ДЕРЖАВНА КАЗНАЧЕЙСЬКА СЛУЖБА УКРАЇНИ
НАКАЗ
| 29.04.2013 № 68 |
Про затвердження Методичних рекомендацій щодо переліку підтвердних документів для реєстрації бюджетних зобов'язань та проведення платежів
( Із змінами, внесеними згідно з Наказами Державної казначейської служби № 226 від 06.08.2014 № 116 від 15.04.2016 № 204 від 14.06.2018 )
Відповідно до Бюджетного кодексу України, Указу Президента України від 13.04.2011 № 460/2011 "Про Положення про Державну казначейську службу України", наказів Міністерства фінансів України від 24.12.2012 № 1407 "Про затвердження Порядку казначейського обслуговування державного бюджету за витратами", зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 17.01.2013 за № 130/22662, від 02.03.2012 № 309 "Про затвердження Порядку реєстрації та обліку бюджетних зобов'язань розпорядників бюджетних коштів та одержувачів бюджетних коштів в органах Державної казначейської служби України", зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 20.03.2012 за № 419/20732, та від 23.08.2012 № 938 "Про затвердження Порядку казначейського обслуговування місцевих бюджетів", зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 12.09.2012 за № 1569/21881, та з метою уніфікації процедур попереднього і поточного контролю при казначейському обслуговуванні розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів
НАКАЗУЮ:
1. Затвердити Методичні рекомендації щодо переліку підтвердних документів для реєстрації бюджетних зобов'язань та оплати рахунків (далі - Методичні рекомендації), що додаються.
2. Визнати таким, що втратив чинність, наказ Державного казначейства України від 14.09.2010 № 330 "Про затвердження Методичних рекомендацій щодо переліку підтвердних документів, які надаються розпорядниками (одержувачами) бюджетних коштів на стадії реєстрації зобов'язань та оплати рахунків".
3. Управлінню розвитку, міжнародного співробітництва та зовнішніх зв'язків розмістити на веб-порталі Державної казначейської служби України затверджені Методичні рекомендації.
4. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступників Голови Державної казначейської служби України відповідно до розподілу обов'язків, начальників головних управлінь Державної казначейської служби України в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі та начальників управлінь (відділень) Державної казначейської служби України у районах, районах у містах обласного, республіканського значення.
| Голова | С.І. Харченко |
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Державної казначейської
служби України
29.04.2013 № 68
МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ
щодо переліку підтвердних документів для реєстрації бюджетних зобов'язань, бюджетних фінансових зобов'язань та проведення платежів
1. Ці Методичні рекомендації визначають перелік підтвердних документів, які надаються розпорядниками (одержувачами) бюджетних коштів на стадіях реєстрації бюджетних зобов'язань, бюджетних фінансових зобов'язань та проведення платежів.
2. До органів Державної казначейської служби України (далі - Казначейство) на стадіях реєстрації бюджетних зобов'язань, бюджетних фінансових зобов'язань та проведення платежів надаються підтвердні документи, передбачені законодавством, залежно від сутності платежу.
3. Перелік підтвердних документів є орієнтовним і може змінюватися залежно від змін у законодавстві.
4. Договори, які подаються разом з реєстром бюджетних зобов'язань, повинні містити істотні умови відповідно до законодавства.
5. Документи подаються на паперових та електронних носіях.
6. У разі обслуговування розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів із застосовуванням системи дистанційного обслуговування "Клієнт казначейства -Казначейство" (далі - система Казначейства) з використанням засобів криптографічного захисту інформації Казначейства, між розпорядниками (одержувачами) бюджетних коштів та органами Казначейства здійснюється обмін документами в електронному вигляді, в тому числі електронними документами.
У разі неможливості передавання документів в електронному вигляді до системи Казначейства з технічних причин або в інших випадках, визначених законодавством, до органу Казначейства подаються документи на паперових та електронних носіях.
7. Органи Казначейства не відповідають за недостовірність підтвердних документів та їх зміст. У підтвердних документах, наданих розпорядниками (одержувачами) бюджетних коштів, органами Казначейства звіряються суми на відповідність сумам, зазначеним у реєстрах бюджетних зобов'язань (реєстрах бюджетних фінансових зобов'язань) та платіжних дорученнях.
8. Перелік підтвердних документів для реєстрації бюджетних зобов'язань, бюджетних фінансових зобов'язань та проведення платежів наведено у додатку.
( Методичні рекомендації в редакції Наказів Державної казначейської служби № 116 від 15.04.2016, № 204 від 14.06.2018 )
| Начальник Управління методології з обслуговування бюджетів, бухгалтерського обліку та звітності | Н.І. Сушко |
Додаток
до Методичних рекомендації
щодо переліку підтвердних документів
для реєстрації бюджетних зобов'язань
та проведення платежів
ПЕРЕЛІК
підтвердних документів для реєстрації бюджетних зобов'язань та бюджетних фінансових зобов'язань проведення платежів
| Назва витрат | КЕКВ , КККБ | Документи, які надаються на стадії реєстрації бюджетних зобов'язань та бюджетних фінансових зобов'язань | Документи, які надаються на стадії проведення платежів |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Заробітна плата | 2111 | - заявка на видачу готівки; - реєстр бюджетних зобов'язань; - реєстр бюджетних фінансових зобов'язань; - цивільно-правовий договір; - акт приймання-передачі наданих послуг; - акт виконаних робіт. | Платіжне доручення, чек, заявка на видачу готівки -1. |
| Грошове забезпечення військовослужбовців | 2112 | - заявка на видачу готівки; - реєстр бюджетних зобов'язань; - реєстр бюджетних фінансових зобов'язань. | Платіжне доручення, чек, заявка на видачу готівки -1. |
| Нарахування на оплату праці | 2120 | - реєстр бюджетних зобов'язань; - реєстр бюджетних фінансових зобов'язань. | Платіжне доручення, чек. |
| Предмети, матеріали, обладнання та інвентар | 2210 | 1) У разі здійснення попередньої оплати: - рішення головного розпорядника бюджетних коштів; - договір; - рахунок. 2) При отриманні товарів, робіт, послуг: - договір; - накладна; - акт приймання-передачі наданих послуг, акт виконаних робіт; - заявка на видачу готівки; - реєстр Звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт; - акт придбання матеріальних цінностей. | Платіжне доручення, чек, заявка на видачу готівки -1, заявка-доручення на забезпечення іноземною валютою. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів, робіт та послуг за умови здійснення попередньої оплати: - накладна; - акт приймання-передачі наданих послуг, акт виконаних робіт; - акт придбання матеріальних цінностей. |
| Медикаменти та перев'язувальні матеріали | 2220 | 1) У разі здійснення попередньої оплати: - рішення головного розпорядника бюджетних коштів. - договір; - рахунок; 2) При отриманні товарів, робіт, послуг: - договір; - накладна; - реєстр Звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт; - акт придбання матеріальних цінностей; - акт приймання-передачі наданих послуг, акт виконаних робіт; - заявка на видачу готівки; - реєстр накладних (у разі обслуговування централізованою бухгалтерією). | Платіжне доручення, чек, заявка на видачу готівки -1, заявка-доручення на забезпечення іноземною валютою. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів, робіт та послуг за умови здійснення попередньої оплати: - накладна; - акт приймання-передачі наданих послуг, акт виконаних робіт; - акт придбання матеріальних цінностей; - реєстр накладних (у разі обслуговування централізованою бухгалтерією). |
| Продукти харчування | 2230 | 1) У разі здійснення попередньої оплати: - рішення головного розпорядника бюджетних коштів; - договір; - рахунок. 2) При отриманні товарів, робіт, послуг: - договір; - накладна; - акт придбання матеріальних цінностей; - акт приймання-передачі наданих послуг; - заявка на видачу готівки; - реєстр Звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт - реєстр накладних (у разі обслуговування централізованою бухгалтерією). | Платіжне доручення, чек, заявка на видачу готівки -1. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів, робіт та послуг за умови здійснення попередньої оплати: - накладна; - акт приймання-передачі наданих послуг, акт виконаних робіт; - акт придбання матеріальних цінностей. - реєстр накладних (у разі обслуговування централізованою бухгалтерією). |
| Оплата послуг (крім комунальних) | 2240 | 1) У разі здійснення попередньої оплати: - рішення головного розпорядника бюджетних коштів; - договір; - рахунок. 2) При отриманні товарів, робіт, послуг: - договір; - накладна; - реєстр Звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт - акт приймання-передачі наданих послуг, акт виконаних робіт; - кошторис на виконання робіт з поточному ремонту; - довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (ф. КБ-3); - копія меморіального ордеру (при сплаті банківської комісії) у випадку проведення видатків бюджету, пов'язаних з міжнародною діяльністю, в іноземній валюті; - заявка на видачу готівки; - розрахунок іноземної валюти в еквіваленті до національної валюти | Платіжне доручення, чек, заявка на видачу готівки -1, заявка-доручення на забезпечення іноземною валютою. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів, робіт та послуг за умови здійснення попередньої оплати: - накладна; - акт приймання-передачі наданих послуг, акт виконаних робіт; - довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (ф. КБ-3). |
| 2240 | У частині оплати послуг, що надаються у сфері управління державним (місцевим) боргом (агентські, консультаційні, рейтингові, юридичні, інформаційні, дорадчі, управлінські), послуги, пов'язані з розміщенням боргових цінних паперів на ринку, оплата послуг з впровадження, супроводження та розвитку інформаційно-аналітичних систем управління державним (місцевим) боргом тощо -2: 1) У разі здійснення попередньої оплати: - розпорядження Міністерства фінансів України (відповідного фінансового органу) на перерахування коштів; - кредитна угода, договір; - угода, договір про надання послуг; - платіжна інструкція; - рахунок (інвойс); 2) При отриманні робіт, послуг: - розпорядження Міністерства фінансів України (відповідного фінансового органу) на перерахування коштів; - кредитна угода, договір; - угода, договір про надання послуг; - платіжна інструкція; - рахунок (інвойс); - акт про надані послуги; - акт виконаних робіт. | Розпорядження Міністерства фінансів України (фінансового органу) на перерахування коштів, платіжне доручення (якщо платіж з обслуговування державного (місцевого) боргу здійснюється у національній валюті через реєстраційні рахунки, відкриті на ім'я Міністерства фінансів України (відповідного фінансового органу) в Казначействі), кредитна угода, договір, угода, договір про надання послуг; платіжна інструкція; рахунок (інвойс); акт про надані послуги; акт виконаних робіт. | |
| Видатки на відрядження | 2250 | 1) У разі здійснення попередньої оплати: - договір; - рахунок; - наказ (розпорядження) про відрядження. 2) При отриманні послуг: - договір; - накладна; - заявка на видачу готівки; - доручення на здійснення видатків в іноземній валюті (для проведення видатків державного бюджету, пов'язаних з міжнародною діяльністю, в іноземній валюті); - розрахунок коштів у національній та іноземній валюті; - акт виконаних робіт (у разі користування послугами зали офіційних делегацій (ЗОД)); - реєстр Звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт. | Платіжне доручення, чек, заявка на видачу готівки -1, заявка-доручення на забезпечення іноземною валютою. |
| Видатки та заходи спеціального призначення | 2260 | 1) У разі здійснення попередньої оплати: - рішення головного розпорядника бюджетних коштів; - договір; - рахунок. 2) При отриманні товарів, робіт, послуг: - договір; - накладна; - реєстр Звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт - протокол договірної ціни; - акт приймання-передачі наданих послуг, акт виконаних робіт; - заявка на видачу готівки. У разі будівництва, реконструкції подаються: - титул об'єкта; - титул на виконання проектно-вишукувальних робіт для будівництва (у разі фінансування у поточному році лише проектно-вишукувальних робіт); - експертний звіт щодо розгляду кошторисної частини проектної документації; - договір підряду (контракт). У разі здійснення будівництва об'єкта кількома генеральними підрядниками, договір підряду (контракт) подається окремо щодо кожного виконавця, для перехідних об'єктів - додатковий договір до договору підряду (контракту) на виконання робіт у поточному році; - наказ, рішення про затвердження проектно-кошторисної документації на чергу будівництва, пусковий комплекс або об'єкт; - календарний графік виконання робіт; - довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (ф. КБ-3). | Платіжне доручення, чек, заявка на видачу готівки -1. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів, робіт та послуг за умови здійснення попередньої оплати: - накладна; - акт приймання-передачі наданих послуг, акт виконаних робіт; - акт придбання матеріальних цінностей; - довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (ф. КБ-3). |
| Оплата теплопостачання | 2271 | 1) У разі здійснення попередньої оплати: - рішення головного розпорядника бюджетних коштів; - договір; - рахунок. 2) При отриманні товарів, робіт, послуг: - договір; - рахунок-фактура; - акт наданих послуг / виконаних робіт. | Платіжне доручення. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів, робіт та послуг за умови здійснення попередньої оплати: - акт наданих послуг / виконаних робіт. |
| Оплата водопостачання та водовідведення | 2272 | 1) У разі здійснення попередньої оплати: - рішення головного розпорядника бюджетних коштів; - договір; - рахунок; 2) При отриманні товарів, робіт, послуг: - договір; - рахунок-фактура; - акт наданих послуг / виконаних робіт. | Платіжне доручення. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів, робіт та послуг за умови здійснення попередньої оплати: - акт наданих послуг / виконаних робіт. |
| Оплата електроенергії | 2273 | 1) У разі здійснення попередньої оплати: - рішення головного розпорядника бюджетних коштів; - договір; - рахунок. 2) При отриманні товарів, робіт, послуг: - договір; - рахунок-фактура; - акт наданих послуг / виконаних робіт. | Платіжне доручення. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів, робіт та послуг за умови здійснення попередньої оплати: - акт наданих послуг / виконаних робіт. |
| Оплата природного газу | 2274 | 1) У разі здійснення попередньої оплати: - рішення головного розпорядника бюджетних коштів; - договір; - рахунок. 2) При отриманні товарів, робіт, послуг: - договір; - рахунок-фактура; - акт наданих послуг / виконаних робіт; - накладні на отримання товару (при оплаті скрапленого балонного газу). | Платіжне доручення. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів, робіт та послуг за умови здійснення попередньої оплати: - акт наданих послуг / виконаних робіт. |
| Оплата інших енергоносіїв | 2275 | 1) У разі здійснення попередньої оплати: - рішення головного розпорядника бюджетних коштів; - договір; - рахунок. 2) При отриманні товарів, робіт, послуг: - договір; - рахунок-фактура; - акт наданих послуг / виконаних робіт; - накладна. | Платіжне доручення. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів, робіт та послуг за умови здійснення попередньої оплати: - накладна; - акт наданих послуг / виконаних робіт. |
| Оплата енергосервісу | 2276 | - Енергосервісний договір; - акт про виконання зобов'язань. | Платіжне доручення. |
| Дослідження і розробки, окремі заходи розвитку по реалізації державних (регіональних) програм | 2281 | 1) У разі здійснення попередньої оплати: - рішення головного розпорядника бюджетних коштів; - рахунок; - договір; - реєстр бюджетних зобов'язань; - реєстр бюджетних фінансових зобов'язань. 2) При отриманні товарів, робіт, послуг: - договір; - накладна; - реєстр Звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт; - акт приймання-передачі наданих послуг, акт виконаних робіт; - кошторис на виконання робіт з поточного ремонту; - довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (ф. КБ-3); - копія меморіального ордеру (при сплаті банківської комісії) у випадку проведення видатків бюджету, пов'язаних з міжнародною діяльністю, в іноземній валюті; - заявка на видачу готівки; - розрахунок іноземної валюти в еквіваленті до національної валюти. | Платіжне доручення, чек, заявка на видачу готівки -1, заявка-доручення на забезпечення іноземною валютою. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів, робіт та послуг за умови здійснення попередньої оплати: - накладна; - акт приймання-передачі наданих послуг, акт виконаних робіт; - акт придбання матеріальних цінностей; - довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (ф. КБ-3). - Зведений реєстр виплат -3; - реєстр виплат -3 |
| Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку | 2282 | 1) У разі здійснення попередньої оплати: - рішення головного розпорядника бюджетних коштів; - договір; - рахунок; - реєстр бюджетних зобов'язань; - реєстр бюджетних фінансових зобов'язань. 2) При отриманні товарів, робіт, послуг: - договір; - накладна; - реєстр Звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт; - календарний план заходів на рік; - акт приймання-передачі наданих послуг, акт виконаних робіт; - кошторис на виконання робіт з поточного ремонту; - довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (ф. КБ-3); - копія меморіального ордеру (при сплаті банківської комісії) у випадку проведення видатків бюджету, пов'язаних з міжнародною діяльністю, в іноземній валюті; - заявка на видачу готівки; - розрахунок іноземної валюти в еквіваленті до національної валюти; - наказ та кошторис на проведення заходу; - розрахунок коштів у національній та іноземній валюті. | Платіжне доручення, чек, заявка на видачу готівки -1, заявка-доручення на забезпечення іноземною валютою. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів, робіт та послуг за умови здійснення попередньої оплати: - накладна; - акт приймання-передачі наданих послуг, акт виконаних робіт; - акт придбання матеріальних цінностей; - довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (ф. КБ-3). - Зведений реєстр виплат -3; - реєстр виплат -3. |
| Обслуговування внутрішніх боргових зобов'язань | 2410 | - розпорядження Міністерства фінансів України (відповідного фінансового органу); - договір, кредитна угода; - розрахунок банку щодо сплати відсотків; - рішення сесії відповідної ради; - платіжна інструкція; - рахунок (інвойс); - інші документи, передбачені нормативно-правовими актами. | Платіжне доручення. Розпорядження Міністерства фінансів України (відповідного фінансового органу) на перерахування коштів, кредитна угода, договір, платіжна інструкція; рахунок (інвойс) -2. |
| Обслуговування зовнішніх боргових зобов'язань | 2420 | - розпорядження Міністерства фінансів України (відповідного фінансового органу); - міжнародний договір, кредитна угода; - розрахунок банку щодо сплати відсотків; - рішення сесії відповідної ради; - платіжна інструкція; - рахунок (інвойс); - інші документи, передбачені нормативно-правовими актами. | Платіжне доручення. Розпорядження Міністерства фінансів України (відповідного фінансового органу) на перерахування коштів, кредитна угода, договір, платіжна інструкція, рахунок (інвойс) -2, заявка-доручення на забезпечення іноземною валютою. |
| Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям) | 2610 | 1) У разі здійснення попередньої оплати: - договір; - рахунок; - рішення головного розпорядника бюджетних коштів; - реєстр бюджетних зобов'язань; - реєстр бюджетних фінансових зобов'язань. 2) При отриманні товарів, робіт, послуг: - договір; - накладна; - реєстр Звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт; - акт приймання-передачі наданих послуг, акт виконаних робіт; - кошторис на виконання робіт з поточного ремонту; - довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (ф. КБ-3); - копія меморіального ордеру (при сплаті банківської комісії) у випадку проведення видатків бюджету, пов'язаних з міжнародною діяльністю, в іноземній валюті; - заявка на видачу готівки; - розрахунок іноземної валюти в еквіваленті до національної валюти. | Платіжне доручення, чек, заявка на видачу готівки -1, заявка-доручення на забезпечення іноземною валютою. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів, робіт та послуг за умови здійснення попередньої оплати: - накладна; - акт приймання-передачі наданих послуг, акт виконаних робіт; - акт придбання матеріальних цінностей; - довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (ф. КБ-3). |
| Поточні трансферти органам державного управління інших рівнів | 2620 | Платіжне доручення. - Інформація фінансових органів щодо прийнятих зобов'язань; - рішення сесії відповідної ради; - договір між місцевими радами про передачу коштів міжбюджетного трансферту. | |
| Поточні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям | 2630 | - Розпорядчі документи, які визначають зобов'язання про спрямування платежів за кордон; - лист або рахунок (інвойс) міжнародних організацій із зазначенням суми внеску, його офіційний переклад; - розпорядження керівника на сплату членського внеску; - рішення Кабінету Міністрів України (у разі вступу до міжнародних організацій і приєднання до міжнародних угод); - рішення сесії відповідної ради; - розрахунок іноземної валюти в еквіваленті до національної валюти; - лист або рахунок банківської установи про підтвердження реквізитів банку. | Платіжне доручення, заявка-доручення на забезпечення іноземною валютою. |
| Виплата пенсій і допомоги | 2710 | - Заявка на видачу готівки; - реєстр бюджетних зобов'язань; - реєстр бюджетних фінансових зобов'язань; - договір. | Платіжне доручення, чек, заявка на видачу готівки -1; - зведений реєстр виплат -3; - реєстр виплат -3. |
| Стипендії | 2720 | - Заявка на видачу готівки; - реєстр бюджетних зобов'язань; - реєстр бюджетних фінансових зобов'язань. | Платіжне доручення, чек, заявка на видачу готівки -1; - зведений реєстр виплат -3; - реєстр виплат -3. |
| Інші виплати населенню | 2730 | - Акт звірки розрахунків за надані пільги (субсидії) населенню; - заявка на видачу готівки; - реєстр бюджетних зобов'язань; - реєстр бюджетних фінансових зобов'язань; - офіційний переклад рішення закордонних юрисдикційних органів; - постанова про відкриття виконавчого провадження для здійснення платежів на виконання рішень закордонних юрисдикційних органів, прийнятих за наслідками розгляду справ проти України; - виконавчий документ; - розрахунок іноземної валюти в еквіваленті до національної валюти; - звіт про відпущені лікарські засоби; - реєстр виплат за надані пільги (субсидії) населенню у розрізі об'єднань співвласників багатоквартирних будинків та житлово-будівельних кооперативів. | Платіжне доручення, чек, заявка на видачу готівки -1, заявка-доручення на забезпечення іноземною валютою, заявка-доручення на здійснення видатків в іноземній валюті; - зведений реєстр виплат -3; - реєстр виплат -3. |
| Інші видатки | 2800 | - Реєстр бюджетних зобов'язань; - реєстр бюджетних фінансових зобов'язань; - колективний договір (витяг з нього); - реєстр Звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт; - заявка на видачу готівки. Для проведення видатків в іноземній валюті: - офіційний переклад рішення закордонних юрисдикційних органів; - розрахунок іноземної валюти в еквіваленті до національної валюти. | Платіжне доручення, чек, заявка на видачу готівки -1, заявка-доручення на забезпечення іноземною валютою. |
| Придбання обладнання і предметів довгострокового користування | 3110 | 1) У разі здійснення попередньої оплати: - рішення головного розпорядника бюджетних коштів; - договір; - рахунок. 2) При отриманні товарів, робіт, послуг: - договір; - акт виконаних робіт / поставки товарів; - накладна. | Платіжне доручення. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів, робіт та послуг за умови здійснення попередньої оплати: - акт виконаних робіт / поставки товарів; - накладна. |
| Капітальне будівництво (придбання) | 3120 | 1) У разі здійснення попередньої оплати: - рішення головного розпорядника бюджетних коштів; - договір; - експертний звіт щодо розгляду кошторисної частини проектної документації; - рахунок; - титул об'єкта; - титул на виконання проектно-вишукувальних робіт для будівництва (у разі фінансування у поточному році лише проектно-вишукувальних робіт); - договір підряду (контракт). Для перехідних об'єктів - додатковий договір до договору підряду (контракту) на виконання робіт у поточному році. 2) При отриманні товарів, робіт, послуг: - договір; - експертний звіт щодо розгляду кошторисної частини проектної документації; - зведений кошторисний розрахунок вартості будівництва; - титул об'єкта; - титул на виконання проектно-вишукувальних робіт для будівництва (у разі фінансування у поточному році лише проектно-вишукувальних робіт); - договір підряду (контракт). У разі здійснення будівництва об'єкта кількома генеральними підрядниками, договір підряду (контракт) подається окремо щодо кожного виконавця, для перехідних об'єктів - додатковий договір до договору підряду (контракту) на виконання робіт у поточному році; - наказ, рішення про затвердження проектно-кошторисної документації на чергу будівництва, пусковий комплекс або об'єкт; - довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (ф. КБ-3); - договір купівлі-продажу житла, інших об'єктів; - накладна / товарно-транспортна накладна (якщо умови договору передбачають оплату після отримання товару) при придбанні будівельних матеріалів, обладнання, конструкцій тощо. | Платіжне доручення. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів, робіт та послуг за умови здійснення попередньої оплати: - довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (ф. КБ-3); - накладна / товарно-транспортна накладна при придбанні будівельних матеріалів, обладнання, конструкцій тощо. |
| Капітальний ремонт | 3130 | 1) У разі здійснення попередньої оплати: - рішення головного розпорядника бюджетних коштів; - договір; - рахунок; - експертний звіт щодо розгляду кошторисної частини проектної документації; 2) При отриманні товарів, робіт, послуг: - договір; - експертний звіт щодо розгляду кошторисної частини проектної документації; - наказ, рішення про затвердження проектно-кошторисної документації на чергу будівництва, пусковий комплекс або об'єкт; - зведений кошторисний розрахунок вартості будівництва; - об'єктний кошторис; - довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (ф. КБ-3); - накладна / товарно-транспортна накладна (якщо умови договору передбачають оплату після отримання товару) при придбанні будівельних матеріалів, обладнання, конструкцій тощо. - акт приймання виконаних робіт. | Платіжне доручення. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів, робіт та послуг за умови здійснення попередньої оплати: - накладна / товарно-транспортна накладна при придбанні будівельних матеріалів, обладнання, конструкцій тощо; - довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (ф. КБ-3). |
| Реконструкція та реставрація | 3140 | 1) У разі здійснення попередньої оплати: - рішення головного розпорядника бюджетних коштів; - договір; - експертний звіт щодо розгляду кошторисної частини проектної документації; - рахунок; - титул об'єкта; - титул на виконання проектно-вишукувальних робіт для будівництва (у разі фінансування у поточному році лише проектно-вишукувальних робіт). 2) При отриманні товарів, робіт, послуг: - договір; - експертний звіт щодо розгляду кошторисної частини проектної документації; зведений кошторисний розрахунок вартості будівництва; - титул об'єкта; - титул на виконання проектно-вишукувальних робіт для будівництва (у разі фінансування у поточному році лише проектно-вишукувальних робіт); - договір підряду (контракт). У разі здійснення будівництва об'єкта кількома генеральними підрядниками, договір підряду (контракт) подається окремо щодо кожного виконавця, для перехідних об'єктів - додатковий договір до договору підряду (контракту) на виконання робіт у поточному році; - наказ, рішення про затвердження проектно-кошторисної документації на чергу будівництва, пусковий комплекс або об'єкт; - довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (ф. КБ-3); - накладна / товарно-транспортна накладна (якщо умови договору передбачають оплату після отримання товару) при придбанні будівельних матеріалів, обладнання, конструкцій тощо. | Платіжне доручення. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів, робіт та послуг за умови здійснення попередньої оплати: - накладна / товарно-транспортна накладна при придбанні будівельних матеріалів, обладнання, конструкцій тощо; - довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (ф. КБ-3). |
| Створення державних запасів і резервів | 3150 | - Договір про закупівлю; - приймальний акт; - реєстр приймальних актів. | Платіжне доручення. |
| Придбання землі та нематеріальних активів | 3160 | 1) У разі здійснення попередньої оплати: - рішення головного розпорядника бюджетних коштів; - договір; - рахунок. 2) При отриманні товарів, робіт, послуг: - договір; - акт виконаних робіт; - акт передачі у власність; - грошова оцінка землі та розрахунок нормативної грошової оцінки. | Платіжне доручення. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів, робіт та послуг за умови здійснення попередньої оплати: - акт виконаних робіт; - акт передачі у власність. |
| Капітальні трансферти підприємствам (установам, організаціям) | 3210 | 1) У разі здійснення попередньої оплати: - рішення головного розпорядника бюджетних коштів; - договір; - договір купівлі-продажу нерухомого та рухомого майна; - наказ, рішення про затвердження проектно-кошторисної документації на чергу будівництва, пусковий комплекс або об'єкт; - експертний звіт щодо розгляду кошторисної частини проектної документації; - рахунок; - титул об'єкта; - титул на виконання проектно-вишукувальних робіт для будівництва (у разі фінансування у поточному році лише проектно-вишукувальних робіт); - договір підряду (контракт). Для перехідних об'єктів - додатковий договір до договору підряду (контракту) на виконання робіт у поточному році. 2) При отриманні товарів, робіт, послуг: - договір; - експертний звіт щодо розгляду кошторисної частини проектної документації; - накладна; - акт приймання виконаних робіт; - довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (ф. КБ-3); - акт виконаних робіт; - титул об'єкта; - титул на виконання проектно-вишукувальних робіт для будівництва (у разі фінансування у поточному році лише проектно-вишукувальних робіт); - договір підряду (контракт) з визначенням вартості будівництва, форм розрахунків за виконані роботи та майнової відповідальності за порушення умов договору підряду (контракту). У разі здійснення будівництва об'єкта кількома генеральними підрядниками, договір підряду (контракт) подається окремо щодо кожного виконавця, для перехідних об'єктів - додатковий договір до договору підряду (контракту) на виконання робіт у поточному році; - наказ, рішення про затвердження проектно-кошторисної документації на чергу будівництва, пусковий комплекс або об'єкт; - заявка на видачу готівки. | Платіжне доручення, чек, заявка на видачу готівки -1, заявка-доручення на забезпечення іноземною валютою, заявка-доручення на здійснення видатків в іноземній валюті. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів, робіт та послуг за умови здійснення попередньої оплати: - накладна; - довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (ф. КБ-3). - акт виконаних робіт. |
| Капітальні трансферти органам державного управління інших рівнів | 3220 | Платіжне доручення. - Інформація фінансових органів щодо прийнятих зобов'язань; - рішення сесії відповідної ради; - договір між місцевими радами про передачу коштів міжбюджетного трансферту. | |
| Капітальні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям | 3230 | - Інформація фінансових органів щодо прийнятих зобов'язань; - рішення уповноваженого органу. | Платіжне доручення, заявка-доручення на забезпечення іноземною валютою. |
| Капітальні трансферти населенню | 3240 | 1) У разі здійснення попередньої оплати: - рішення головного розпорядника коштів бюджетних коштів; - договір; - рахунок; - титул об'єкта; - титул на виконання проектно-вишукувальних робіт для будівництва (у разі фінансування у поточному році лише проектно-вишукувальних робіт); - експертний звіт щодо розгляду кошторисної частини проектної документації; - договір підряду (контракт). Для перехідних об'єктів - додатковий договір до договору підряду (контракту) на виконання робіт у поточному році. 2) При отриманні товарів, робіт, послуг: - договір; - зведений кошторисний розрахунок вартості будівництва; - титул об'єкта; - титул на виконання проектно-вишукувальних робіт для будівництва (у разі фінансування у поточному році лише проектно-вишукувальних робіт); - договір підряду (контракт). У разі здійснення будівництва об'єкта кількома генеральними підрядниками, договір підряду (контракт) подається окремо щодо кожного виконавця, для перехідних об'єктів - додатковий договір до договору підряду (контракту) на виконання робіт у поточному році; - наказ, рішення про затвердження проектно-кошторисної документації на чергу будівництва, пусковий комплекс або об'єкт; - довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (ф. КБ-3); - договір купівлі-продажу житла, інших об'єктів; - накладна / товарно-транспортна накладна (якщо умови договору передбачають оплату після отримання товару) при придбанні будівельних матеріалів, обладнання, конструкцій тощо; - експертний звіт щодо розгляду кошторисної частини проектної документації; - реєстр виплат. 3) У разі перерахування грошової компенсації для забезпечення житлом сімей військовослужбовців на спеціальний рахунок в уповноваженому банку - рішення комісії з розгляду заяв членів сімей загиблих та осіб з інвалідністю про виплату грошової компенсації про призначення та розмір грошової компенсації. | Платіжне доручення. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів, робіт та послуг за умови здійснення попередньої оплати: - довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (ф. КБ-3); - накладна / товарно-транспортна накладна при придбанні будівельних матеріалів, обладнання, конструкцій тощо. - Зведений реєстр виплат -3; - реєстр виплат -3. |
| Надання кредитів підприємствам, установам, організаціям | 4112 | - Кредитний договір; - договір застави; - графік повернення та документи, визначені умовами кредитування та / або передбачені постановами Кабінету Міністрів України. | Платіжне доручення, заявка-доручення на забезпечення іноземною валютою. |
| 4112 | Кредитування при виконанні державою (Автономною Республікою Крим чи територіальною громадою міста) гарантійних зобов'язань за позичальників, що отримали кредити під державні (місцеві) гарантії -1: - розпорядження Міністерства фінансів України (відповідного фінансового органу) на проведення витрат з виконання державою (Автономною Республікою Крим чи територіальною громадою міста) гарантійних зобов'язань; - державні (місцеві) гарантії щодо виконання боргових зобов'язань суб'єктів господарювання; - рішення сесії відповідної ради; - вимога про виконання зобов'язань за державними (місцевими) гарантіями; - кредитна угода, договір; - рахунок (інвойс). | Розпорядження Міністерства фінансів України (відповідного фінансового органу) на проведення витрат з виконання державою (Автономною Республікою Крим чи територіальною громадою міста) гарантійних зобов'язань, державні (місцеві) гарантії щодо виконання боргових зобов'язань суб'єктів господарювання; вимога про виконання зобов'язань за гарантіями; кредитна угода, договір; рахунок (інвойс). Платіжне доручення, якщо платіж здійснюється через реєстраційні рахунки, відкриті на ім'я Міністерства фінансів України (відповідного фінансового органу) в органі Казначейства. |
__________
Примітки:
-1На стадії проведення платежів на отримання готівки підставою для перерахування є заявка на видачу готівки, надана на стадії реєстрації бюджетних фінансових зобов’язань.
-2За платежами з обслуговування державного (місцевого) боргу та платежами з виконання державою (Автономною Республікою Крим чи територіальною громадою міста) гарантійних зобов'язань за позичальників, що отримали кредити під державні (місцеві) гарантії, копії підтвердних документів, які надаються Міністерством фінансів України (відповідним фінансовим органом) відповідному органу Казначейства, мають бути завірені в установленому порядку Міністерством фінансів України (відповідним фінансовим органом). За зазначеними платежами в іноземній валюті Міністерство фінансів України (відповідний фінансовий орган) надає відповідному органу Казначейства копії кредитних угод, договорів, державних (місцевих) гарантій, договорів про надання послуг у 3-х примірниках мовою оригіналу та переклад, усі інші підтвердні документи - у 2-х примірниках.
-3Зазначені реєстри подаються відповідно до вимог постанови Кабінету Міністрів України від 18.02.2016 № 151 "Про затвердження Порядку взаємодії Міністерства фінансів, органів Державної казначейської служби та установ, які здійснюють виплати пільг, субсидій, інших соціальних виплат, під час перерахування таких виплат".
( Додаток із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної казначейської служби № 226 від 06.08.2014; в редакції Наказів Державної казначейської служби № 116 від 15.04.2016, № 204 від 14.06.2018 )