МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
ДЕРЖАВНЕ КАЗНАЧЕЙСТВО УКРАЇНИ
Н А К А З
Щодо затвердження форм місячної та квартальної звітності про виконання місцевих бюджетів
( Із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного казначейства
N 98 від 28.04.2007 )
На виконання статті
80 Бюджетного кодексу України та з метою встановлення єдиних вимог до порядку складання місячної та квартальної звітності про виконання місцевих бюджетів
НАКАЗУЮ:
1. Затвердити форми місячної та квартальної звітності про виконання місцевих бюджетів, що додаються.
2. Встановити, що органи Державного казначейства України місячну та квартальну звітність про виконання місцевих бюджетів складають за формами, затвердженими цим наказом.
3. Департаменту інформаційних технологій (Ніколаєву О.Б.) забезпечити органи Державного казначейства України програмними засобами для складання та консолідації місячної та квартальної звітності про виконання місцевих бюджетів.
4. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Голови Чечуліну О.О.
Додаток N 1
до наказу Державного
казначейства України
20.02.2007 N 47
ЗВІТ
про фінансовий стан (баланс) станом на __________ 200_ року
______________________________
(назва бюджету)
Періодичність: квартальна
Одиниця виміру: грн.коп.
Форма N 1кмб
Код рядка | Найменування груп | N груп | Залишок на початок року | Залишок на кінець звітного періоду |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Актив | | | |
| Активи | | | |
020 | Інші рахунки Державного казначейства в НБУ | 112 | | |
030 | Інші рахунки за коштами місцевих бюджетів в банках | 123 | | |
040 | Дебіторська заборгованість за операціями з банками | 124 | | |
050 | Депозити місцевого бюджету, розміщені в Національному банку | 133 | | |
060 | Інші депозити місцевого бюджету | 134 | | |
070 | Цінні папери в активі місцевого бюджету | 142 | | |
080 | Кредити, надані з місцевого бюджету | 152 | | |
090 | Кредити, що надавались під гарантійні зобов'язання | 153 | | |
100 | Кошти місцевого бюджету в дорозі | 164 | | |
110 | Активи місцевого бюджету за взаємними розрахунками | 165 | | |
120 | Інші активи місцевого бюджету | 166 | | |
130 | Субрахунки єдиного казначейського рахунку | 171 | | |
140 | Разом активи: | | | |
| Розрахунки | | | |
150 | Взаємні розрахунки з державним бюджетом | 421 | | |
160 | Взаємні розрахунки з місцевими бюджетами | 422 | | |
170 | Взаємні розрахунки з сільськими і селищними бюджетами | 423 | | |
180 | Розрахунки за цінними паперами місцевого бюджету | 432 | | |
190 | Розрахунки за операціями з кредитами місцевого бюджету | 443 | | |
200 | Інші розрахунки за коштами місцевого бюджету | 446 | | |
210 | Разом розрахунки: | | | |
220 | Баланс | | | |
| Пасив | | | |
| Зобов'язання | | | |
230 | Зобов'язання за векселями місцевого бюджету | 214 | | |
240 | Облігації місцевого бюджету | 215 | | |
250 | Зобов'язання місцевого бюджету за іншими цінними паперами | 216 | | |
260 | Внутрішнє фінансування місцевого бюджету | 223 | | |
270 | Зовнішнє фінансування місцевого бюджету | 224 | | |
280 | Депозити, отримані місцевим бюджетом | 232 | | |
290 | Зобов'язання місцевого бюджету за взаємними розрахунками | 242 | | |
300 | Разом зобов'язання: | | | |
| Кошти бюджетів та розпорядників бюджетних коштів | | | |
310 | Кошти загального фонду місцевих бюджетів | 314 | | |
320 | Кошти спеціального фонду місцевих бюджетів, які направляються на спеціальні видатки | 315 | | |
330 | Особові та реєстраційні рахунки розпорядників і реєстраційні рахунки одержувачів коштів за загальним фондом місцевого бюджету | 353; 354 | | |
