Про результати ревізії фінансово-господарської діяльності ДП "Луганськвугілля" за період з 01.12.2004 по 31.12.2005

Контрольно-ревізійним управлінням Міністерства вугільної промисловості проведено ревізію фінансово-господарської діяльності Державного підприємства "Луганськвугілля", якою встановлено наступне.

Станом на 01.01.2005 кредиторська заборгованість підприємства становила 468305 тис. грн., а станом на 01.01.2006 - 491924 тис. грн. Тобто, протягом 2005 року кредиторська заборгованість підприємства зросла на 23619,0 тис. грн., дебіторська заборгованість зменшилась на 8116,0 тис. грн. Станом на 01.01.2006 кредиторська заборгованість перевищує дебіторську на 406250,0 тис. грн., або в 5,7 рази.

Фактична собівартість 1 т готової вугільної продукції за 2005 рік склала 332,94 грн. при плановій собівартості 238,13 грн. Перевитрати собівартості готової вугільної продукції за 2005 рік - 94,81 грн. на 1 т, або 152208,0 тис. грн. на весь обсяг вугільної продукції.

На збільшення собівартості вугільної продукції вплинули наступні витрати: нарахування амортизації на обладнання, що знаходиться у ремонті, в завалах і тривалий час не використовується у виробництві, на загальну суму 2900,1 тис. гривень.

При відсутності підтверджуючих документів сплачені роботи по підривці, перекріпленню гірничих виробок, розробці породи на загальну суму 358,7 тис. гривень.

При відсутності паспортів розрахунку норми виробки і розцінки сплачені роботи по вилученню секцій на суму 993,5 тис. гривень.

За період з 01.12.2004 по 01.01.2006 оплачені обсяги робіт з порушенням чинного законодавства по оренді автотранспорту у сумі 291,2 тис. грн. Крім того, оплата за трудовими угодами проведена бюджетними коштами, що не передбачено планом економічного розвитку підприємства і розрахунком на отримання держпідтримки на собівартість, що є порушенням ст. 119 Бюджетного кодексу України.

Протягом 2005 року при наявності заборгованості по заробітній платі та отриманні підприємством протягом року банківських кредитів для виплати заробітної плати в загальній сумі 18,6 млн. грн., в порушення п. 4 Указу Президента України від 25.05.2004 N 576/2004, відвантаження вугільної продукції здійснювалось без отримання попередньої оплати, внаслідок чого була утворена дебіторська заборгованість приватних підприємств перед ДП "Луганськвугілля" на суму 540,9 тис. грн.. Дебіторська заборгованість за відвантажене вугілля більшої кількості підприємств на суму 4420,0 тис. грн. знаходиться без зміни понад трьох років, що свідчить про низький рівень претензійної роботи на підприємстві.

В порушення наказу Міністра вугільної промисловості України від 25.08.98 N 357 "Про упорядження збуту, системи контролю за реалізацією вугільної продукції та стану розрахунків", розрахунки за відвантажену вугільну продукцію з ДП "Луганськвугілля" здійснювались зустрічним постачанням матеріалів, обладнання та надання послуг на загальну суму 17151,5 тис. гривень.

В порушення п. 3 Інструкції по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів, документів та розрахунків N 69 від 11.08.94 не проводилась обов'язкова інвентаризація основних засобів при змінах матеріально відповідальних осіб, внаслідок чого враховуються в підзвіті звільнених начальників дільниць основні засоби вартістю: ВП "Шахта "Лутугінська" - 5312,7 тис. грн.; ВП "Шахта ім. Артема" - 3377,2 тис. грн.; ВП "Шахта "Ніканор-Нова" - 986,2 тис. гривень.

При списанні паливно-мастильних матеріалів у подорожніх листах не вказуються дані спідометрів внаслідок їх неробочого стану, відсутні маршрути, за якими працює автотранспорт, норми використання палива, що призвело до безпідставного списання паливно-мастильних матеріалів на суму 341,7 тис. гривень.

При відсутності журналів роботи котлів з урахуванням температурного режиму та нормами використання палива необгрунтовано списано на котельні 21396 т вугілля на суму 13147,5 тис. гривень.

При списанні металевої продукції не складаються акти переробки з нормами використання. Таким чином необгрунтовано списано товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 3132,9 тис. гривень.

На шахтах ДП "Луганськвугілля" не здійснюється контроль за якістю видобутого вугілля та не проводяться заходи по зменшенню зольності видобутого вугілля. Внаслідок порушення технології виїмки вугілля на збагачення відправлялась гірнича маса і сплачувались грошові кошти за її переробку: ВП "Шахта "Лутугінська" - 23,4 тис. т на суму 281,2 тис. грн.; ВП "Шахта ім. Артема" - 16,0 тис. т на суму 161,3 тис. грн.; ВП "Шахта "Ніканор-Нова" - 4,3 тис. т на суму 49,0 тис. грн.; ВП "Шахта "Черкаська" - 6,7 тис. т на суму 74,0 тис. грн.; ВП "Шахтоуправління "Луганське" - 20,3 тис. т на суму 233,8 тис. грн. За рахунок завищення зольності видобутого вугілля по ВП "Шахта ім. XIX з'їзду КПРС", недоотримано від реалізації 902,0 тис. гривень.

Враховуючи вищезазначене, результати ревізії (акт ревізії фінансово-господарської діяльності ДП "Луганськвугілля" від 28 квітня 2006 року) та зважаючи на чисельні порушення та недоліки, що призвели до погіршення фінансового стану підприємства,

1. Генеральному директору ДП "Луганськвугілля" Поповичу І.М. розглянути доцільність перебування на займаних посадах:

1.1. Директора по МТП, транспорту, тендерним закупівлям і збуту продукції Крюкова С.В. за порушення наказу Міністерства від 25.08.98 N 357 "Про упорядкування збуту, системи контролю та реалізації вугільної продукції та стану розрахунків", внаслідок чого розрахунки за відвантажену вугільну продукцію з комерційними структурами здійснювались зустрічним постачанням матеріалів обладнання та послуг у перевіреному періоді на 17,1 млн. грн., невиконання наказу Мінпаливенерго від 21.12.2000 N 592 "Про упорядження закупівлі вугледобувними підприємствами обладнання матеріалів та виробничих послуг" та відповідних наказів по ДП "Луганськвугілля" з питань закупівлі матеріалів та обладнання за власні кошти, внаслідок чого без тендерних процедур у 2005 році витрачено 56,9 млн. грн., придбання матеріалів та гірничо-шахтного обладнання у комерційних та приватних підприємств без належної паспортно-технічної документації та дозволів Держнаглядохоронпраці.

1.2. Директора ВП "Управління якості та збагачення вугілля" Логвиненка Л.О. за відсутність контролю за якістю видобутого вугілля, невиконання заходів по зменшенню зольності, відсутність первинної документації на шахтах, внаслідок чого підприємством зайво сплачено за переробку 66,5 тис. тонн породи без виходу продуктів збагачення 750 тис. гривень.

1.3. Директора ВП "Луганськвуглепостачання" Обрєзанова О.Й. за придбання та реалізацію без погодження з Мінпаливенерго притягнутого вугілля, по договорах постачання вугілля власного видобутку, у кількості 70,4 тис. тонн.

1.4. Головного бухгалтера Павлову Т.В. за відсутність контролю за цільовим використанням бюджетних коштів, чисельні порушення нормативних документів на підприємствах, що входять до складу ДП, необґрунтоване списання на котельні 21,4 тис. тонн вугілля по собівартості на суму 13,1 млн. гривень.

1.5. За результатами ревізії розробити план заходів щодо усунення виявлених порушень і недоліків із зазначенням конкретних строків виконання та прийняти управлінські рішення щодо притягнення до дисциплінарної відповідальності посадових осіб, винних у порушеннях, згідно акта ревізії від 28 квітня 2006 року, та відшкодування збитків, що спричинені недоцільним та неефективним витрачанням коштів на підприємстві, про що повідомити Контрольно-ревізійне управління Мінвуглепрому у термін до 21.07.2006.

1.6. Здійснювати реалізацію всієї вугільної продукції через ВП "Луганськвуглезбут" та придбання обладнання і матеріалів через ВП "Управління з постачання та збуту продукції".

1.7. Надавати щомісячно до 25 числа до Контрольно-ревізійного управління Міністерства вугільної промисловості інформацію про стан виконання плану заходів щодо усунення виявлених порушень та недоліків.

2. Фінансово-економічному управлінню (Пліс Г.В.) внести на розгляд галузевої комісії матеріали щодо нецільового використання бюджетних коштів на ш. "Черкаська", ш/у "Луганське", ш. "ім. 19 з'їзду КПРС" та надати пропозиції щодо обсягів бюджетного фінансування ДП "Луганськвугілля" у 2006 році.

3. Матеріали ревізії передати до правоохоронних органів.