Про затвердження Змін до наказів Державного казначейства України від 11 серпня 2008 року № 327 і від 14 грудня 2007 року № 233

У зв'язку із централізацією рахунків за надходженнями державного та місцевих бюджетів Державної казначейської служби України та з метою оптимізації бухгалтерського обліку виконання бюджетів

1. Затвердити Зміни до Порядку відображення у бухгалтерському обліку операцій по виконанню державного бюджету, затвердженого наказом Державного казначейства України від 11 серпня 2008 року № 327, що додаються (додаток 1).

2. Затвердити Зміни до Порядку відображення у бухгалтерському обліку операцій по виконанню місцевих бюджетів, затвердженого наказом Державного казначейства України від 14 грудня 2007 року № 233, що додаються (додаток 2).

3. Головному управлінню Державної казначейської служби України у м. Києві (Грицун Т.Г.) надати Департаменту інформаційних технологій (Стоєв О.О.) завдання щодо модифікації прикладного програмного забезпечення в частині операцій з коштами в іноземній валюті.

4. Департаменту інформаційних технологій (Стоєв О.О.) забезпечити доопрацювання прикладного програмного забезпечення згідно із завданням на модифікацію.

5. Самостійним структурним підрозділам апарату Державної казначейської служби України та головним управлінням Державної казначейської служби України здійснити відповідні заходи щодо виконання вимог цього наказу.

6. Цей наказ набирає чинності з дня його підписання, крім пункту 1 додатку 1 та додатку 2 до цього наказу, який набирає чинності з 1 липня 2018 року в частині централізації казначейського обслуговування доходів та інших надходжень державного та місцевих бюджетів.

7. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступників Голови Державної казначейської служби України відповідно до розподілу обов'язків та начальників головних управлінь Державної казначейської служби України.

1. Розділ II Порядку викласти у такій редакції:

1.1. Надійшли доходи загального фонду державного бюджету у національній валюті (підстава - платіжні доручення платників податків, файл початкових платежів від СЕП НБУ):

одночасно:

або у разі ведення деталізованого обліку надходжень бюджету за відомчою ознакою:

одночасно:

одночасно:

1.2. Повернення помилково або надмірно зарахованих до загального фонду бюджету платежів та відшкодування податку на додану вартість платникам, у разі достатності поточних надходжень за день (підстава - висновок (довідка) органу виконавчої влади, якому відповідно до закону надано право стягнення до бюджету податків і обов'язкових платежів та інших надходжень, та платіжні документи органів Казначейства України):

одночасно:

або у разі ведення деталізованого обліку надходжень бюджету за відомчою ознакою:

одночасно:

одночасно:

1.3. Повернення помилково або надмірно зарахованих до загального фонду бюджету платежів та відшкодування податку на додану вартість платникам, у разі відсутності або недостатності поточних надходжень за день (підстава - висновок (довідка) органу виконавчої влади, якому відповідно до закону надано право стягнення до бюджету податків і обов'язкових платежів та інших надходжень, та платіжні документи органів Казначейства України):

1) зараховано кошти підкріплення, отриманого від Казначейства України:

одночасно:

2) перераховано кошти підкріплення на відповідний рахунок для зарахування надходжень:

3) здійснено повернення помилково або надмірно зарахованих до загального фонду бюджету платежів та відшкодовано податок на додану вартість платникам:

одночасно:

або у разі ведення деталізованого обліку надходжень бюджету за відомчою ознакою:

одночасно:

одночасно:

1.4. Проведено у регламентованому режимі акумулювання коштів загального фонду державного бюджету (підстава - меморіальні документи органу Казначейства України):

1.5. Перераховано у регламентованому режимі кошти Казначейству України (підстава - меморіальні документи органу Казначейства України):

одночасно:

2.1. Надано підкріплення коштами для здійснення повернення помилково або надмірно зарахованих до бюджету платежів та відшкодування податку на додану вартість за зверненнями Головних управлінь Казначейства України:

одночасно:

2.2. Кошти загального фонду, що надійшли від Головних управлінь Казначейства України, зараховано до державного бюджету (підстава - файл початкових платежів від СЕП НБУ):

одночасно:

2.3. Повернення помилково або надмірно зарахованих до загального фонду бюджету платежів та відшкодування податку на додану вартість платникам, у разі відсутності або недостатності поточних надходжень за день (підстава - висновок (довідка) органу виконавчої влади, якому відповідно до закону надано право стягнення до бюджету податків і обов'язкових платежів та інших надходжень, та платіжні документи органів Казначейства України):

1) зараховано кошти підкріплення:

одночасно:

2) перераховано кошти підкріплення на відповідний рахунок для зарахування надходжень:

3) здійснено повернення помилково або надмірно зарахованих до загального фонду бюджету платежів та відшкодовано податок на додану вартість платникам:

одночасно:

або у разі ведення деталізованого обліку надходжень бюджету за відомчою ознакою:

одночасно:

одночасно:

2.4. Надійшли доходи загального фонду державного бюджету в іноземній валюті (підстава - меморіальні документи Казначейства України, сформовані на підставі виписки з валютного рахунку, відкритого в банку на ім'я Казначейства України):

одночасно:

одночасно:

2.5. Повернення помилково або надмірно зарахованих до загального фонду бюджету платежів в іноземній валюті, у разі достатності поточних надходжень за день (підстава - меморіальні документи Казначейства України, сформовані на підставі виписки з валютного рахунку, відкритого в банку на ім'я Казначейства України):

одночасно:

одночасно:

2.6. Повернення помилково або надмірно зарахованих до загального фонду бюджету платежів в іноземній валюті, у разі відсутності або недостатності поточних надходжень за день (підстава - меморіальні документи Казначейства України, сформовані на підставі виписки з валютного рахунку, відкритого в банку на ім'я Казначейства України):

1) зараховано кошти підкріплення:

одночасно:

одночасно:

одночасно:

2) здійснено повернення помилково або надмірно зарахованих до загального фонду бюджету платежів в іноземній валюті:

одночасно:

одночасно:

2.7. Проведено у регламентованому режимі акумулювання коштів загального фонду державного бюджету (підстава - меморіальні документи Казначейства України):

2.8. Перераховано у регламентованому режимі кошти до загального фонду державного бюджету (підстава - меморіальні документи Казначейства України):

одночасно:

одночасно:

1.1. Надійшли доходи спеціального фонду державного бюджету (підстава - платіжні доручення платників податків, файл початкових платежів від СЕП НБУ):

одночасно:

або у разі ведення деталізованого обліку надходжень бюджету за відомчою ознакою:

одночасно:

одночасно:

1.2. Повернення помилково або надмірно зарахованих платежів до спеціального фонду державного бюджету платникам, у разі достатності поточних надходжень за день (підстава - висновок (довідка) органу виконавчої влади, якому відповідно до закону надано право стягнення до бюджету податків і обов'язкових платежів та інших надходжень, та платіжні документи органів Казначейства України, звірені з виписками банків):

одночасно:

або у разі ведення деталізованого обліку надходжень бюджету за відомчою ознакою:

одночасно:

одночасно:

1.3. Повернення помилково або надмірно зарахованих платежів до спеціального фонду державного бюджету платникам, у разі відсутності або недостатності поточних надходжень за день (підстава - висновок (довідка) органу виконавчої влади, якому відповідно до закону надано право стягнення до бюджету податків і обов'язкових платежів та інших надходжень, та платіжні документи органів Казначейства України, звірені з виписками банків):

1) зараховано кошти підкріплення, отриманого від Казначейства України:

одночасно:

2) перераховано кошти підкріплення на відповідний рахунок для зарахування надходжень:

3) здійснено повернення помилково або надмірно зарахованих платежів до спеціального фонду державного бюджету платникам:

одночасно:

або у разі ведення деталізованого обліку надходжень бюджету за відомчою ознакою:

одночасно:

одночасно:

1.4. Проведено у регламентованому режимі акумулювання коштів спеціального фонду державного бюджету (підстава - меморіальні документи органу Казначейства України):

1.5. Перераховано у регламентованому режимі кошти Казначейству України (підстава - меморіальні документи органу Казначейства України):

одночасно:

2.1. Надано підкріплення коштами для здійснення повернення помилково або надмірно зарахованих платежів до державного бюджету платникам за зверненнями Головних управлінь Казначейства України:

одночасно:

2.2. Кошти спеціального фонду, що надійшли від Головних управлінь Казначейства України, зараховано до державного бюджету (підстава - файл початкових платежів від СЕП НБУ):

одночасно:

2.3. Зараховано у регламентованому режимі кошти спеціального фонду державного бюджету за напрямком використання (підстава - меморіальні документи Казначейства України):

2.4. Повернення помилково або надмірно зарахованих платежів до державного бюджету платникам, у разі відсутності або недостатності поточних надходжень за день (підстава - висновок (довідка) органу виконавчої влади, якому відповідно до закону надано право стягнення до бюджету податків і обов'язкових платежів та інших надходжень, та платіжні документи органів Казначейства України, звірені з виписками банків):

1) зараховано кошти підкріплення:

одночасно:

2) перераховано кошти підкріплення на відповідний рахунок для зарахування надходжень:

3) здійснено повернення помилково або надмірно зарахованих платежів до спеціального фонду державного бюджету платникам:

одночасно:

або у разі ведення деталізованого обліку надходжень бюджету за відомчою ознакою:

одночасно:

одночасно:

2.5. Надійшли доходи спеціального фонду державного бюджету в іноземній валюті (підстава - меморіальні документи Казначейства України, сформовані на підставі виписки з валютного рахунку, відкритого в банку на ім'я Казначейства України):

одночасно:

одночасно:

2.6. Повернення помилково або надмірно зарахованих до спеціального фонду бюджету платежів в іноземній валюті, у разі достатності поточних надходжень за день (підстава - меморіальні документи Казначейства України, сформовані на підставі виписки з валютного рахунку, відкритого в банку на ім'я Казначейства України):

одночасно:

одночасно:

2.7. Повернення помилково або надмірно зарахованих до спеціального фонду бюджету платежів в іноземній валюті, у разі відсутності або недостатності поточних надходжень за день (підстава - меморіальні документи Казначейства України, сформовані на підставі виписки з валютного рахунку, відкритого в банку на ім'я Казначейства України):

1) зараховано кошти підкріплення:

одночасно: