Про затвердження Порядку відображення у бухгалтерському обліку операцій по виконанню місцевих бюджетів

одночасно:

одночасно:

одночасно (по коду повернення):

одночасно (по коду повернення):

2. Операції по залученню коштів до спеціального фонду місцевого бюджету відповідно до статті 71 Бюджетного кодексу України.

2.1. На суму коштів у національній валюті, залучених до спеціального фонду місцевого бюджету (підстава - файл початкових платежів від СЕП НБУ):

одночасно:

одночасно:

одночасно (по коду залучення):

одночасно (по коду залучення):

2.2. Зараховано кошти у національній валюті до спеціального фонду місцевого бюджету (підстава - меморіальні документи органів Казначейства України):

2.3. Направлено кошти, спеціального фонду місцевого бюджету у національній валюті на погашення позички (підстава - меморіальні документи органів Казначейства України):

2.4. Перераховано кошти спеціального фонду місцевого бюджету у національній валюті, на погашення позички (підстава - меморіальні документи органів Казначейства України):

одночасно:

одночасно:

одночасно (по коду повернення):

одночасно (по коду повернення):

2.5. На суму коштів у іноземній валюті, залучених до спеціального фонду місцевого бюджету (підстава - файл початкових платежів від СЕП НБУ):

одночасно:

одночасно:

одночасно:

одночасно (по коду залучення):

одночасно (по коду залучення):

2.6. Зараховано кошти у іноземній валюті до спеціального фонду місцевого бюджету (підстава - меморіальні документи органів Казначейства України):

2.7. Направлено кошти, спеціального фонду місцевого бюджету у іноземній валюті на погашення позички (підстава - меморіальні документи органів Казначейства України):

2.8. Перераховано кошти спеціального фонду місцевого бюджету на погашення позички у іноземній валюті (підстава - меморіальні документи органів Казначейства України):

одночасно:

одночасно:

одночасно:

одночасно (по коду повернення):

одночасно (по коду повернення):

2.9. На суму курсової різниці (підстава - меморіальні документи органів Казначейства України):

а також:

або:

а також:

3. Операції з обігу цінних паперів.

3.1. Надійшли до місцевого бюджету кошти від розміщення цінних паперів (на суму надходжень):

одночасно:

та одночасно, на підставі інформації про розміщення цінних паперів (по номінальній вартості):

- та/або короткострокові облігації

- та/або середньострокові облігації

- та/або довгострокові облігації

- та/або інші цінні папери місцевого бюджету

одночасно (по коду залучення):

одночасно (по коду залучення):

3.2. Зараховано кошти до спеціального фонду місцевого:

3.3. Направлено кошти спеціального фонду місцевого бюджету на погашення цінних паперів (по номінальній вартості):

3.4. Перераховано кошти спеціального фонду місцевого бюджету на погашення цінних паперів:

одночасно зменшується сума відповідних боргових зобов'язань:

- та/або короткострокові облігації

- та/або середньострокові облігації

- та/або довгострокові облігації

- та/або інші цінні папери місцевого бюджету

одночасно:

одночасно (по коду погашення):

одночасно (по коду погашення):

Операції з обслуговування позичок, отриманих місцевим бюджетом, цінних паперів, випущених місцевим бюджетом здійснюються відповідно до підпункту 3 пункту "а" загальний фонд розділу V цього Порядку.

4. Операції з розміщення на депозит в установах банків тимчасово вільних залишків коштів загального фонду органів місцевого самоврядування відповідно до статті 70 Закону України "Про місцеве самоврядування в Україні" у разі прийняття відповідного рішення про місцевий бюджет.

4.1. Направлено кошти для розміщення на депозит (підстава - меморіальні документи органів Казначейства України):

4.2. Перераховано кошти для розміщення на депозит (підстава - меморіальні документи органів Казначейства України):

та одночасно на суму коштів, розміщених на депозит:

- та/або короткостроковий

- та/або середньостроковий

- та/або довгостроковий

- та/або депозит до запитання

одночасно:

одночасно (по коду розміщення):

одночасно (по коду розміщення):

4.3. Повернено кошти, розміщені на депозит у терміни, передбачені угодами (підстава - файл початкових платежів від СЕП НБУ, меморіальні документи органів Казначейства України, сформовані на підставі виписки банку):

та одночасно на підставі інформації про суму повернутих коштів:

- та/або короткостроковий

- та/або середньостроковий

- та/або довгостроковий

- та/або депозит до запитання

одночасно:

одночасно (по коду повернення):

одночасно (по коду повернення):

4.4. Зараховано кошти до загального фонду місцевого бюджету, повернуті з депозиту в установах банків у терміни, передбачені угодами (підстава - меморіальні документи органів Казначейства України):

4.5. За умови неповернення коштів, розміщених на депозит в установах банків, у терміни, передбачені угодами (підстава - меморіальні документи органів Казначейства України):

- та/або короткостроковий

- та/або середньостроковий

- та/або довгостроковий

- та/або депозит до запитання

4.6. Повернено кошти, розміщені на депозит в установах банків, з порушенням (простроченням) термінів, передбачених угодами (підстава - файл початкових платежів від СЕП НБУ, меморіальні документи органів Казначейства України, сформовані на підставі виписки банку):

та одночасно на підставі інформації про суму повернутих коштів списується прострочена заборгованість за короткостроковим, та/або середньостроковим, та/або довгостроковим депозитами та/або депозитом до запитання:

одночасно:

одночасно (по коду повернення):

одночасно (по коду повернення):

4.7. Зараховано кошти до загального фонду місцевого бюджету, повернуті з депозиту в установах банків з порушенням (простроченням) термінів, передбачених угодами (підстава - меморіальні документи органів Казначейства України):

5. Операції з розміщення на депозит в установах банків тимчасово вільних залишків коштів спеціального фонду органів місцевого самоврядування відповідно до статті 70 Закону України "Про місцеве самоврядування в Україні" у разі прийняття відповідного рішення про місцевий бюджет.

5.1. Направлено кошти для розміщення на депозит (підстава - меморіальні документи органів Казначейства України):

5.2. Перераховано кошти для розміщення на депозит (підстава - меморіальні документи органів Казначейства України):

та одночасно на суму коштів, розміщених на депозит:

- та/або короткостроковий

- та/або середньостроковий

- та/або довгостроковий

- та/або депозит до запитання

одночасно:

одночасно (по коду розміщення):

одночасно (по коду розміщення):

5.3. Повернено кошти, розміщені на депозит у терміни, передбачені угодами (підстава - файл початкових платежів від СЕП НБУ, меморіальні документи органів Казначейства України, сформовані на підставі виписки банку):

та одночасно на підставі інформації про суму повернутих коштів:

- короткостроковий

- середньостроковий

- довгостроковий

- депозит до запитання

одночасно: