| | | 2213 |100
| | | 2214 |100
| | | 2216 |100
| | | 2217 |100
| | | 2218 |100
| | | 2219 |100
| |229 | 2290 |100
| | | 2291 |100
| | | 2299 |100
| |252 | 2527 |100
| |256 | 2567 |100
| 28 |280 | 2800 |100
| | | 2805 |100
| | | 2806 |100
| | | 2809 |100
| |288 | 2887 |100
| | | 2888 |100
| | | 2889 |100
3 | 31 |310 | 3103 |100
| | | 3105 |100
| | | 3108 |100
| |311 | 3110 | 0
| | | 3111 |20
| | | 3113 |100
| | | 3114 |100
| | | 3116 |-(-)*
| | | 3117 |-(+)
| | | 3118 |50
| | | 3119 |50
| 32 |320 | 3203 |100
| | | 3205 |100
| | | 3208 |100
| |321 | 3210 | 0
| | | 3211 |20
| | | 3213 |100
| | | 3214 |100
| | | 3216 |-(-)
| | | 3217 |-(+)
| | | 3218 |50
| | | 3219 |50
| 34 |340 | 3400 |100
| | | 3402 |100
| | | 3408 |-(П+, А-)**
| |341 | 3410 |100
| 36 |369 | 3698 |-(П+, А-)
| 35 |351 | 3510 |100
| | | 3511 |100
| | | 3519 |100
| |352 | 3520 |100
| | | 3521 |100
| |354 | 3540 |100
| | | 3541 |100
| | | 3542 |100
| | | 3548 |100
| |355 | 3550 |100
| | | 3551 |100
| | | 3552 |100
| | | 3559 |100
| |357 | 3570 |100
| | | 3578 |100
| | | 3579 |100
| |358 | 3580 |100
| 37 |371 | 3710 |100
4 | 44 |440 | 4400 |100
| | | 4409 |-(-)
| |443 | 4430 |100
| | | 4432 |100
| | | 4438 |100
| 45 |450 | 4500 |100
| | | 4509 |-(-)
| |453 | 4530 |100
| | | 4531 |100
| | | 4532 |100
| | | 4538 |100
9 | 90 |900 | 9000 |100
| | | 9001 |100
| | | 9002 |100
| |902 | 9020 |100
| |909 | 9090 |100
| | | 9091 |100
| 91 |910 | 9100 |50
| |912 | 9122 |50
| | | 9129 |50
| 92 |920 | 9200 |50
| | | 9201 |50
| | | 9202 |50
| | | 9203 |50
| | | 9204 |50
| | | 9205 |50
| | | 9206 |50
| |929 | 9290 |100
| 93 |930 | 9300 |100
| |935 | 9350 | 50
| | | 9351 | 50
| | | 9352 | 50
| | | 9353 | 50
| | | 9354 | 50
| |939 | 9390 |100
------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------
* Тут і далі залишок за цим рахунком не зважується на ризик, але відраховується з активів, зважених на відповідні коефіцієнти ризику.
** Тут і далі залишки за цим рахунком не зважуються на ризик, але відраховуються з активів, зважених на відповідні коефіцієнти ризику, якщо залишок активний, та відповідно додаються, якщо залишок пасивний.
Норматив достатності капіталу (Н4)
Норматив достатності капіталу банку (Н4) - співвідношення капіталу до загальних активів банку, зменшених на створені відповідні резерви.
Співвідношення капіталу (К) до загальних активів банку, зменшених на створені відповідні резерви (ЗА), визначає достатність капіталу виходячи із загального обсягу діяльності, незалежно від розміру різноманітних ризиків.
Норматив достатності капіталу банку (Н4) обчислюється за формулою
К
Н4 = --- х 100%, де
ЗА
К - капітал банку;
ЗА - загальні активи (включають):
Клас 1 Розділ 10 Група 100, 101
Розділ 11 Група 110
Розділ 12 Група 120, 121
Розділ 14 Група 141
Група 142
Розділ 15 Група 150
Група 151
Група 152
Група 158
Розділ 18 Група 181
Клас 2 Розділ 20 Група 200
Група 201
Група 202
Група 203
Група 204
Група 205
Група 206
Група 207
Група 209
Розділ 21 Група 210
Група 211
Група 219
Розділ 22 Група 220
Група 221
Група 229
Розділ 25 Група 252
Група 256
Розділ 25 коригується на рахунки: 2520, 2523, 2525,
2526, 2528, 2560,
2561, 2562, 2565,
2568
Розділ 28 Група 280
Група 288
Клас 3 Розділ 31 Група 310
Група 311
Розділ 32 Група 320
Група 321
Розділ 34 Група 340
Група 341
Розділ 35 Група 350
Група 351
Група 352
Група 353
Група 354
Група 355
Група 357
Група 358
Розділ 37 Група 371
Клас 4 Розділ 41 Група 410
Група 420
Група 430
Група 431
Розділ 44 Група 440
Група 443
Розділ 45 Група 450
Група 453
Загальні активи коригуються (мінус)
Клас 1 Розділ 14 Група 149
Розділ 15 Група 159
Клас 2 Розділ 24 Група 240
Розділ 28 Група 289
Клас 3 Розділ 31 Група 312
Розділ 31 Група 319
Розділ 31 Рахунок 3102, 3112
Розділ 32 Група 329
Розділ 32 Рахунок 3202, 3212
Розділ 35 Група 353
Розділ 35 Група 359
Розділ 36 Група 369
Розділ 41 Група 410
Розділ 42 Група 420
Розділ 43 Група 430
Розділ 43 Група 431
Нормативне значення нормативу Н4 має бути не менше ніж 4%.
3.2. Нормативи ліквідності
Норматив миттєвої ліквідності (Н5)
Розраховується як співвідношення суми коштів на кореспондентському рахунку (Ккр) та в касі (Ка) до поточних рахунків (Пр) за формулою
Ккр + Ка
Н5 = -------- х 100%, де
Пр
Ккр - кошти на кореспондентському рахунку:
Клас 1 Розділ 12 група 120
Розділ 12 коригується на рахунки: 1207, 1208
Розділ 15 група 150
Розділ 15 коригується на рахунки: 1508, 1509
Ка - кошти в касі:
Клас 1 Розділ 10 група 100
група 101 * 0,5
Пр - поточні рахунки:
Клас 1 Розділ 13 група 130
Розділ 13 коригується на рахунок 1308
Розділ 16 група 160
Розділ 16 коригується на рахунок 1608
Клас 2 Розділ 25 група 251 (рах.2510п - 2510а) +
+ (рах.2511п - 2511а)
група 252 (рах.2520 + 2523 + 2526) -
- рах.2527
група 253
група 254
група 255
група 256 (рах.2560 + 2561 + 2562 +
+ 2565) - рах.2567
Розділ 25 коригується на рахунки: 2514, 2518, 2525,
2528, 2546, 2548,
2558, 2568
Розділ 26 група 260
група 262
Розділ 26 коригується на рахунки: 2608, 2628
Розділ 29 група 292
Клас 3 Розділ 37 група 373
Нормативне значення нормативу Н5 має бути не менше ніж 15%, а з 01.01.99 - 20%.
Норматив загальної ліквідності (Н6)
Розраховується як співвідношення загальних активів (А) до загальних зобов'язань банку (З) за формулою
А
Н6 = --- х 100%, де
З
А - активи банку:
Клас 1 Розділ 10 група 100
група 101
Розділ 11 група 110
Розділ 12 група 120
група 121
Розділ 12 коригується на рахунки: 1208, 1218
Розділ 14 група 141
група 142
Розділ 14 коригується на рахунки: 1418, 1428
Розділ 15 група 150
група 151
група 152 (рах.1526 * 0,7)
Розділ 15 коригується на рахунки: 1508, 1509, 1517,
1518, 1519, 1527,
1528, 1529
Розділ 18 група 181
Клас 2 Розділ 20 група 200
група 201
група 202
група 203
група 204 (рах.2046 * 0,7)
група 205 (рах.2056 * 0,7)
група 206 (рах.2066 * 0,7)
група 207 (рах.2076 * 0,7)
Розділ 20 коригується на рахунки: 2008, 2018, 2027,
2028, 2029, 2037,
2038, 2039, 2047,
2048, 2049, 2057,
2058, 2059, 2067,
2068, 2069, 2077,
2078, 2079
Розділ 21 група 210 (рах.2106 * 0,7)
група 211 (рах.2116 * 0,7)
Розділ 21 коригується на рахунки: 2107, 2108, 2109,
2117, 2118, 2119
Розділ 22 група 220 (рах.2206 * 0,7)
група 221 (рах.2216 * 0,7)
Розділ 22 коригується на рахунки: 2207, 2208, 2209,
2217, 2218, 2219
Розділ 25 група 250
група 252
група 256
Розділ 25 коригується на рахунки: 2520, 2523, 2525,
2526, 2528, 2560,
2561, 2562, 2565,
2568
Розділ 28 група 280
Клас 3 Розділ 31 група 310
група 311
Розділ 31 коригується на рахунки: 3108, 3118, 3119
Розділ 32 група 320
група 321
Розділ 32 коригується на рахунки: 3208, 3218, 3219
Розділ 34 група 340
Розділ 35 група 351
група 352
група 354
група 355
Розділ 37 група 371
Розділ 39 група 391
група 392
Розділ 39 коригується на рахунки: 3911, 3913, 3929
Клас 4 Розділ 41 група 410
група 420
Розділ 43 група 430 (рах.4300 - рах.4309) * 0,5
група 431 (рах.4310 * 0.5)
Розділ 44 група 440 (рах.4400 - рах.4409) * 0,5
група 443 (рах.4430 + 4432 + 4438) * 0,5
Розділ 45 група 450 (рах.4500 - рах.4509) * 0,5
група 453 (рах.4530 + 4531 + 4532 +
+ 4538) * 0,5
З - зобов'язання банку:
Клас 1 Розділ 13 група 130
група 131
група 132
Розділ 13 коригується на рахунки: 1308, 1318, 1328
Розділ 16 група 160
група 161
група 162
Розділ 16 коригується на рахунки: 1608, 1618, 1628
Розділ 19 група 191
Клас 2 Розділ 25 група 250 (рах.2500 - 2501)
група 251 (рах.2510п - 2510а) +
+ (рах.2511п - 2511а)
група 252 (рах.2520 + рах.2523 +
+ рах.2525 + рах.2526) - рах.2527
група 253
група 254
група 255
група 256 (рах.2560 + рах.2561 +
+ рах.2562 + рах.2565) - рах.2567
Розділ 25 коригується на рахунки: 2518, 2528, 2548,
2558, 2568
Розділ 26 група 260
група 261
група 262
група 263
Розділ 26 коригується на рахунки: 2608, 2618, 2628,
2638
Розділ 29 група 290
група 292
Клас 3 Розділ 33 група 330
група 332
Розділ 33 коригується на рахунки: 3308, 3328
Розділ 36 група 361
група 362
група 364
група 365
група 366
Розділ 36 коригується на рахунок 3668
Розділ 37 група 372
група 373
Розділ 39 група 391
група 392
Розділ 39 коригується на рахунки: 3910, 3912, 3928
Клас 9 Розділ 90 група 900
група 902
група 909
Нормативне значення нормативу Н6 має бути не менше ніж 100%.
Норматив співвідношення високоліквідних активів до робочих активів банку (Н7)
Він характеризує питому вагу високоліквідних активів (Ва) в робочих активах (Ра) і розраховується за формулою
Ва
Н7 = ---- х 100%, де
Ра
Ва - високоліквідні активи:
Клас 1 Розділ 10 група 100
група 101
Розділ 11 група 110
Розділ 12 група 120
група 121
Розділ 12 коригується на рахунки: 1207, 1208, 1218
Розділ 14 група (141 + 142) - рах.1490 - рах.1491
Розділ 14 коригується на рахунки: 1418, 1428
Розділ 15 група 150
група 151
Розділ 15 коригується на рахунки: 1508, 1509, 1511,
1515, 1517, 1518,
1519
Ра - робочі активи:
Клас 1 Розділ 10 група 100
група 101
Розділ 11 група 110
Розділ 12 група 120
група 121
Розділ 12 коригується на рахунки: 1207, 1208, 1218
Розділ 14 ((група 141 - рах.1416) + (група142 -
- рах.1426)) - рах.1490 - рах.1491
Розділ 14 коригується на рахунки: 1418, 1428
Розділ 15 група 150
група 151 (рах.1517 - рах.1590 в частині
рахунку 1517)
група 152 (рах.1527 - рах.1590 в частині
рахунку 1527)
група 158 - рах.1590 в частині групи 158
Розділ 15 коригується на рахунки 1508, 1509, 1518,
1519, 1528, 1529, 1580
Розділ 18 група 181
Клас 2 Розділ 20 група 200
група 201
група 202 (рах.2027 - рах.2400 в частині
рахунку 2027)
група 203 (рах.2037 - рах.2400 в частині
рахунку 2037)
група 204 (рах.2047 - рах.2400 в частині
рахунку 2047)
група 205 (рах.2057 - рах.2400 в частині
рахунку 2057)
група 206 (рах.2067 - рах.2400 в частині
рахунку 2067)
група 207 (рах.2077 - рах.2400 в частині
рахунку 2077)
група 209 (рах.2090 + 2091 + 2092 +
+ 2093 + 2094 + 2095 + 2096 + 2097 +
+ 2099) - рах.2400 в частині зазначених
рахунків
Розділ 20 коригується на рахунки: 2008, 2018, 2028,
2029, 2038, 2039,
2048, 2049, 2058,
2059, 2068, 2069,
2078, 2079
Розділ 21 група 210 (рах.2107 - рах.2400 в частині
рахунку 2107)
група 211 (рах.2117 - рах.2400 в частині
рахунку 2117)
група 219 (рах.2190 + 2191 + 2198 +
+ 2199) - рах.2400 в частині зазначених
рахунків
Розділ 21 коригується на рахунки: 2108, 2109, 2118,
2119
Розділ 22 група 220 (рах.2207 - рах.2400 в частині
рахунку 2207)
група 221 (рах.2217 - рах.2400 в частині
рахунку 2217)
Розділ 22 коригується на рахунки: 2208, 2209, 2218,
2219
група 229 (рах.2290 + 2291 + 2299) -
- рах.2400 в частині зазначених рахунків
Розділ 28 група (280 + 288) - рах.2890
Розділ 28 коригується на рахунки: 2887, 2888
Клас 3 Розділ 31 група 310
група 311 - рах.3190
Розділ 31 коригується на рахунки: 3108, 3118, 3119
Розділ 32 група 320
група 321 - рах.3290
Розділ 32 коригується на рахунки: 3208, 3218, 3219
Розділ 35 група 354
група 358 - рах.3590
Розділ 37 група 371
Клас 4 Розділ 41 група 410
Розділ 42 група 420
Розділ 44 група 440 (рах.4400 - 4409) * 0,5
група 443 * 0,5
Розділ 45 група 450 (рах.4500 - 4509) * 0,5
група 453 * 0,5
Нормативне значення нормативу Н7 має бути не менше ніж 15%, а з 01.01.99 - 20%.
3.3. Нормативи ризику
Максимальний розмір ризику на одного позичальника (Н8)
Цей показник розраховується за формулою
Зс
Н8 = ---- х 100%, де
К
Зс - сукупна заборгованість за позичками, міжбанківськими кредитами та врахованими векселями одного позичальника та 100 відсотків суми позабалансових зобов'язань, виданих стосовно щодо цього позичальника:
Клас 1 Розділ 15 Група 151
Група 152
Група 158
Розділ 15 коригується на рахунки: 1511, 1512, 1515,
1517, 1518, 1519,
1528, 1529
Клас 2 Розділ 20 Група 200
Група 201
Група 202
Група 203
Група 204
Група 205
Група 206
Група 207
Група 209
Розділ 20 коригується на рахунки: 2008, 2018, 2028,
2029, 2038, 2039,
2048, 2049, 2058,
2059, 2068, 2069,
2078, 2079
Розділ 21 Група 210
Розділ 21 коригується на рахунки: 2118, 2119
Розділ 22 Група 220
Група 221
Група 229
Розділ 22 коригується на рахунки: 2208, 2209, 2218,
2219
Розділ 25 Група 252
Група 256
Розділ 25 коригується на рахунки: 2520, 2523, 2525,
2526, 2528, 2560,
2561, 2562, 2565,
2568
Клас 9 Розділ 90 Група 900
Група 902
Група 909
Розділ 91 Група 910
Група 912
К - капітал банку.
Нормативне значення нормативу Н8 не має перевищувати 25%.
Загальна сума зобов'язань будь-якого позичальника (фізичної чи юридичної особи, в тому числі банку) перед банком у результаті надання останнім одного або кількох кредитів не має перевищувати 25 відсотків капіталу банку.
Позичальники, які мають спільних засновників, акціонерів (учасників), загальна частка яких у статутному фонді підприємства перевищує 35 відсотків, враховуються у розрахунку як один позичальник.
Двоє або більше позичальників вважаються одним позичальником при розрахунку нормативу Н8 у тому разі, якщо:
- позичальники контролюються третьою особою (крім державних підприємств), що володіє не менше ніж 35% статутного фонду кожного позичальника;
- позичальниками є споріднені особи, як це визначено в словнику окремих термінів;
- одним позичальником є фізична особа, а іншим позичальником (позичальниками) виступає юридична особа (особи), на яку (яких) фізична особа має значний вплив. Термін "значний вплив" викладено в словнику окремих термінів у частині "асоційована компанія (підприємство)";
- кредитні кошти, що видані одному позичальнику (чи групі позичальників) від комерційного банку, використовуються таким позичальником (групою позичальників) як кредитні ресурси для третьої особи, яка є клієнтом того ж самого банку;
- передбачені джерела погашення кредиту всіх позичальників збігаються і жоден з них не має іншого джерела доходу для повного погашення заборгованості за наданим кредитом. Прикладом такої ситуації може бути мобілізація позичальниками спільних коштів для придбання активу (підприємства або об'єкта власності) або для передачі таких коштів у кредит іншій фізичній чи юридичній особі.
Норматив "великих" кредитних ризиків (Н9)
Норматив "великих" кредитних ризиків (Н9) встановлюється як співвідношення сукупного розміру великих кредитних ризиків та капіталу комерційного банку.
Цей норматив розраховується за формулою
Ск
Н9 = ----, де
К
Ск - сукупний розмір "великих" кредитів, наданих комерційним банком з урахуванням 100% позабалансових зобов'язань банку:
Клас 1 Розділ 15 Група 151
Група 152
Група 158
Розділ 15 коригується на рахунки: 1511, 1512, 1515,
1517, 1518, 1519,
1528, 1529
Клас 2 Розділ 20 Група 200
Група 201
Група 202
Група 203
Група 204
Група 205
Група 206
Група 207
Група 209
Розділ 20 коригується на рахунки: 2008, 2018, 2028,
2029, 2038, 2039,
2048, 2049, 2058,
2059, 2068, 2069,
2078, 2079
Розділ 21 Група 210
Розділ 21 коригується на рахунки: 2118, 2119
Розділ 22 Група 220
Група 221
Група 229
Розділ 22 коригується на рахунки: 2208, 2209, 2218,
2219
Розділ 25 Група 252
Група 256
Розділ 25 коригується на рахунки: 2520, 2523, 2525,
2526, 2528, 2560,
2561, 2562, 2565,
2568
Клас 9 Розділ 90 Група 900
Група 902
Група 909
Розділ 91 Група 910
Група 912
К - капітал банку.
Рішення про надання "великого" кредиту має бути оформлено відповідним висновком кредитного комітету банку, затвердженим правлінням цього комерційного банку.
Максимальне значення нормативу Н9 не має перевищувати 8-кратний розмір капіталу банку.
Якщо сума всіх "великих" кредитів перевищує 8-кратний розмір капіталу не більше ніж на 50 відсотків, то вимоги до платоспроможності подвоюються (16%), якщо ж перевищує більше ніж на 50 відсотків, то вимоги потроюються, тобто значення показника платоспроможності банку (Н3) має бути не меншим ніж 24 відсотки.
Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н10)
Розраховуються за формулою
Рк1
Н10 = ----- х 100%, де
К
Рк1 - сукупний розмір наданих банком позик (у т.ч.; міжбанківських), поручительств, врахованих векселів та 100% суми позабалансових зобов'язань щодо одного інсайдера комерційного банку:
Клас 1 Розділ 15 Група 151
Група 152
Група 158
Розділ 15 коригується на рахунки: 1511, 1512, 1515,
1517, 1518, 1519,
1528, 1529
Клас 2 Розділ 20 Група 200
Група 201
Група 202
Група 203
Група 204
Група 205
Група 206
Група 207
Група 209
Розділ 20 коригується на рахунки: 2008, 2018, 2028,
2029, 2038, 2039,
2048, 2049, 2058,
2059, 2068, 2069,
2078, 2079
Розділ 21 Група 210
Розділ 21 коригується на рахунки: 2118, 2119
Розділ 22 Група 220
Група 221
Група 229
Розділ 22 коригується на рахунки: 2208, 2209, 2218,
2219
Розділ 25 Група 252
Група 256
Розділ 25 коригується на рахунки: 2520, 2523, 2525,
2526, 2528, 2560,
2561, 2562, 2565,
2568
Клас 9 Розділ 90 Група 900
Група 902
Група 909
Розділ 91 Група 910
Група 912
Максимальне значення показника Н10 не має перевищувати 5%.
Умови надання кредитів інсайдерам не мають відрізнятись від загальних умов кредитування.
Комерційний банк не має права надавати кредит інсайдеру (акціонеру, учаснику) для придбання акцій (часток) цього банку та під забезпечення акцій (часток) банку.
Розмір позичок, наданих акціонеру (засновнику) банку без відповідного забезпечення (бланкових), не може перевищувати 50 відсотків його внеску до статутного фонду банку.
Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н11)
Цей норматив розраховується за формулою
Рк
Н11 = ---- х 100%, де
К
РК - сукупний розмір наданих банком позик (у т.ч. і міжбанківських), поручительств, врахованих векселів та 100% суми позабалансових зобов'язань щодо всіх інсайдерів комерційного банку:
Клас 1 Розділ 15 Група 151
Група 152
Група 158
Розділ 15 коригується на рахунки: 1511, 1512, 1515,
1517, 1518, 1519,
1528, 1529
Клас 2 Розділ 20 Група 200
Група 201
Група 202
Група 203
Група 204
Група 205
Група 206
Група 207
Група 209
Розділ 20 коригується на рахунки: 2008, 2018, 2028,
2029, 2038, 2039,
2048, 2049, 2058,
2059, 2068, 2069,
2078, 2079
Розділ 21 Група 210
Розділ 21 коригується на рахунки: 2118, 2119
Розділ 22 Група 220
Група 221
Група 229
Розділ 22 коригується на рахунки: 2208, 2209, 2218,
2219
Розділ 25 Група 252
Група 256
Розділ 25 коригується на рахунки: 2520, 2523, 2525,
2526, 2528, 2560,
2561, 2562, 2565,
2568
Клас 9 Розділ 90 Група 900