|1.4 | з республіканського, місцевого|47.4 | | |
| | бюджетів | | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|1.5 | коштів населення |47.5 | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|1.6 | власних коштів підприємства |47.6 | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|1.7 | кредитів банківських установ |47.7 | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|1.8 | інших грошових внесків |47.8 | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|1.9 |матеріальних цінностей |47.9 | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|1.10|нематеріальних активів |47.10| | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|1.11|Усього (сума рядків |47.11| | |
| |(47.1+47.9+47.10) | | | |
|----+----------------------------------+------------------------|
|2 |Витрачено інвестицій | |
|----+----------------------------------+------------------------|
|2.1 |на придбання основних засобів |48.1 | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|2.2 |на самостійне виготовлення |48.2 | | |
| |основних засобів | | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|2.3 |на будівництво, реконструкцію та |48.3 | | |
| |модернізацію виробничих об'єктів | | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|2.4 |на будівництво, реконструкцію та |48.4 | | |
| |модернізацію невиробничих об'єктів| | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|2.5 |на поповнення оборотних коштів |48.5 | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|2.6 |Інші потреби |48.6 | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|2.7 |Усього (сума рядків (48.1-48.6) |48.7 | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|3 |Сума невикористаних інвестицій | 49 | | |
| |(+), сума іммобілізованих | | | |
| |оборотних коштів (-) | | | |
| |(рядок 47.11-рядок 48.7) | | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|4 |Відчужено інвестицій | 50 | | |
|----------------------------------------------------------------|
| II. Стадія господарського використання залучених інвестицій |
|----------------------------------------------------------------|
|5 |Доходи від упровадження | 51 | | |
| |інвестиційного проекту (сума | | | |
| |рядків (51.1+51.4+51.5), у т.ч. | | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|5.1 |Вартість відвантаженої продукції |51.1 | | |
| |(виконаних робіт, наданих послуг) | | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|5.2 |з неї на експорт |51.2 | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|5.3 |з неї за бартерними угодами |51.3 | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|5.4 |вартість товарів (робіт, послуг), |51.4 | | |
| |вироблених для | | | |
| |внутрішньогосподарського | | | |
| |споживання (у діючих оптових | | | |
| |цінах) | | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|5.5 |інші види доходів |51.5 | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|6 |Витрати, проведені у зв'язку із | 52 | | |
| |впровадженням інвестиційного | | | |
| |проекту: усього (сума рядків | | | |
| |(52.1-52.5), у т.ч. | | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|6.1 |Проведені за рахунок інвестицій (у|52.1 | | |
| |межах позитивного значення суми | | | |
| |рядка 49) | | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|6.2 |вартість придбаних матеріалів, |52.2 | | |
| |сировини, напівфабрикатів, | | | |
| |комплектуючих виробів тощо | | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|6.3 |заробітна плата працівникам та |52.3 | | |
| |нарахування на соціальні заходи | | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|6.4 |проценти за борговими |52.4 | | |
| |зобов'язаннями | | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|6.5 |інші виробничі витрати |52.5 | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|7 |Амортизаційні відрахування (сума | 53 | | |
| |рядків (53.1-53.3), у т.ч. | | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|7.1 |на закуплені основні фонди |53.1 | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|7.2 |на самостійно виготовлені основні |53.2 | | |
| |фонди | | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|7.3 |на нематеріальні активи |53.3 | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|8 |Прибуток (+), збиток (-) від | 54 | | |
| |господарського використання | | | |
| |інвестицій (рядок 51 - рядок 52 - | | | |
| |- рядок 53) | | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|9 |Від'ємне значення об'єкта | 55 | | |
| |оподаткування, отримане за | | | |
| |результатами попереднього | | | |
| |податкового кварталу від | | | |
| |реалізації інвестиційного проекту,| | | |
| |перенесене на наступні податкові | | | |
| |квартали | | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|10 |Прибуток з урахуванням від'ємного | 56 | | |
| |значення об'єкта оподаткування | | | |
| |(якщо алгебраїчна сума рядків 54 | | | |
| |та 55 має позитивне значення) | | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|11 |Від'ємне значення об'єкта | 57 | | |
| |оподаткування, що переноситься на | | | |
| |наступні податкові квартали (якщо | | | |
| |алгебраїчна сума рядків 54 та 55 | | | |
| |має від'ємне значення) | | | |
|----------------------------------------------------------------|
| III. Результат від реалізації інвестиційного проекту |
|----------------------------------------------------------------|
|12 |Прибуток від реалізації | 58 | | |
| |інвестиційного проекту, що | | | |
| |підлягає врахуванню при визначенні| | | |
| |об'єкта оподаткування (рядок 1.11 | | | |
| |додатка 1 або рядок 1.8 додатка 2 | | | |
| |Розрахунку обчислення прибутку | | | |
| |структурного підрозділу суб'єкта | | | |
| |СЕЗ або ТПР, що подається разом з | | | |
| |декларацією, у тих СЕЗ та ТПР, де | | | |
| |не передбачено подання таких | | | |
| |розрахунків, рядок 56 додатка Т в | | | |
| |межах рядка 39 декларації), у т.ч.| | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|12.1|звільнений від оподаткування |58.1 | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|12.2|оподатковуваний прибуток |58.2 | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|13 |Податок на прибуток, отриманий від| 59 | | |
| |реалізації інвестиційного проекту,| | | |
| |що підлягає сплаті, всього, у т.ч.| | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|13.1|рядок 58.2 х 15 : 100 |59.1 | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|13.2|рядок 58.2 х 20 : 100 |59.2 | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|13.3|рядок 58.2 х 30 : 100 |59.3 | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|14 |Прибуток до розподілу, всього | 60 | | |
| |(рядок 58 - рядок 59), з нього: | | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|14.1|прибуток, направлений на виплату |60.1 | | |
| |інвесторам згідно з умовами | | | |
| |договору | | | |
|----+----------------------------------+-----+--------+---------|
|14.2|реінвестований прибуток за |60.2 | | |
| |рішенням інвесторів | | | |
------------------------------------------------------------------
Керівник підприємства ____________________ ______________
(прізвище, ініціали) (підпис)
М.п.
Головний бухгалтер ____________________ ______________
(прізвище, ініціали) (підпис)
( Порядок доповнено Додатком Т згідно з Наказом Державної податкової адміністрації N 218 від 21.04.99; в редакції Наказу Державної податкової адміністрації N 58 від 15.02.2000 )
Додаток
до п.6.2 Порядку складання декларації
про прибуток підприємства
Розрахунок умовного прикладу
заповнення деяких рядків декларації про прибуток підприємства *
-------------------------------------------------------------------------
| N | Назва рядка | Код | I |II | I |III| 9 |IV |2000| I |II | I |
|з/п| Декларації |рядка|кв.|кв.|пів-|кв.|міс.|кв.|рік |кв.|кв. |пів- |
| | | | | |річ-| | | | | | |річчя|
| | | | | |чя | | | | | | |2001 |
| | | | | | | | | | | | |року |
|---+---------------+-----+---+---+----+---+----+---+----+---+----+-----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |11 | 12 | 13 |
|---+---------------+-----+---+---+----+---+----+---+----+---+----+-----|
|1 |Скоригований | 11 |100|150|250 |100|350 |100|450 |300|220 |520 |
| |валових доход | | | | | | | | | | | |
|---+---------------+-----+---+---+----+---+----+---+----+---+----+-----|
|2 |Загальна сума | 32 |50 |130|180 |85 |265 |80 |345 |180|90 |270 |
| |валових витрат | | | | | | | | | | | |
|---+---------------+-----+---+---+----+---+----+---+----+---+----+-----|
|3 |Амортизаційні | 34 |30 |50 | 80 |40 |120 |25 |145 |70 |45 |115 |
| |відрахування | | | | | | | | | | | |
|---+---------------+-----+---+---+----+---+----+---+----+---+----+-----|
|4 |Оподатковуваний| 36 |20 |-30| 20 |-25|20 |-5 | 20 |50 |85 |135 |
| |прибуток | | | | | | | | | | | |
|---+---------------+-----+---+---+----+---+----+---+----+---+----+-----|
|5 |Від'ємне | 38 |-10| - | - |-30|-30 |-55|-55 |-60|-10 |-10 |
| |значення | | | | | | | | | | | |
| |об'єкта | | | | | | | | | | | |
| |оподаткування | | | | | | | | | | | |
| |за результатами| | | | | | | | | | | |
| |попереднього | | | | | | | | | | | |
| |податкового | | | | | | | | | | | |
| |кварталу і | | | | | | | | | | | |
| |перенесене | | | | | | | | | | | |
| |на наступні | | | | | | | | | | | |
| |податкові | | | | | | | | | | | |
| |квартали | | | | | | | | | | | |
|---+---------------+-----+---+---+----+---+----+---+----+---+----+-----|
|6 |Оподатковуваний| 39 |10 | - | 10 | - |10 | - | 10 | - |75 | 75 |
| |прибуток з | | | | | | | | | | | |
| |урахуванням | | | | | | | | | | | |
| |від'ємного | | | | | | | | | | | |
| |значення | | | | | | | | | | | |
| |об'єкта | | | | | | | | | | | |
| |оподаткування, | | | | | | | | | | | |
| |отриманого за | | | | | | | | | | | |
| |результатами | | | | | | | | | | | |
| |попереднього | | | | | | | | | | | |
| |звітного | | | | | | | | | | | |
| |кварталу і | | | | | | | | | | | |
| |перенесеного на| | | | | | | | | | | |
| |наступні | | | | | | | | | | | |
| |податкові | | | | | | | | | | | |
| |квартали | | | | | | | | | | | |
|---+---------------+-----+---+---+----+---+----+---+----+---+----+-----|
|7 |Від'ємне | 40 | - |-30|-30 |-55|-55 |-60|-60 |-10| - | - |
| |значення | | | | | | | | | | | |
| |об'єкта, що | | | | | | | | | | | |
| |переноситься | | | | | | | | | | | |
| |на наступні | | | | | | | | | | | |
| |податкові | | | | | | | | | | | |
| |квартали | | | | | | | | | | | |
|---+---------------+-----+---+---+----+---+----+---+----+---+----+-----|
|8 |Податкове | 41 | 3 | - | 3 | - | 3 | - | 3 | - |22,5|22,5 |
| |зобов'язання | | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
--------------
* Цей додаток (умовний приклад) не входить до складу декларації, яка подається платником податку до державного податкового органу.