340 | Особові та реєстраційні рахунки розпорядників і реєстраційні рахунки одержувачів коштів за загальним фондом місцевого бюджету, які знаходяться на іншій території | 353; 354 | | |
350 | Особові та спеціальні реєстраційні рахунки розпорядників і спеціальні реєстраційні рахунки одержувачів коштів за спеціальним фондом місцевого бюджету | 353; 354 | | |
360 | Особові та спеціальні реєстраційні рахунки розпорядників і спеціальні реєстраційні рахунки одержувачів коштів за спеціальним фондом місцевого бюджету, які знаходяться на іншій території | 353; 354 | | |
370 | Кошти розпорядників коштів бюджетів в розрахунках | 355 | | |
380 | Рахунки розпорядників коштів місцевого бюджету, відкриті в установах банків за коштами загального фонду | 362 | | |
390 | Рахунки розпорядників коштів місцевого бюджету, відкриті в установах банків за коштами спеціального фонду | 362 | | |
400 | Разом кошти бюджетів та розпорядників бюджетних коштів: | | | |
| Розрахунки | | | |
410 | Взаємні розрахунки з державним бюджетом | 421 | | |
420 | Взаємні розрахунки з місцевими бюджетами | 422 | | |
430 | Взаємні розрахунки з сільськими і селищними бюджетами | 423 | | |
440 | Розрахунки за цінними паперами місцевого бюджету | 432 | | |
450 | Розрахунки за операціями з кредитами місцевого бюджету | 443 | | |
460 | Інші розрахунки за коштами місцевого бюджету | 446 | | |
470 | Разом розрахунки: | | | |
480 | Баланс | | | |
| Результат виконання бюджету | | | |
490 | Результат виконання місцевого бюджету | 512 | | |
Керівник органу Державного казначейства України Головний бухгалтер | |
Додаток N 2
до наказу Державного
казначейства України
20.02.2007 N 47
ЗВІТ
про виконання місцевих бюджетів ___________________________________ (назва бюджету)
станом на ________________ 200_ р.
I. Доходи
Періодичність: місячна
Одиниця виміру: грн.коп.
Форма N 2ммб
Наймену- вання | Код бюджетної класифіка- ції | Загальний фонд | Спеціальний фонд | Разом |
затвер- джено розпи- сом на рік з ураху- ванням змін | кошто- рисні приз- начен- ня на рік з ураху- ванням змін | вико- нано з поча- тку року | затвер- джено розпи- сом на рік з ураху- ванням змін | кошто- рисні приз- начен- ня на рік з ураху- ванням змін | виконано з початку року | затвер- джено розпи- сом на рік з ураху- ванням змін | кошто- рисні призна- чення на рік з ураху- ванням змін | вико- нано з по- чатку року |
всьо- го | в тому числі |
інші кошти спеціа- льного фонду | плата за послу- ги, що надаю- ться бюджет- ними устано- вами | інші джерела власних надхо- джень бюджет- них установ |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
I. Доходи | | | | | | | | | | | | | |
| ********(1) | | | | | | | | | | | | |
Всього | | | | | | | | | | | | | |
_______________
(1) заповнюється за кодами бюджетної класифікації доходів, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 27.12.2001 N 604
II. Видатки
Коди бюджетної класифікації | Найменування | Загальний фонд | Спеціальний фонд | Разом |
зат- вер- джено роз- писом на рік з ура- хува- нням змін | кошто- рисні приз- начен- ня на рік з ураху- ванням змін | вико- нано з почат- ку року | затве- рджено розпи- сом на рік з ураху- ванням змін | кошто- рисні приз- начен- ня на рік з ураху- ванням змін | виконано з початку року | зат- вер- джено роз- писом на рік з ура- хува- нням змін | кошто- рисні приз- начен- ня на рік з ураху- ванням змін | вико- нано з по- чатку року |
тимчасо- вої кла- сифікації видатків та креди- тування місцевих бюджетів | нової функці- ональ- ної класи- фікації видат- ків та креди- тування бюджету | еконо- мічної класи- фікації видат- ків бюджету |
всьо- го | в тому числі |
інші кошти спе- ціа- льно- го фонду | плата за пос- луги, що надаю- ться бюджет- ними устано- вами | інші джерела власних надхо- джень бюджет- них установ |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
******(2) | | ****(4) | | | | | | | | | | | | | |
******(2) | ****(3) | | | | | | | | | | | | | | |
| | | Всього | | | | | | | | | | | | |
| | | Всього за тимчасовою класифіка- цією видатків та кредитування місцевих бюджетів | | | | | | | | | | | | |
_______________
2 - заповнюється за кодами тимчасової класифікації видатків та кредитування місцевих бюджетів, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 27.12.2001
N 604 3 - заповнюється за кодами нової функціональної класифікації видатків та кредитування бюджету, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 27.12.2001
N 604 4 - заповнюється за кодами економічної класифікації видатків бюджету, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 27.12.2001
N 604 III. Кредитування
Коди бюджетної класифікації | Найменування | Загальний фонд | Спеціальний фонд | Разом |
затвер- джено розписом на рік з ураху- ванням змін | кошто- рисні призна- чення на рік з ура- хуван- ням змін | вико- нано з поча- тку року | затвер- джено розпи- сом на рік з ураху- ванням змін | кошто- рисні приз- начен- ня на рік з ураху- ванням змін | вико- нано з поча- тку року | затвер- джено розпи- сом на рік з ураху- ванням змін | кошто- рисні приз- начен- ня на рік з ураху- ванням змін | вико- нано з по- чатку року |
тимчасо- сової класифі- кації видатків та кредиту- вання місцевих бюджетів | нової функціо- нальної класифі- кації видатків та креди- тування бюджетів | класи- фікацїї креди- тування бюджету |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
******(2) | ****(3) | | | | | | | | | | | |
| | ****(5) | | | | | | | | | | |
******(2) | ****(3) | | | | | | | | | | | |
| | | Всього | | | | | | | | | |
_______________
(2) заповнюється за кодами тимчасової класифікації видатків та кредитування місцевих бюджетів, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 27.12.2001 N 604
(3) заповнюється за кодами нової функціональної класифікації видатків та кредитування бюджету, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 27.12.2001 N 604
(5) заповнюється за кодами класифікації кредитування бюджету, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 27.12.2001 N 604
IV. Фінансування бюджету
Найменування | Код бюджетної класифі- кації | Загальний фонд | Спеціальний фонд | Разом |
затвер- джено розпи- сом на рік з ураху- ванням змін | кошто- рисні призна- чення на рік з ура- хуван- ням змін | вико- нано з поча- тку року | затвер- джено розпи- сом на рік з ураху- ванням змін | кошто- рисні приз- начен- ня на рік з ураху- ванням змін | виконано з початку року | зат- вер- джено розпи- сом на рік з ураху- ванням змін | кошто- рисні приз- начен- ня на рік з ураху- ванням змін | вико- нано з по- чатку року |
всьо- го | в тому числі |
інші кошти спеці- ально- го фонду | плата за пос- луги, що надаю- ться бюджет- ними устано- вами | інші джерела власних надход- жень бюджет- них установ |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Дефіцит (-)/ профіцит (+)(*) | | | х | | | х | | | | | | х | |
Дефіцит (-)/ профіцит (+)(**) | | х | х | | х | х | | | | | х | х | |
Фінансування бюджету за типом кредитора | | | х | | | х | | | | | | х | |
| ******(6) | | х | | | х | | | | | | х | |
| ******(6) | | х | | | х | | | | | | х | |
Разом коштів, отриманих з усіх джерел фінансування бюджету за типом кредитора(*) | | | х | | | х | | | | | | х | |
Разом коштів, отриманих з усіх джерел фінансування бюджету за типом кредитора(**) | | х | х | | х | х | | | | | х | х | |
Фінансування бюджету за типом боргового зобов'язання | | | х | | | х | | | | | | х | |
| ******(7) | | х | | | х | | | | | | х | |
| ******(7) | | х | | | х | | | | | | х | |
Разом коштів, отриманих з усіх джерел фінансування бюджету за типом боргового зобов'язання(*) | | | х | | | х | | | | | | х | |
Разом коштів, отриманих з усіх джерел фінансування бюджету за типом боргового зобов'язання(**) | | х | х | | х | х | | | | | х | х | |
_______________
* З урахуванням суми міжбюджетних трансфертів, які передаються між місцевими бюджетами різних рівнів або між бюджетами однієї підпорядкованості
** Без урахування суми міжбюджетних трансфертів, які передаються між місцевими бюджетами різних рівнів або між бюджетами однієї підпорядкованості
(6) заповнюється за кодами класифікації фінансування бюджету за типом кредитора, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 27.12.2001 N 604
(7) заповнюється за кодами класифікації фінансування бюджету за типом боргового зобов'язання, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 27.12.2001 N 604
( Додаток 2 із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного казначейства
N 98 від 28.04.2007 )
Керівник органу Державного
казначейства України
Головний бухгалтер
Додаток N 3
до наказу Державного
казначейства України
20.02.2007 N 47
ЗВІТ
про виконання місцевих бюджетів станом на ________________ 200_ р.
____________________________________
(назва бюджету)
Періодичність: квартальна
Одиниця виміру: грн.коп.
Форма N 2кмб
Найменування | Код бюджетної класифікації | Загальний фонд | Спеціальний фонд | Разом |
планові показники | вико- нано з по- чатку року | планові показники | вико- нано з по- чатку року | планові показники | вико- нано з по- чатку року |
зат- вер- джено розпи- сом на рік з ураху- ванням змін | кошто- рисні приз- начен- ня на рік з ураху- ванням змін | зат- вер- джено розпи- сом на рік з ураху- ванням змін | кошто- рисні приз- начен- ня на рік з ураху- ванням змін | зат- вер- джено розпи- сом на рік з ураху- ванням змін | кошто- рисні приз- начен- ня на рік з ураху- ванням змін |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
I. Доходи | | | | | | | | | | |
| ********(1) | | | | | | | | | |
Всього | | | | | | | | | | |
II. Видатки | | | | | | | | | | | |
| ******(2) | ****(3) | | | | | | | | | |
Всього за тимчасовою класифікацією видатків та кредитування місцевих бюджетів | | | | | | | | | | | |
III. Кредитування | | | | | | | | | | | |
| ******(2) | ****(3) | | | | | | | | | |
Всього за тимчасовою класифікацією видатків та кредитування місцевих бюджетів | | | | | | | | | | | |
IV. Фінансування | | | | | | | | | | |
Дефіцит (-)/ профіцит (+)(*) | | | х | | | х | | | х | |
Дефіцит (-)/ профіцит (+)(**) | | х | х | | х | х | | х | х | |
Фінансування бюджету за типом кредитора | | | х | | | х | | | х | |
| ******(4) | | х | | | х | | | х | |
| ******(4) | | х | | | х | | | х | |
Разом коштів, отриманих з усіх джерел фінансування бюджету за типом кредитора(*) | | | х | | | х | | | х | |
Разом коштів, отриманих з усіх джерел фінансування бюджету за типом кредитора(**) | | х | х | | х | х | | х | х | |
Фінансування бюджету за типом боргового зобов'язання | | | х | | | х | | | х | |
| ******(5) | | х | | | х | | | х | |
| ******(5) | | х | | | х | | | х | |
Разом коштів, отриманих з усіх джерел фінансування бюджету за типом боргового зобов'язання(*) | | | х | | | х | | | х | |
Разом коштів, отриманих з усіх джерел фінансування бюджету за типом боргового зобов'язання(**) | | х | х | | х | х | | х | х | |