з інформацією в повідомленнях, що надійшли до Національного банку України за допомогою засобів системи кількісного обліку СЕРТИФ, то в кількісному обліку здійснюються такі проводки:

12. У разі повернення банком-заставодавцем кредиту депозитні сертифікати, що заблоковані як застава, розблоковуються на підставі:

розпорядження банку-заставодавця за такою формою:

повідомлення банку-кредитора про повернення кредиту за такою формою:

Якщо немає одного з цих документів, то розблокування не здійснюється.

13. Якщо інформація в розпорядженнях збігається з інформацією в повідомленнях, що надійшли до Національного банку України за допомогою засобів системи кількісного обліку СЕРТИФ, то в кількісному обліку здійснюються такі проводки:

14. Національний банк України в разі неповернення кредиту банком-заставодавцем здійснює в системі кількісного обліку СЕРТИФ перереєстрацію прав власності за депозитними сертифікатами на підставі:

розпорядження банку-заставодавця за такою формою:

повідомлення банку-кредитора про неповернення міжбанківського кредиту за такою формою:

До моменту отримання цих документів депозитні сертифікати залишаються заблокованими на рахунку 5861 у банку-заставодавця.

Перереєстрація прав власності за депозитними сертифікатами здійснюється за умови відповідності інформації в розпорядженнях тій, що зазначена в повідомленнях, які надійшли до Національного банку України за допомогою засобів системи кількісного обліку СЕРТИФ, і в кількісному обліку здійснюються такі проводки:

15. У разі закінчення строку обігу та погашення заставлених депозитних сертифікатів сума коштів від їх погашення та сплачені за ними проценти зараховуються на балансовий рахунок 4746 "Кредиторська заборгованість за операціями з фінансовими інвестиціями" Національного банку України до отримання ним письмових узгоджених розпоряджень від банку-кредитора і банку-заставодавця.

16. У разі задоволення заявок банків на отримання кредитів рефінансування під забезпечення депозитних сертифікатів оформляється електронна відомість сквитованих розпоряджень і повідомлень.

Роздруковану відомість сквитованих розпоряджень і повідомлень підписує директор Департаменту з управління валютним резервом та здійснення операцій на відкритому ринку Національного банку України, а в разі його відсутності - уповноважена на це особа.

На підставі цього документа Генеральний департамент грошово-кредитної політики Національного банку України за допомогою засобів системи кількісного обліку СЕРТИФ подає до Центральної розрахункової палати Національного банку України відомість сквитованих розпоряджень і повідомлень за такою формою:

17. На підставі електронної відомості сквитованих розпоряджень і повідомлень у системі кількісного обліку СЕРТИФ депозитні сертифікати блокуються на рахунку 5851 банку-заставодавця на користь Національного банку України (заставодержателя) та здійснюються такі проводки:

18. Перерахування коштів позичальнику здійснюється Операційним управлінням Національного банку України після блокування депозитних сертифікатів.

19. У разі повернення банком-заставодавцем Національному банку України кредиту рефінансування та процентів за користування ним депозитні сертифікати, що заблоковані як забезпечення, розблоковуються на підставі:

розпорядження банку-заставодавця за такою формою:

повідомлення Національного банку України (заставодержателя) за такою формою:

20. У разі наявності помилок у розпорядженні та/або повідомленні, надісланих за допомогою засобів системи кількісного обліку СЕРТИФ, або в разі ненадання одного з цих документів розблокування депозитних сертифікатів не здійснюється.

21. Якщо інформація в розпорядженнях збігається з інформацією в повідомленнях, то в кількісному обліку здійснюються такі проводки:

22. У разі неповернення банком-заставодавцем кредиту та процентів за користування ним та прийняття Національним банком України рішення щодо переведення депозитних сертифікатів, що заблоковані як забезпечення, на рахунок Національного банку України відповідне переведення здійснюється на підставі:

розпорядження банку-заставодавця за такою формою:

повідомлення Національного банку України (заставодержателя) про неповернення кредиту рефінансування за такою формою:

23. Якщо інформація в розпорядженнях збігається з інформацією в повідомленнях, що надійшли за допомогою засобів системи кількісного обліку СЕРТИФ, то депозитні сертифікати зараховуються у власність Національного банку України та здійснюються такі проводки:

24. У разі ненадання банком-заставодавцем розпорядження, зазначеного в пункті 23 цього додатка, переведення депозитних сертифікатів на рахунок Національного банку (заставодержателя) здійснюється на підставі розпорядження Національного банку України за такою формою:

25. У разі неповернення кредиту рефінансування та процентів за користування ним і списання Національним банком України у безспірному порядку відповідної заборгованості банку депозитні сертифікати, що заблоковані як забезпечення, розблоковуються на підставі розпорядження банку-заставодавця за такою формою:

26. За результатами погашення депозитні сертифікати списуються з відповідних рахунків кожного власника та виконуються такі проводки:

дебет рахунку 5831, 5861 банку;

кредит рахунку 9999 банку.