|Основний капітал | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|Додатковий капітал | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|Відрахування | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|Капітал | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|Залучені кошти | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|Загальний капітал як| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|% до залучених | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|коштів | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|Загальний капітал як| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|% до активів, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|зважених на ризик | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|Скоригований | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|реальний капітал | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
Додаток 13
до Інструкції про порядок
регулювання та аналіз
діяльності комерційних банків
в редакції, затвердженій
постановою Правління
Національного банку України
від 18.05.99 N 238
Алгоритм розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності комерційних банків
Норматив капіталу комерційного банку (Н1)
К1 = ОК + ДК - В, де
К1 - капітал, не відкоригований на основні засоби;
ОК - основний капітал:
ОК = 5000 + 5003 + 5010 + 5021 + 5030П + 5040П - (5001 + 5002 + (4300 - 4309) + 4310 + 5030А + 5040А);
ДК - додатковий капітал:
ДК = 1591 + 2401 + 5020 + 5100 + 5999*;
------------------------------------
* 5999-технічний рахунок, який розраховується як різниця між 6 та 7 класами. Рахунок додається, якщо залишок пасивний (прибуток), чи віднімається, якщо залишок активний (збиток).
В - відвернення:
В = 3102 + 3112 + 3202 + 3212 + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209.
К = К1 - (ОЗ - К1), де
К - капітал банку;
ОЗ - основні засоби:
ОЗ = ( 4400 - 4409) + 4430 + 4432 + 4438 + (4500 - 4509) + 4530 + 4531 + 4532 + 4538;
(ОЗ - К1) - розмір перевищення ОЗ над К1: якщо ОЗ > К1 - до розрахунку приймається різниця ОЗ - К1, інакше до розрахунку приймається нуль.
Норматив достатності капіталу (Н4)
К
Н4 = --- х 100%, де
ЗА
К - капітал банку;
ЗА (загальні активи) =
= 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + 1013 +
1017 + 1101 + 1107 + 1200 + 1202 + 1207 + 1208 + 1211 + 1212 +
1218 + 1410 + 1411 + 1412 + 1417 + 1418 + 1420 + 1421 + 1422 +
1427 + 1428 + 1500 + 1508 + 1509 + 1510 + 1511 + 1512 + 1515 +
1517 + 1518 + 1519 + 1520 + 1521 + 1522 + 1523 + 1524 + 1525 +
1526 + 1527 + 1528 + 1529 + 1580 + 1581 + 1582 + 1589 + 1811 +
1819 + 2000 + 2008 + 2010 + 2018 + 2020 + 2027 + 2028 + 2029 +
2030 + 2037 + 2038 + 2039 + 2040 + 2045 + 2046 + 2047 + 2048 +
2049 + 2050 + 2055 + 2056 + 2057 + 2058 + 2059 + 2061 + 2062 +
2065 + 2066 + 2067 + 2068 + 2069 + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 +
2075 + 2076 + 2077 + 2078 + 2079 + 2090 + 2091 + 2092 + 2093 +
2094 + 2095 + 2096 + 2097 + 2099 + 2100 + 2105 + 2106 + 2107 +
2108 + 2109 + 2110 + 2115 + 2116 + 2117 + 2118 + 2119 + 2190 +
2191 + 2198 + 2199 + 2200 + 2201 + 2202 + 2205 + 2206 + 2207 +
2208 + 2209 + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + 2216 + 2217 + 2218 +
2219 + 2290 + 2291 + 2299 + 2800 + 2805 + 2806 + 2809 + 2887 +
2888 + 2889 + 3102 + 3103 + 3105 + 3108 + 3110 + 3111 + 3112 +
3113 + 3114 + 3117 + 3118 + 3119 + 3202 + 3203 + 3205 + 3208 +
3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214 + 3217 + 3218 + 3219 + 3400 +
3402 + 3410 + 3500 + 3510 + 3511 + 3519 + 3520 + 3521 + 3540 +
3541 + 3542 + 3548 + 3550 + 3551 + 3552 + 3559 + 3570 + 3578 +
3579 + 3580 + 3710 + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209 +
4300 + 4310 + 4400 + 4430 + 4432 + 4438 + 4500 + 4530 + 4531 +
4532 + 4538 + 1880 + 2924А + 3522.
Загальні активи коригуються на рахунки (мінус):
1416, 1426, 1490, 1491, 1590, 1591, 2400, 2401, 2890, 3102,
3112, 3116, 3190, 3202, 3212, 3216, 3290, 3408А, 3590, 3690, 3699,
4102, 4103, 4109, 4202, 4203, 4209, 4300, 4310, 4409, 4509, 1890,
2026.
Нормативи ліквідності
Норматив миттєвої ліквідності (Н5)
Ккр + Ка
Н5 = ---------------, де
Рп + Пр
Ккр (кошти на кореспондентському рахунку) =
= 1200 + 1202 + 1500;
Ка (кошти в касі)= 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + (1011 + 1012 + 1013 + 1017)x0,5;
Рп (розрахункові рахунки) та Пр (поточні рахунки) =
= 1300 + 1600 + (2510П - 2510А) + (2511П - 2511А) + 2512 + 2513 +
2520 + 2523 + 2526 + 2530 + 2531 + 2540 + 2541 + 2542 + 2543 +
2544 + 2545 + 2550 + 2551 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2560 +
2561 + 2562 + 2565 + 2570 + 2571 + 2600 + 2601 + 2602 + 2603 +
2604 + 2605 + 2620 + 2621 + 2622 + 2625 + 2920 + (2924П - 2924А) +
3739.
Норматив загальної ліквідності (Н6)
А
Н6 = --- х 100%, де
З
А (активи банку) =
= 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + 1013 +
1017 + 1101 + 1107 + 1200 + 1202 + 1207 + 1212 + (1410 + 1411 +
1412) - 1416 + 1417 + (1420 + 1421 + 1422) - 1426 + 1427 + 1500 +
1510 + 1512 + 1511 + 1515 + 1520 + 1521 + 1523 + 1524 + 1525 +
(1526 + 2046 + 2056 + 2066 + 2076 + 2106 + 2116 + 2206 + 2216) х
0,7 + 1811 + 1819 + 2000 + (2020 - 2026) + 2030 + 2040 + 2045 +
2050 + 2055 + 2061 + 2062 + 2065 + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 +
2100 + 2105 + 2110 + 2115 + 2200 + 2201 + 2202 + 2205 + 2210 +
2211 + 2213 + 2214 + 2800 + 2805 + 2806 + 2809 + 2924А + 3102 +
3103 + 3105 + (3110 + 3111 + 3112 + 3113 + 3114) - 3116 + 3117 +
3202 + 3203 + 3205 + (3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214) - 3216 +
3217 + 3400 + 3402 + 3408(А-П) + 3510 + 3511 + 3519 + 3520 + 3521
+ 3522 3540 + 3541 + 3542 + 3548 + 3550 + 3551 + 3552 + 3559 +
3710 + 3910 + 3912 + 3928 + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 +
4209 + 2075 + (4310 х 0,5) + (4300 - 4309) х 0,5 + (4400 - 4409) х
0,5 + (4500 - 4509) х 0,5 + 1211 + 1522 + 2010 + (4430 + 4432 +
4438 + 4530 + 4531 + 4532 + 4538) х 0,5;
З (зобов'язання банку) =
= 1300 + 1310 + 1311 + 1312 + 1313 + 1316 + 1317 + 1322 + 1325 +
1326 + 1327 + 1600 + 1610 + 1611 + 1612 + 1615 + 1620 + 1621 +
1622 + 1623 + 1624 + 1625 + 1911 + 1919 + (2500П - 2501А) + 2502 +
(2510П - 2510А) + (2511П - 2511А) + 2512 + 2513 + 2514 + 2520 +
2523 + 2525 + 2526 + 2530 + 2531 + 2540 + 2541 + 2542 + 2543 +
2544 + 2545 + 2546 + 2550 + 2901 + 2903 + 2904 + 2905 + 2906 +
2907 + 2908 + 2909 + 2920 + 2924П + 2551 + 2552 + 2553 + 2554 +
2555 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2570 + 2571 + 2600 + 2601 +
2602 + 2603 + 2604 + 2605 + 2610 + 2611 + 2615 + 2620 + 2621 +
2622 + 2625 + 2630 + 2635 + 2900 + 2902 + ((3300 + 3305) - 3306) +
3307 + ((3320 + 3327) - 3326) + 3610 + 3611 + 3615 + 3619 + 3620 +
3621 + 3622 + 3640 + 3641 + 3648 + 3650 + 3651 + 3652 + 3653 +
3654 + 3659 + 3660 + 3720 + 3739 + 3911 + 3913 + 3929 + 9000 +
9001 + 9002 + 9020 + 9090 + 9091.
