Про затвердження Інструкції про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків

-----------------------

* Тут і далі залишок за цим рахунком не зважується на ризик, але відраховується з активів, зважених на відповідні коефіцієнти ризику.

** Тут і далі залишки за цим рахунком не зважуються на ризик, але відраховуються з активів, зважених на відповідні коефіцієнти ризику, якщо залишок активний, та відповідно додаються, якщо залишок пасивний.

Норматив достатності капіталу (Н4)

Норматив достатності капіталу банку (Н4) - співвідношення основного капіталу, зменшеного на суму недосформованого резерву на можливі втрати за кредитними операціями комерційних банків (ОК1), до загальних активів банку (ЗА), зменшених на суму створених відповідних резервів.

Співвідношення основного капіталу до загальних активів банку, зменшених на суму створених відповідних резервів, визначає достатність капіталу, виходячи із загального обсягу діяльності, незалежно від розміру будь-яких ризиків.

Норматив достатності капіталу обчислюється за формулою

ОК1 - основний капітал банку, зменшений на суму недосформованого резерву на можливі втрати за кредитними операціями комерційних банків;

ЗА - загальні активи (включають):

Загальні активи коригуються (мінус):

Нормативне значення нормативу Н4 має бути не менше ніж 4%.

Норматив миттєвої ліквідності (Н5)

Розраховується як співвідношення суми коштів на кореспондентському рахунку (Ккр) та в касі (Ка) до поточних рахунків (Пр) за формулою

Ккр - кошти на кореспондентському рахунку:

Ка - кошти в касі:

Пр - поточні рахунки:

Нормативне значення нормативу Н5 має бути не менше ніж 20%.

Норматив загальної ліквідності (Н6)

Розраховується як співвідношення активів (А) до зобов'язань банку (З) за формулою

А - активи банку:

З - зобов'язання банку:

Нормативне значення нормативу Н6 має бути не менше ніж 100%.

Характеризує питому вагу високоліквідних активів (Ва) в робочих активах (Ра) і розраховується за формулою

Ва - високоліквідні активи:

Ра - робочі активи:

Нормативне значення нормативу Н7 має бути не менше ніж 20%.

Максимальний розмір ризику на одного позичальника (Н8)

Розраховується за формулою

Зс - сукупна заборгованість за кредитами та врахованими векселями одного позичальника та 100% суми позабалансових зобов'язань, виданих щодо цього позичальника:

К - капітал банку.

Нормативне значення нормативу Н8 не має перевищувати 25%.

Загальна сума зобов'язань будь-якого позичальника (фізичної або юридичної особи, в тому числі банку) перед банком у результаті надання останнім одного або кількох кредитів не повинна перевищувати 25 відсотків капіталу банку.

Два або більше позичальників при розрахунку нормативу Н8 вважаються одним позичальником, якщо:

один клієнт володіє істотною часткою* в капіталі іншого;

-------------------------------

* Термін "істотна частка" є складовою терміну "інсайдер".

два або більше клієнтів мають хоча б одного спільного власника їх істотних часток (незалежно від того, чи він також є клієнтом банку);

клієнти використовують кредитні кошти для проведення спільної діяльності таким чином, що джерело повернення кредиту є для них спільним. (Наприклад: мобілізація позичальниками спільних коштів для придбання будь-якого активу (підприємства або об'єкта власності) або для передавання таких коштів у кредит іншій фізичній чи юридичній особі);

кредитні кошти, що видані банком одному позичальнику (групі позичальників), використовуються цим позичальником (групою позичальників) як кредитні ресурси для третьої особи, яка є клієнтом цього банку.

Банк може надавати кредити в розмірах, що перевищують встановлений норматив максимального розміру ризику на одного позичальника за умови отримання дозволу Комісії Національного банку з питань нагляду та регулювання діяльності банку в таких випадках:

кредит, який надається, має бути забезпечений безумовними зобов'язаннями, які випущені безпосередньо на користь банку урядами країн категорії А, Міжнародного банку реконструкції та розвитку, Європейського банку реконструкції та розвитку або банками з опублікованим кредитним рейтингом не нижчим ніж "інвестиційний клас"*;

або банк, який надає кредит, має в наявності цільовий зустрічний депозит гаранта, за умови беззаперечного контролю та доступу банку-кредитора до цього депозиту, обумовленого договором, у разі невиконання позичальником зобов'язань за кредитом.

Комісія Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банку може надавати банкам дозвіл на перевищення встановленого нормативу максимального розміру ризику на одного позичальника за умови, якщо загальний розмір цих кредитів не перевищуватиме 8-кратного розміру капіталу банку, та за наявності:

копії безумовного зобов'язання, легалізованої (крім акредитивів "стендбай"), засвідченої в нотаріальному порядку та перекладеної на українську мову; переклад має засвідчуватися в нотаріальному порядку.

-----------------------------

* До безумовних зобов'язань належать безумовні гарантії погашення заборгованості позичальника перед банком, включаючи безвідкличні резервні акредитиви, що виконують функції фінансової гарантії та підпорядковані правилам UCP 500.

документального підтвердження про реальну можливість використати гарантії як в Україні, так і в країні, резидентом якої є банк-гарант або Уряд-гарант;

підтвердження офіційного рейтингу гаранта відповідно до останніх видань бюлетенів провідних світових рейтингових компаній (IBCA, Standard & Poor's, Moody's тощо)

або

розміщеного в банку-кредиторі цільового зустрічного депозиту в розмірі, що перевищує суму основного боргу та відсотків за ним, а також відповідності строків надання кредиту строкам залучення депозиту.

Додатково:

Перелік країн, що включені до категорії А:

Австралія, Австрія, Бельгія, Греція, Данія, Ірландія, Ісландія, Іспанія, Італія, Канада, Корея, Люксембург, Мексика, Німеччина, Норвегія, Нова Зеландія, Нідерланди, Сполучене Королівство Великобританії та Північної Ірландії, Польща, Португалія, США, Туреччина, Угорщина, Фінляндія, Франція, Чеська Республіка, Швейцарія, Швеція та Японія.

У разі виконання вищезазначених умов такі кредитні операції виключаються при розрахунку нормативу максимального розміру ризику на одного позичальника.

У разі консорціумного кредитування до розрахунку нормативу провідного банку банківського консорціуму включається тільки та частина кредиту, що надана безпосередньо цим банком.

Норматив "великих" кредитних ризиків (Н9)

Установлюється як співвідношення сукупного розміру великих кредитних ризиків та капіталу комерційного банку.

Розраховується за формулою

Ск - сукупний розмір "великих" кредитів, наданих комерційним банком з урахуванням 100% позабалансових зобов'язань банку:

К - капітал банку.

Рішення про надання "великого" кредиту має бути оформлено відповідним висновком кредитного комітету комерційного банку, затвердженим правлінням цього банку.

Максимальне значення нормативу Н9 не має перевищувати 8-кратний розмір капіталу банку.

Якщо сума всіх "великих" кредитів перевищує 8-кратний розмір капіталу не більше ніж на 50%, то вимоги до платоспроможності подвоюються (16%), якщо перевищує більше ніж на 50%, то вимоги потроюються, тобто значення показника платоспроможності банку (Н3) має бути не меншим ніж 24%. У разі консорціумного кредитування до розрахунку нормативу головного банку консорціуму приймається тільки та частина кредиту, що надана безпосередньо цим банком.

Розраховується за формулою

Рк1 - сукупний розмір наданих банком позик (у т.ч. і міжбанківських), поручительств, врахованих векселів та 100% суми позабалансових зобов'язань щодо одного інсайдера комерційного банку: