Департамент міжбюджетних відносин перевіряє фінансові звіти про виконання Державного бюджету в частині міжбюджетних трансфертів стосовно відповідності планових показників та направлених асигнувань та передає Департаменту консолідованої фінансової звітності.
Департамент міжбюджетних відносин за запитами уповноважених органів надає інформацію щодо обсягів перерахованих міжбюджетних трансфертів.
Казначейські клірингові операції
Департамент міжбюджетних відносин для здійснення клірингових операцій, учасниками яких є галузеві міністерства, отримує від таких міністерств розподіли відкритих асигнувань, візує їх і разом з копіями спільних протокольних рішень надає їх Департаменту видатків державного бюджету, який здійснює відкриття асигнувань у встановленому порядку.
Департамент видатків державного бюджету після проведення розрахунків на центральному рівні отримує від головного розпорядника бюджетних коштів листи, Розподіли відкритих асигнувань з відповідною приміткою та в установленому порядку формує реєстри та зведені реєстри з відповідною приміткою для відображення проведених розрахунків в обліку.
Департамент міжбюджетних відносин отримує від учасників клірингових операцій, рахунки яких відкриті у Департаменті обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів, платіжні доручення, які візує та передає у паперовому вигляді до Департаменту обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів.
Департамент обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів на підставі платіжних доручень, наданих на паперових носіях Департаментом міжбюджетних відносин, формує DBF-файл платежів в системі АС "Казна-В" та передає його в систему "Клієнт банку - Банк".
Департамент обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів електронні розрахункові документи на електронних та паперових носіях разом з підтвердними документами для проставляння другого підпису передає до Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету після підписання другим підписом платіжні доручення разом з підтвердними документами повертає до Департаменту обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів.
Департамент обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів проставляє перший підпис в електронному вигляді, формує файл платіжних документів та передає його в електронному вигляді до Управління платіжної системи для проведення операцій в межах МФО (або внутрішніх операцій) та відправки в СЕМП НБУ.
Департамент обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів на наступний день на підставі виписки перші примірники платіжних доручень з відміткою про оплату передає до Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету для формування документів операційного дня.
Департамент обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів другі примірники платіжних доручень, підтвердні документи, виписки з рахунків з відміткою про оплату повертає розпорядникам та одержувачам бюджетних коштів.
Департамент обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів, з метою забезпечення контролю за перерахуванням до Державного бюджету клірингових розрахунків в розрізі протоколів, надає Департаменту міжбюджетних відносин виписки з рахунків учасників клірингових розрахунків, на яких фіксуються операції по поверненню коштів до Державного бюджету.
Видача готівки
Департамент обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів отримує від розпорядників та одержувачів бюджетних коштів заявки на отримання готівки на паперовому носії в двох примірниках.
Департамент обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів після опрацювання один примірник заявки передає до Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету для оформлення чеку на отримання готівки.
Одночасно Департаментом обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів в АС "Казна-В" формуються платіжні доручення в електронному вигляді, які передаються в систему "Клієнт банку - Банк" для проставляння другого підпису в Департаменті бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету після проставляння другого підпису повертає документи Департаменту обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів.
Департамент обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів після отримання документів проставляє перший підпис, формує файл платіжних документів і передає його в електронному вигляді до Управління платіжної системи для проведення операцій в межах МФО (або внутрішніх операцій) та відправки в СЕМП НБУ.
Безспірне списання коштів
Юридичне управління подає висновки щодо безспірного списання разом з платіжними вимогами на безспірне списання коштів з реєстраційних рахунків до Департаменту обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів.
Департамент обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів приймає та опрацьовує висновки щодо безспірного списання.
Платіжні вимоги на безспірне списання є підставою для реєстрації зобов'язань і фінансових зобов'язань та формування в електронному і паперовому вигляді платіжних доручень.
Департамент обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів на підставі платіжних вимог на безспірне списання формує DBF-файл платежів в системі АС "Казна-В" та передає його в систему "Клієнт банку - Банк".
Департамент обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів електронні розрахункові документи на електронних та паперових носіях разом з підтвердними документами для проставляння другого підпису передає до Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету після підписання другим підписом платіжні доручення разом з підтвердними документами повертає до Департаменту обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів.
Департамент обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів проставляє перший підпис в електронному вигляді, формує файл платіжних документів та передає його в електронному вигляді до Управління платіжної системи для проведення операцій в межах МФО (або внутрішніх операцій) та відправки в СЕМП НБУ.
Департамент обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів на наступний день на підставі виписки, перші примірники платіжних доручень з відміткою про оплату передає до Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету для формування документів операційного дня.
Департамент обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів другі примірники платіжних доручень, підтвердні документи, виписки з рахунків з відміткою про проведене безспірне списання повертає розпорядникам та одержувачам бюджетних коштів.
Здійснення видатків в іноземній валюті
Департамент обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів на підставі поданої розпорядником бюджетних коштів заявки-доручення на здійснення видатків в іноземній валюті готує службову записку на керівництво Державного казначейства України про надання дозволу на перерахування валютних коштів з рахунку Державного казначейства України N 2513101284489 (ВАТ "Державний експортно-імпортний банк України") на валютний рахунок розпорядника, відкритий у тому ж банку.
Департамент обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів після підписання керівництвом службової записки готує на паперовому носії платіжний документ на перерахування коштів в іноземній валюті з рахунку Державного казначейства України, відкритого в Укрексімбанку на рахунок бюджетної установи, вказаний в заявці, та передає на підпис (другий підпис) в Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету повертає підписаний (другим підписом) платіжний документ Департаменту обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів для підписання (перший підпис) та передачі його до установи банку.
Департамент обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів на підставі платіжного доручення розпорядника коштів на перерахування до загального фонду державного бюджету гривневого еквіваленту отриманих валютних коштів, в АС "Казна-В" формує платіжні доручення в електронному вигляді, які передаються в систему "Клієнт банку - Банк" для проставлення другого підпису в Департаменті бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету підписує (другий підпис) в системі "Клієнт банку - Банк" платіжний документ та передає Департаменту обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів для підписання (перший підпис) і передачі його в електронному вигляді Управлінню платіжної системи.
Повернення невикористаних залишків коштів в іноземній валюті
Департамент обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів готує службову записку на керівництво Державного казначейства України про надання дозволу на відшкодування гривневого еквіваленту іноземної валюти розпорядникам бюджетних коштів.
Департамент обслуговування кошторисів головних розпорядників коштів та інших клієнтів погоджену керівництвом службову записку разом з копією виписки про повернення валютних коштів на валютний рахунок Державного казначейства України передає на виконання Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету (відділ бухгалтерського обліку валютних операцій) на підставі отриманих документів готує в 2-х примірниках Розпорядження на перерахування гривневого еквіваленту невикористаних і повернутих валютних коштів (форма розпорядження надається - додаток 6).
Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету Розпорядження подає на погодження до Управління фінансових ресурсів.
Управління фінансових ресурсів погоджує Розпорядження та подає до Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету затверджує Розпорядження в установленому порядку.
Затверджене в установленому порядку розпорядження на перерахування гривневого еквіваленту передається на виконання до Зведеного відділу бухгалтерського обліку Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
Зведений відділ бухгалтерського обліку Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету формує електронне платіжне доручення на перерахування гривневого еквіваленту на реєстраційні рахунки розпорядників бюджетних коштів і передає до Управління платіжної системи.
Аналогічно здійснюється процедура формування, підписання та передачі розпоряджень та платіжних доручень (у паперовому та електронному вигляді) при перерахуванні коштів з рахунку загального фонду державного бюджету на рахунки розпорядників коштів при виникненні курсової різниці.
Відображення в обліку операцій по зарахуванню до доходів загального та спеціального фондів державного бюджету та використання коштів, отриманих за вчинення консульських дій за межами України
Департамент видатків державного бюджету перевіряє та візує довідки про Розподіл та Перерозподіл коштів державного бюджету при здійсненні видатків за відомчою структурою за відповідною бюджетною програмою з визначенням кодів економічної класифікації наданих Міністерством закордонних справ відповідно до спільного наказу МФУ та МЗС "Про затвердження Порядку зарахування до доходів загального та спеціального фондів державного бюджету та використання коштів, отриманих за вчинення консульських дій за межами України", щодо відповідності вказаних у них сум залишкам на відповідних рахунках, передбачених для обліку відкритих асигнувань для подальшого оформлення "Дозволу на зарахування до доходів загального фонду державного бюджету коштів, отриманих за вчинення консульських дій за межами України, і спрямування їх на здійснення видатків з функціонування закордонних дипломатичних установ України".
Підписаний Міністерством фінансів України "Дозвіл" разом з розподілом відкритих асигнувань МЗС повертається до Державного казначейства України у двох примірниках (оригіналах), перший примірник з оригіналом супровідного листа зберігається у Департаменті бухгалтерського обліку операцій державного бюджету, другий примірник з копією супровідного листа - у Департаменті видатків державного бюджету.
На суму "Дозволу" Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету відображає надходження коштів до загального фонду державного бюджету, отриманих за вчинення консульських дій за межами України за ККД 15030000.
На підставі наданого МЗС розподілу відкритих асигнувань Департаментом видатків державного бюджету готується у встановленому порядку розпорядження щодо зарахування асигнувань на узагальнені рахунки відкритих асигнувань, зведений реєстр та реєстр з приміткою "Коригування асигнувань відповідно до наказу Міністерства фінансів України та Міністерства закордонних справ від 25.11.2002 N 994/238 і Дозволу Міністерства фінансів України N _____ від ____________".
Відповідно до наданого Міністерством закордонних справ "Повідомлення про зарахування до доходів спеціального фонду державного бюджету коштів, отриманих за вчинення консульських дій за межами України, і спрямування їх на здійснення видатків з функціонування Консульської служби України" Департамент видатків державного бюджету перевіряє та візує довідку про Розподіл коштів державного бюджету за відомчою ознакою, і передає Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету на підставі "Повідомлення", оформленого в установленому порядку, та довідки про Розподіл коштів державного бюджету за відомчою ознакою відображає в бухгалтерському обліку виконання державного бюджету надходження до спеціального фонду державного бюджету коштів, отриманих за вчинення консульських дій за межами України ККД (15030000), та готує в 2-х примірниках розпорядження на перерахування коштів з рахунку, відкритого за балансовим рахунком 1682 "Інші зобов'язання органів Державного казначейства за коштами спеціального фонду державного бюджету", на рахунок, відкритий за балансовим рахунком 3124 "Кошти спеціального фонду державного бюджету для здійснення видатків за відомчою ознакою" (додаток 7).
Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету затверджує Розпорядження в установленому порядку.
На підставі затвердженого розпорядження Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету (Зведений відділ бухгалтерського обліку) формує електронне платіжне доручення на перерахування коштів з рахунку, відкритого за балансовим рахунком 1682, на рахунок, відкритий за балансовим рахунком 3124 для Міністерства закордонних справ України.
Департамент видатків державного бюджету на підставі виписки з рахунку 3124 готує Розпорядження про відкриті асигнування за узагальненими показниками спеціального фонду державного бюджету та готує і затверджує в установленому порядку Розпорядження на перерахування коштів з рахунку, відкритого за балансовим рахунком 3124 "Кошти спеціального фонду державного бюджету для здійснення видатків за відомчою ознакою", на рахунок, відкритий за балансовим рахунком 1682 "Інші зобов'язання органів Державного казначейства за коштами спеціального фонду державного бюджету", та передає Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету формує електронне платіжне доручення на перерахування коштів з аналітичного рахунку, відкритого за балансовим рахунком 3124 "Кошти спеціального фонду державного бюджету для здійснення видатків за відомчою ознакою" на рахунок, відкритий за балансовим рахунком 1682 "Інші зобов'язання органів Державного казначейства за коштами спеціального фонду державного бюджету".
Перший примірник (оригінал) "Повідомлення" та довідки до Розподілу коштів державного бюджету за відомчою ознакою з оригіналом супровідного листа зберігається у Департаменті бухгалтерського обліку операцій державного бюджету, другий примірник з копією супровідного листа у Департаменті видатків державного бюджету.
Перерахування коштів в іноземній валюті в дохід бюджету, належних розпоряднику
Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету на підставі виписки, отриманої з ВАТ "Державний експортно-імпортний банк України" про надходження коштів на валютний рахунок Державного казначейства України, відкритий в Укрексімбанку, оформляє лист-запит на розпорядника коштів з проханням надати пропозиції щодо подальшого спрямування цих коштів (отримання валюти чи гривневого еквіваленту).
Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету після отримання відповіді на лист-запит оформляє розпорядження на подальше перерахування коштів та затверджує його в установленому порядку.
При перерахуванні коштів на рахунки, відкриті за балансовим рахунком 3124 - розпорядження погоджує Департамент видатків державного бюджету.
Операції по управлінню єдиним казначейським рахунком
На підставі інформації автоматизованої системи "Казна-Доходи" Управління фінансових ресурсів готує:
розпорядження на запозичення коштів з ЄКР центрального апарату Державного казначейства України,
розпорядження на поновлення коштів ЄКР центрального апарату Державного казначейства України,
розпорядження на перерахування коштів з рахунку центрального апарату Державного казначейства на субрахунки ЄКР (СЄКР) територіальних органів Державного казначейства,
затверджує їх в установленому порядку та доводить до виконання Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету;
На підставі інформації автоматизованої системи "Казна-Доходи" Управління фінансових ресурсів готує:
розпорядження на запозичення коштів з СЄКР центрального апарату Державного казначейства України, затверджує в установленому порядку та засобами електронного зв'язку доводить розпорядження до виконання відповідним Управлінням Державного казначейства України.
Управління фінансових ресурсів отримує звіти від управлінь Державного казначейства України про виконання отриманих розпоряджень та надає їх Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
На підставі інформації автоматизованої системи "Казна-Доходи" або заявок про підкріплення СЄКР, отриманих від управлінь Державного казначейства, Управління фінансових ресурсів готує:
розпорядження на перерахування коштів з СЄКР іншим управлінням Державного казначейства, затверджує в установленому порядку та засобами електронного зв'язку доводить розпорядження до виконання Управлінню Державного казначейства, за рахунок запозичення СЄКР якого здійснюється поновлення СЄКР іншому Управлінню Державного казначейства.
На підставі звіту Управління Державного казначейства, якому поновлено СЄКР, Управління фінансових ресурсів готує розпорядження на відображення заміни кредитора в бухгалтерському обліку Державного казначейства України та надає його для виконання Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
На підставі заявок про підкріплення СЄКР, отриманих від управлінь Державного казначейства, Управління фінансових ресурсів готує:
розпорядження на перерахування коштів з рахунку Державного казначейства на СЄКР територіальних органів Державного казначейства, затверджує в установленому порядку та доводить до виконання Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету;
розпорядження на поновлення СЄКР управлінь Державного казначейства за рахунок доходів загального фонду державного бюджету, належних до перерахування центральному апарату Державного казначейства України, затверджує в установленому порядку та доводить до виконання Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
Управління фінансових ресурсів отримує звіти від управлінь Державного казначейства про виконання отриманих розпоряджень та надає їх Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
Управління фінансових ресурсів встановлює ліміт СЄКР управлінням Державного казначейства з урахуванням їх платіжного календаря, готує лімітну довідку, затверджує її в установленому порядку та доводить до виконання управлінням Державного казначейства.
На підставі заявок управлінь Державного казначейства на підкріплення балансового рахунку N 3112 (у разі недостатності або відсутності коштів) для поновлення запозичених коштів з СЄКР на рівні територіальних органів, Управління фінансових ресурсів готує розпорядження на перерахування коштів з рахунку N 3112, відкритого в Державному казначействі України, на відповідний балансовий рахунок управління Державного казначейства та надає його на виконання Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
На підставі Договору про надання короткострокової позички Пенсійному фонду України Управління фінансових ресурсів готує розпорядження на перерахування залучених коштів ЄКР на рахунок Пенсійного фонду, відкритого в Державному казначействі України, та надає їх на виконання Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету отримує в електронному вигляді (*.txt, *.dbf-файлів) від управлінь Державного казначейства в АР Крим, областях та місті Севастополі інформацію про проведене перерахування місцевим бюджетам дотації вирівнювання та перерахування бюджетних коштів, отриманих з Центрального рівня, базовими та транзитними обласними Управліннями Державного казначейства у формі реєстрів на надання асигнувань та вводить дані реєстрів в інформаційно-аналітичну базу Державного казначейства України.
IV. Розміщення інформації на сервері Державного казначейства України
Департамент видатків державного бюджету:
- розміщує інформацію щодо сформованих в Департаменті документів у вигляді *.dbf-файлу на сервері центрального апарату Державного казначейства України для використання Департаментами та управліннями, що здійснюють операції по виконанню бюджету за видатками;
- передає засобами електронного зв'язку інформацію про відкриті асигнування загального фонду державного бюджету на оплату комунальних послуг та енергоносіїв Міністерству фінансів України;
- передає засобами електронного зв'язку консолідовану інформацію про відкриті асигнування загального фонду державного бюджету Міністерству фінансів України;
- передає засобами електронного зв'язку пропозиції щодо відкритих асигнувань загального фонду державного бюджету Міністерству фінансів України.
Управління боргових зобов'язань держави:
- розміщує інформацію, щодо сформованих в управлінні документів у вигляді *.dbf-файлу на сервері центрального апарату Державного казначейства України для використання Департаментами та управліннями, що здійснюють операції по виконанню бюджету за видатками.
Департамент міжбюджетних відносин:
- розміщує інформацію, щодо сформованих в Департаменті документів у вигляді *.dbf-файлу на сервері центрального апарату Державного казначейства України для використання Департаментами та управліннями, що здійснюють операції по виконанню бюджету за видатками.
Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету:
- розміщує консолідовану інформацію щодо сформованих в Департаменті документів у вигляді *.dbf-файлу на сервері центрального апарату Державного казначейства України для використання структурними підрозділами, що здійснюють операції по виконанню бюджету за видатками;
- використовує інформацію сформованих Департаментом видатків державного бюджету, Департаментом міжбюджетних відносин, управлінням обслуговування боргових зобов'язань держави документів у вигляді *.dbf-файлів, розміщену на сервері центрального апарату Державного казначейства України;
- формує інформаційно-аналітичну базу даних Державного казначейства України (8) (БД "Видатки") за допомогою АРМ "Видатки державного бюджету" та розміщує на сервері центрального апарату Державного казначейства України.
Департамент консолідованої фінансової звітності надає інформацію про направлені асигнування на здійснення видатків та надання кредитів з загального та спеціального фондів (щомісячно) для контролю при формуванні звітів Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету у вигляді *.dbf-файлу на сервері центрального апарату Державного казначейства України.
Департамент консолідованої фінансової звітності:
- розміщує на сервері центрального апарату для загального користування консолідований звіт про виконання державного бюджету за доходами;
- розміщує на сервері центрального апарату консолідовані звіти про виконання місцевих бюджетів за доходами (Департамент міжбюджетних відносин, Управління бюджетних надходжень);
- розміщує на сервері консолідований звіт про виконання державного бюджету за доходами та консолідовані звіти про виконання місцевих бюджетів за доходами для передачі Міністерству фінансів України та Державній податковій адміністрації України;
- розміщує на сервері центрального апарату для загального користування щоденний консолідований сальдовий баланс державного бюджету (Управління фінансових ресурсів);
- розміщує за окремим графіком на сервері центрального апарату для загального користування консолідовану інформацію про касові видатки загального фонду державного бюджету (Управління фінансових ресурсів, Департамент видатків державного бюджету, Департамент міжбюджетних відносин);
- розміщує на сервері для передачі Міністерству фінансів України консолідовану інформацію про касові видатки загального фонду державного бюджету.
Відділ мережі та зведених показників бюджету:
- отримує в електронному вигляді від територіальних управлінь Державного казначейства інформацію щодо фінансових зобов'язань, консолідує її та розміщує на сервері Державного казначейства України у вигляді *.dbf-файлів.
Додаток N 1
Державне казначейство України
ЗАТВЕРДЖУЮ
перший заступник Голови
Державного казначейства
України
П.І.Б.
РОЗПОРЯДЖЕННЯ
від хх.хх.хххх р. N хххх
на перерахування коштів з рахунку Держказначейства
N 31120000000001
(грн.)
Сума прописом:
Начальник управління
обслуговування боргових ________________ П. І. Б.
зобов'язань держави (підпис)
Начальник управління фінансових ________________ П. І. Б.
ресурсів (підпис)
Директор департаменту ________________ П. І. Б.
консолідованої фінансової (підпис)
звітності
Директор департаменту
бухгалтерського обліку операцій
державного бюджету - головний ___________________ П. І. Б.
бухгалтер (дата, час, підпис)
Додаток N 2
Департамент бухгалтерського
обліку операцій державного
бюджету
До розпорядження від хх.хх.хххх р. N хххх
х місяць хххх року з рахунку Державного казначейства N 31120000000001 розпорядженням від хх.хх.хххх р. N хххх було перераховано кошти (кому) у сумі 00.00 грн. на (призначення платежу)
Відповідно до наказів Державного казначейства від 30.08.2001 р. N 150 і 151, від 11.01.2002 р. N 2 здійснені операції просимо відобразити за наступними рахунками:
(у гривнях)
| Номер рахунку | Назва рахунку | Обороти | |
| дебет | кредит | ||
Начальник відділу обслуговування
внутрішнього державного боргу П. І. Б.
Головний казначей П. І. Б.
Додаток 3
Державне казначейство України
ЗАТВЕРДЖУЮ
перший заступник Голови
О.С.Даневич
РОЗПОРЯДЖЕННЯ
від ____________ N ___
на перерахування коштів з рахунку Держказначейства
N 31120000000001
(грн.)
| N п/п | Код тери- торії | Код одер- жувача коштів | Код за ЄДРПОУ | Назва одер- жувача коштів | Банківські реквізити | КПК | КВК | КЕКВ | КФК | Сума пере- раху- вання | Призна- чення платежу | ||
| Наз- ва бан- ку | Код бан- ку | Номер ра- хунку | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| 0,00 | |||||||||||||
Всього:
Начальник управління
обслуговування боргових
зобов'язань держави _______________ П. І. Б.
Погоджено: Директор департаменту
консолідованої фінансової
звітності _______________ П. І. Б.
Начальник Управління
фінансових ресурсів _______________ П. І. Б.
Отримав: Директор департаменту
бухгалтерського обліку
операцій державного бюджету
- головний бухгалтер _______________ П. І. Б.
Додаток 4
Державне казначейство
України
Пропозиції (в інвалюті)
за період з _____ по ______
перший заступник Голови
Держказначейства
О.С.Даневич
Код коштів 0
РОЗПОРЯДЖЕННЯ
N від ____________
на перерахування коштів загального фонду державного бюджету для погашення та обслуговування зовнішнього боргу з валютного рахунку Держказначейства
__________________________________________
(ОПЕРУ Національного банку України,
-------------------------------------------
ВАТ "Державний експортно-імпортний банк")
на рахунок нижчезазначених організацій (кредиторів)
Перерахування здійснити за такими реквізитами
Сума прописом:
| N п/п | Коди бюджетної класифікації | Сума | ||||
| КВК | КПКВ | КФК, КФТК | КФБЗ, КЕКВ | КККБ | ||
| 1 | ||||||
| Разом погашення | ||||||
| 2 | ||||||
| Разом обслуговування | ||||||
| Всього | ||||||
Перелік транзакцій по розпорядженню:
| N тран. | Аналітичний рахунок | Найменування валюти | Дебет | Кредит |
| 1 | ||||
| 2 |
Начальник управління
обслуговування боргових
зобов'язань держави _______________ П. І. Б.
Погоджено: Директор департаменту
консолідованої фінансової
звітності _______________ П. І. Б.
Отримав: Директор департаменту
бухгалтерського обліку
операцій державного бюджету
- головний бухгалтер _______________ П. І. Б.
---------------
* відповідність полям валютного платіжного доручення.
Довідково: Платіжне доручення направити до банку до
__________________________________
(дата та час)
Додаток 5
згідно з наказом
Міністерства фінансів
України
22.01.2001 N 42
( v0042201-01 )
та спільним наказом
Міністерства фінансів
України
та Державного казначейства
України
15.02.2001 N 81-А/19
Державне казначейство України Перший заступник Голови
Держказначейства
Головний розпорядник коштів:
Міністерство фінансів України О.С.Даневич
Код коштів 6
РОЗПОРЯДЖЕННЯ N
від "___" ____________
Відобразити в обліку виконання спеціального фонду державного бюджету операції за вказаними бюджетними кодами згідно з розпорядженням Мінфіну від ___________
| N п/п | Назва розпорядни- ка коштів | Код валюти | Сума | КВК | КФТК | КФБЗ | КФК | КПКВ | КЕКВ | Зміст опе- рації | |
| в інва- люті | грн. екві- валент | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1 | |||||||||||
| 2 | |||||||||||
| Разом: | |||||||||||
Сума прописом в національній валюті:
Сума прописом в іноземній валюті:
Сума прописом в національній валюті (гривневий еквівалент):
Начальник управління
обслуговування боргових
зобов'язань держави _______________ П. І. Б.
Погоджено: Директор департаменту
консолідованої фінансової
звітності _______________ П. І. Б.
Отримав: Директор департаменту
бухгалтерського обліку
операцій державного бюджету
- головний бухгалтер _______________ П. І. Б.
Додаток 6
ЗАТВЕРДЖУЮ
заступник Голови
Державного казначейства
України
РОЗПОРЯДЖЕННЯ
від ____________ року N
на перерахування коштів з рахунку
N 31120000000001
Всього: _________________________________________
(сума прописом)
Директор Департаменту
бухгалтерського обліку
операцій державного
бюджету _________________ П. І. Б.
Погоджено: Начальник управління
фінансових ресурсів _________________ П. І. Б.
Підготовлено: Начальник відділу
бухгалтерського обліку
валютних операцій
Департаменту
бухгалтерського обліку
операцій державного
бюджету _________________ П. І. Б.
Додаток 7
ЗАТВЕРДЖУЮ
заступник Голови
Державного
казначейства України
РОЗПОРЯДЖЕННЯ
від ____________ року N
на перерахування коштів з рахунку
N 16829100000001
| N п/п | Код одер- жувача | Код тери- торії | Іден- тифі- кацій- ний код одер- жувача | Назва одержу- вача коштів | Банківські реквізити | Вид платежу /призна- чення/ | Сума (грн.) | ||
| назва уста- нови банку | код бан- ку | номер раху- нку | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | 0,00 | ||||||||
Всього: _____________________________________
(сума прописом)
Директор Департаменту
бухгалтерського обліку
операцій державного
бюджету _________________ П. І. Б.
Погоджено: Директор департаменту
видатків державного
бюджету _________________ П. І. Б.
Підготовлено: Начальник відділу
бухгалтерського обліку
валютних операцій
Департаменту
бухгалтерського обліку
операцій державного
бюджету _________________ П. І. Б.