Норматив співвідношення високоліквідних активів до робочих активів банку (Н7)
Ва
Н7 = ----- х 100%, де
Ра
Ва (високоліквідні активи) =
= 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + 1013 +
1017 + 1101 + 1107 + 1200 + 1202 + 1211 + 1212 + [((1410 + 1411 +
1412) - 1416 + 1417) + ((1420 + 1421 + 1422) - 1426 + 1427) -
1490 - 1491] + 1500 + 1510 + 1512;
Ра (робочі активи) =
= 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + 1013 +
1017 + 1101 + 1107 + 1200 + 1202 + 1211 + 1212 + [((1410 + 1411 +
1412) - 1416 + 1417) + ((1420 + 1421 + 1422) - 1426 + 1427) -
1490 - 1491] + 1500 + (1510 + 1511 + 1512 + 1515 + 1520 + 1521 +
1522 + 1523 + 1524 + 1525) - 1591 + (1517 + 1526 + 1527 + 1581 +
1582 + 1589) - 1590 + (1880 - 1890) + 1811 + 1819 + (2000 + 2010 +
(2020 - 2026) + 2030 + 2040 + 2045 + 2046 + 2050 + 2055 + 2056 +
2061 + 2062 + 2065 + 2066 + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 + 2075 +
2076) - 2401 + (2027 + 2037 + 2047 + 2057 + 2067 + 2077 + 2090 +
2091 + 2092 + 2093 + 2094 + 2095 + 2096 + 2097 + 2099 + 2107 +
2117 + 2190 + 2191 + 2198 + 2199 + 2207 + 2217 + 2290 + 2291 +
2299) - 2400 + 2100 + 2105 + 2106 + 2110 + 2115 + 2116 + 2200 +
2201 + 2202 + 2205 + 2206 + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + 2216 +
((2800 + 2805 + 2806 + 2809 + 2889) - 2890) + (2924А - 2924П) +
3102 + 3103 + 3105 + [((3110 + 3111 + 3112 + 3113 + 3114) - 3116 +
3117) - 3190] + 3202 + 3203 + 3205 + [((3210 + 3211 + 3212 +
3213 + 3214) - 3216 + 3217) - 3290] + 3540 + 3541 + 3542 + 3548 +
(3580 - 3590) + 3710 + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209 +
(4400 - 4409)x0,5 + (4430 + 4432 + 4438)x0,5 + (4500 - 4509)x0,5 +
(4530 + 4531 + 4532 + 4538)x0,5.
Нормативи ризику
Максимальний розмір ризику на одного позичальника (Н8)
Зс
Н8 = ---- х 100%, де
К
Зс (сукупна заборгованість за кредитами та врахованими
векселями одного позичальника та 100% суми забалансових
зобов'язань, виданих щодо цього позичальника) =
= 1510 + 1520 + 1521 + 1522 + 1523 + 1524 + 1525 + 1526 + 1527 +
1580 + 1581 + 1582 + 1589 + 2000 + 2010 + ((2020 + 2027) - 2026) +
2030 + 2037 + 2040 + 2045 + 2046 + 2047 + 2050 + 2055 + 2056 +
2057 + 2061 + 2062 + 2065 + 2066 + 2067 + 2070 + 2071 + 2073 +
2074 + 2075 + 2076 + 2077 + 2090 + 2091 + 2092 + 2093 + 2094 +
2095 + 2096 + 2097 + 2099 + 2100 + 2105 + 2106 + 2107 + 2110 +
2115 + 2116 + 2117 + 2190 + 2191 + 2198 + 2199 + 2200 + 2201 +
2202 + 2205 + 2206 + 2207 + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + 2216 +
2217 + 2290 + 2291 + 2299 + 9000 + 9001 + 9002 + 9020 + 9090 +
9091 + 9100 + 9122 + 9129;
К - капітал банку.
Норматив "великих" кредитних ризиків (Н9)
Ск
Н9 = -------, де
К
Ск (сукупний розмір великих кредитів, наданих комерційним
банком з урахуванням 100% позабалансових зобов'язань банку) =
= 1510 + 1520 + 1521 + 1522 + 1523 + 1524 + 1525 + 1526 + 1527 +
1580 + 1581 + 1582 + 1589 + 2000 + 2010 + ((2020 + 2027) - 2026) +
2030 + 2037 + 2040 + 2045 + 2046 + 2047 + 2050 + 2055 + 2056 +
2057 + 2061 + 2062 + 2065 + 2066 + 2067 + 2070 + 2071 + 2073 +
2074 + 2075 + 2076 + 2077 + 2090 + 2091 + 2092 + 2093 + 2094 +
2095 + 2096 + 2097 + 2099 + 2100 + 2105 + 2106 + 2107 + 2110 +
2115 + 2116 + 2117 + 2190 + 2191 + 2198 + 2199 + 2200 + 2201 +
2202 + 2205 + 2206 + 2207 + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + 2216 +
2217 + 2290 + 2291 + 2299 + 9000 + 9001 + 9002 + 9020 + 9090 +
9091 + 9100 + 9122 + 9129;
К - капітал банку.
Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н10)
Рк1
Н10 = ------- х 100%, де
К
Рк1 (сукупний розмір наданих банком позик (у т.ч. і
міжбанківських), поручительств, факторингу, врахованих векселів та
100% суми позабалансових зобов'язань щодо одного інсайдера
комерційного банку) =
= 1510 + 1520 + 1521 + 1522 + 1523 + 1524 + 1525 + 1526 + 1527 +
1580 + 1581 + 1582 + 1589 + 2000 + 2010 + ((2020 + 2027) - 2026) +
2030 + 2037 + 2040 + 2045 + 2046 + 2047 + 2050 + 2055 + 2056 +
2057 + 2061 + 2062 + 2065 + 2066 + 2067 + 2070 + 2071 + 2073 +
2074 + 2075 + 2076 + 2077 + 2090 + 2091 + 2092 + 2093 + 2094 +
2095 + 2096 + 2097 + 2099 + 2100 + 2105 + 2106 + 2107 + 2110 +
2115 + 2116 + 2117 + 2190 + 2191 + 2198 + 2199 + 2200 + 2201 +
2202 + 2205 + 2206 + 2207 + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + 2216 +
2217 + 2290 + 2291 + 2299 + 9000 + 9001 + 9002 + 9020 + 9090 +
9091 + 9100 + 9122 + 9129;
К - капітал банку.
Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н11)
Рк
Н11 = ---- х 100%, де
К
Рк (сукупний розмір наданих банком позик (у т.ч. і
міжбанківських), факторингу, поручительств, врахованих векселів та
100% суми позабалансових зобов'язань щодо всіх інсайдерів
комерційного банку) =
= 1510 + 1520 + 1521 + 1522 + 1523 + 1524 + 1525 + 1526 + 1527 +
1580 + 1581 + 1582 + 1589 + 2000 + 2010 + ((2020 + 2027) - 2026) +
2030 + 2037 + 2040 + 2045 + 2046 + 2047 + 2050 + 2055 + 2056 +
2057 + 2061 + 2062 + 2065 + 2066 + 2067 + 2070 + 2071 + 2073 +
2074 + 2075 + 2076 + 2077 + 2090 + 2091 + 2092 + 2093 + 2094 +
2095 + 2096 + 2097 + 2099 + 2100 + 2105 + 2106 + 2107 + 2110 +
2115 + 2116 + 2117 + 2190 + 2191 + 2198 + 2199 + 2200 + 2201 +
2202 + 2205 + 2206 + 2207 + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + 2216 +
2217 + 2290 + 2291 + 9000 + 2299 + 9001 + 9002 + 9020 + 9090 +
9091 + 9100 + 9122 + 9129;
К - капітал банку.
Норматив максимального розміру наданих міжбанківських позик (Н12)
МБн
Н12 = --------- х 100%, де
К
МБн (загальна сума наданих комерційним банком міжбанківських
позик) =
= 1510 + 1512 + 1515 + 1517 + 1520 + 1521 + 1522 + 1523 + 1524 +
1526 + 1527;
К - капітал банку.
Норматив максимального розміру залучених міжбанківських позик (Н13)
МБо + ЦК
Н13 = ------------- х 100%, де
К
МБо (загальна сума отриманих комерційним банком
міжбанківських позик) =
= 1610 + 1612 + 1615 + 1620 + 1621 + 1622 + 1623 + 1624;
ЦК (загальна сума залучених централізованих коштів) =
= 1310 + 1311 + 1312 + 1313 + 1316 + 1317 + 1322 + 1325 + 1326 +
1327;
К - капітал банку.
Норматив інвестування (Н14)
Кін
Н14 = --------------- х 100%, де
К + ЦП + Вак
Кін (кошти комерційного банку, які інвестуються на придбання
часток (акцій, цінних паперів) акціонерних товариств, підприємств,
недержавних боргових зобов'язань) =
= 3102 + 3103 + 3105 + (3110 + 3111 + 3112 + 3113 + 3114 + 3117) -
3116 + 3202 + 3203 + 3205 + (3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214 +
3217) - 3216 + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209;
ЦП (цінні папери у портфелі банку на інвестиції) =
= 3202, 3212, 3102, 3112;
Вак (вкладення в асоційовані компанії) = 4102, 4103, 4109, 4202, 4203, 4209;
К - капітал банку.
( Додаток 13 в редакції Постанови Нацбанку N 238 від 18.05.99 )
