|2.4 перевищення балансової вартості покуп- | 8. | | |
| них товарів на оптових складах, у | | | |
| залишках на торговельних підприємствах | | | |
| на початок звітного кварталу та їх | | | |
| балансовою вартістю на кінець того ж | | | |
| кварталу (убуток) | | | |
| |----+-----+--------|
|3. З наданням послуг, виконанням робіт: | | | |
| |----+-----+--------|
|3.1 наданням послуг, виконанням робіт | 9. | | |
| платнику податку (крім тих, що здійснені| | | |
| у нерезидентів на території офшорних | | | |
| зон), оплачених як в національній, | | | |
| так і в іноземній валюті | | | |
| |----+-----+--------|
|3.2 наданням послуг, виконанням робіт | 10.| | |
| платнику податку нерезидентами, що | | | |
| розташовані на території офшорних зон, | | | |
| оплачених як в національній, так і в | | | |
| іноземній валюті | | | |
| |----+-----+--------|
|3.3 наданням послуг, виконанням робіт | 11.| | |
| платнику податку, оплачених як в наці- | | | |
| ональній, так і в іноземній валюті | | | |
| пов'язаними особами | | | |
| |----+-----+--------|
|3.4 по довгострокових договорах | | | |
| (контрактах): |----+-----+--------|
| - коштів або майнових цінностей | 12.| | |
| (нематеріальних активів), наданих | | | |
| виконавцю у вигляді авансів (передоплат)| | | |
| |----+-----+--------|
| - вартості об'єкта довгострокового | 13.| | |
| договору (контракту) або його частини, | | | |
| переданих на баланс замовника | | | |
| |----+-----+--------|
| - перевищенням балансової вартості | 14.| | |
| покупних матеріалів, сировини, | | | |
| комплектуючих виробів та напівфабрика- | | | |
| тів на складах, незавершеному | | | |
| виробництві та залишках готової | | | |
| продукції на початок звітного | | | |
| кварталу над їх балансовою вартістю | | | |
| на кінець того ж кварталу (убуток) | | | |
| | | | |
|4. З оплатою праці фізичних осіб (праців- | 15.| | |
| ників), що перебувають з платником | | | |
| податку у трудових відносинах чи працюють| | | |
| за договорами цивільно-правового характеру| | | |
| | | | |
|5. З нарахуванням зборів на обов'язкове | 16.| | |
| державне пенсійне страхування та інші | | | |
| види загальнообов'язкового (в т.ч. | | | |
| державного) соціального страхування | | | |
| працівників | | | |
| | | | |
|6. Зі сплатою платником податку внесків до | 17.| | |
| додаткових пенсійних планів за праців- | | | |
| ників у межах 15 відсотків їх сукупних | | | |
| доходів, отриманих протягом податкового | | | |
| періоду | | | |
| | | | |
|7. Інші витрати | 18.| | |
|--------------------------------------------+----+-----+--------|
|8. Всього витрат (сума рядків з 1 по 18) | 19.| | |
------------------------------------------------------------------
Додаток З
------------------------------------------------------------------
| Назва підприємства______________________________________ |
| --- --- --- --- --- --- --- --- |
| Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ --- --- --- --- --- --- --- --- |
------------------------------------------------------------------
Витрати по операціях з борговими зобов'язаннями та валютними цінностями
------------------------------------------------------------------
| |Код |За |Нароста-|
| |ряд- |зві-|ючим пі-|
| |ка |тний|дсумком |
| | |ква-|з почат-|
| | |ртал|ку звіт-|
| | | |ного ро-|
| | | |ку |
| |-----+----+--------|
|1. Операції з борговими зобов'язаннями та | | | |
| вимогами: | | | |
| |-----+----+--------|
|1.1. придбання платником податку (покупцем) |29.1.| | |
| облігацій, ощадних сертифікатів та інших| | | |
| цінних паперів з обмеженим строком дії | | | |
| |-----+----+--------|
|1.2. погашення платником податку (емітентом)|29.2.| | |
| номінальної вартості облігацій, ощадних | | | |
| сертифікатів та інших цінних паперів | | | |
| з обмеженим строком дії | | | |
| |-----+----+--------|
|1.3. нарахування процентів за цінними |29.3.| | |
| паперами, емітованими платником | | | |
| податку, виплачених ним покупцю | | | |
| |-----+----+--------|
|1.4. збитки від продажу (розміщення) |29.4.| | |
| дисконтних цінних паперів, емітованих | | | |
| платником податку | | | |
| |-----+----+--------|
|1.5. придбання заставодержателем об'єкта |29.5.| | |
| застави за ціною, що включає суму | | | |
| кредиту та нараховані на неї проценти | | | |
| |-----+----+--------|
|2. Витрати, пов'язані з нарахуванням | | | |
| (сплатою) процентів за борговими | | | |
| зобов'язаннями у зв'язку з веденням | | | |
| господарської діяльності: | | | |
| |-----+----+--------|
|2.1. по підприємствах, засновниками яких є |29.6.| | |
| нерезиденти | | | |
| |-----+----+--------|
|2.2. по інших підприємствах, крім неприбут- |29.7.| | |
| кових установ і організацій | | | |
| |-----+----+--------|
|2.3. перевищення сплачених сум над |29.8.| | |
| нарахованими по кредитно-депозитних | | | |
| операціях у разі дострокового погашення | | | |
| зобов'язань | | | |
| |-----+----+--------|
|3. Різниця за результатами перерахунку на | | | |
| останній робочий день звітного періоду: | | | |
| |-----+----+--------|
| - іноземної валюти (від'ємна різниця) |29.9.| | |
| |-----+----+--------|
| - заборгованості в іноземній валюті: |29.10| | |
| дебіторської (від'ємної різниці) та | | | |
| кредиторської (позитивної різниці) | | | |
| |-----+----+--------|
|4. Оплата послуг осіб, що здійснюють |29.11| | |
| конверсійні (обмінні) операції за | | | |
| дорученням платника податку - суб'єкта | | | |
| валютного ринку | | | |
| |-----+----+--------|
|5. Сума балансової вартості іноземної |29.12| | |
| валюти у разі її продажу за гривні | | | |
|--------------------------------------------+-----+----+--------|
|6. Всього витрат |29.13| | |
| (сума рядків з 29.1 по 29.12) | | | |
------------------------------------------------------------------
Додаток І
------------------------------------------------------------------
| Назва підприємства______________________________________ |
| --- --- --- --- --- --- --- --- |
| Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ --- --- --- --- --- --- --- --- |
------------------------------------------------------------------
Витрати по операціях з основними фондами та нематеріальними активами у вигляді
------------------------------------------------------------------
| |Код |За |Наростаю-|
| |ряд-|зві-|чим під- |
| |ка |тний|сумком з |
| | |ква-|початку |
| | |ртал|звітного |
| | | |року |
| |----+----+---------|
|1. Витрат по операціях з основними фондами | | | |
| та нематеріальними активами: | | | |
| |----+----+---------|
|1.1. витрат, пов'язаних з утриманням основ- |30.1| | |
| них фондів, що знаходяться на консервації| | | |
| |----+----+---------|
|1.2. залишкової вартості об'єкта основних |30.2| | |
| фондів групи 1 у розмірі ста неоподатко-| | | |
| вуваних мінімумів доходів громадян, | | | |
| що не підлягає амортизації | | | |
| |----+----+---------|
|1.3. суми перевищення балансової вартості |30.3| | |
| над виручкою від реалізації основних | | | |
| фондів групи 1 та нематеріальних активів| | | |
| |----+----+---------|
|1.4. балансової вартості окремого об'єкта |30.4| | |
| основних фондів групи 1, який підлягає | | | |
| вимушеній заміні з незалежних від | | | |
| платника податку обставин | | | |
| |----+----+---------|
|1.5. балансової вартості груп 2 і 3 основних|30.5| | |
| фондів, що не містять матеріальних | | | |
| цінностей на початок звітного періоду | | | |
| |----+----+---------|
|1.6. витрат, пов'язаних з розвідкою |30.6| | |
| (дорозвідкою) чи розробкою корисних | | | |
| копалин, що не призвела до їх відкриття | | | |
| або є недоцільною | | | |
|--------------------------------------------+----+----+---------|
|2. Всього витрат |30.7| | |
| (сума рядків з 30.1 по 30.6)| | | |
------------------------------------------------------------------
Додаток К
------------------------------------------------------------------
| Назва підприємства______________________________________ |
| --- --- --- --- --- --- --- --- |
| Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ --- --- --- --- --- --- --- --- |
------------------------------------------------------------------
Витрати по інших операціях
------------------------------------------------------------------
| |Код |За |Наростаю-|
| |ряд-|зві-|чим під- |
| |ка |тний|сумком з |
| | |ква-|початку |
| | |ртал|звітного |
| | | |року |
| |----+----+---------|
|1. Сума збитків, одержана власником |31.1| | |
| корпоративних прав, у разі повної | | | |
| ліквідації підприємства у разі, якщо сума| | | |
| коштів або вартість майна, отримана у | | | |
| вигляді компенсації, менша номінальної | | | |
| вартості корпоративних прав | | | |
| |----+----+---------|
|2. Сума збитків, одержана учасниками спіль- |31.2| | |
| ної діяльності без створення юридичної | | | |
| особи у разі, якщо сума коштів або варті-| | | |
| сть майна, одержана при завершенні спі- | | | |
| льної діяльності, менша від балансової | | | |
| вартості матеріальних цінностей та кош- | | | |
| тів, переданих для здійснення спільної | | | |
| діяльності | | | |
| |----+----+---------|
|3. Витрати по сплаті процентів по депозитах,|31.3| | |
| орендних платежах, цивільно-правових | | | |
| договорах для пов'язаних з платником | | | |
| податку осіб | | | |
| |----+----+---------|
|4. Витрати інноваційних центрів, внесених |31.4| | |
| до державного реєстру, понесені від | | | |
| реалізації інноваційного продукту | | | |
| |----+----+---------|
|5. Інші витрати |31.5| | |
|--------------------------------------------+----+----+---------|
|6. Всього витрат |31.6| | |
| (сума рядків з 31.1 по 31.5) | | | |
------------------------------------------------------------------
Додаток Л
------------------------------------------------------------------
| Назва підприємства______________________________________ |
| --- --- --- --- --- --- --- --- |
| Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ --- --- --- --- --- --- --- --- |
------------------------------------------------------------------
Витрати, які за своїм змістом підлягають виключенню зі складу валових витрат з метою оподаткування
------------------------------------------------------------------
| |Код |За |Наростаючим|
| |ряд-|зві-|підсумком |
| |ка |тний|з початку |
| | |ква-|звітного |
| | |ртал|року |
| |----+----+-----------|
|1. Сума перевищення балансової вартості |33.1| | |
| покупних матеріалів, сировини, | | | |
| комплектуючих виробів та напівфабрика- | | | |
| тів на складах, незавершеному виробниц-| | | |
| тві та в залишках готової продукції на | | | |
| кінець звітного кварталу над їх балан- | | | |
| совою вартістю на початок того ж квар- | | | |
| талу (приріст) | | | |
| |----+----+-----------|
|2. Сума перевищення балансової вартості |33.2| | |
| покупних товарів на оптових складах, у | | | |
| залишках на торговельних підприємствах | | | |
| на кінець звітного кварталу над їх | | | |
| балансовою вартістю на початок того ж | | | |
| кварталу (приріст) | | | |
| |----+----+-----------|
|3. Сума перевищення балансової вартості |33.3| | |
| покупних матеріалів, сировини, | | | |
| комплектуючих виробів та напівфабрика- | | | |
| тів на складах, незавершеному виробниц-| | | |
| тві та в залишках готової продукції | | | |
| на кінець звітного кварталу над їх | | | |
| балансовою вартістю на початок того ж | | | |
| кварталу (приріст) при виконанні довго-| | | |
| строкових договорів (контрактів) | | | |
| |----+----+-----------|
|4. Витрати підприємств, заснованих |33.4| | |
| всеукраїнськими громадськими організа- | | | |
| ціями інвалідів, від реалізації товарів| | | |
| (робіт, послуг) власного виробництва | | | |
| (за винятком підакцизних товарів, | | | |
| посередницької діяльності, грального | | | |
| бізнесу) | | | |
| |----+----+-----------|
|5. Витрати підприємств від реалізації на |33.5| | |
| території України спеціальних продуктів| | | |
| дитячого харчування власного виробницт-| | | |
| ва |----+----+-----------|
|6. Витрати, пов'язані з діяльністю за |33.6| | |
| межами митної території України за | | | |
| наявності міжнародного договору про | | | |
| усунення подвійного оподаткування | | | |
------------------------------------------------------------------
Додаток М
------------------------------------------------------------------
| Назва підприємства______________________________________ |
| --- --- --- --- --- --- --- --- |
| Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ --- --- --- --- --- --- --- --- |
------------------------------------------------------------------
Амортизаційні відрахування
------------------------------------------------------------------
| | Код | За |Наростаючим|
| |рядка|звіт-|підсумком |
| | |ний |з початку |
| | |квар-|звітного |
| | |тал |року |
| |-----+-----+-----------|
|1. Сума амортизаційних відрахувань по | | | |
| основних фондах та нематеріальних | | | |
| активах: | | | |
| |-----+-----+-----------|
|1.1. група 1 |34.1.| | |
| |-----+-----+-----------|
|1.2. група 2 |34.2.| | |
| |-----+-----+-----------|
|1.3. група 3 |34.3.| | |
| |-----+-----+-----------|
|1.4. нематеріальні активи |34.4.| | |
| |-----+-----+-----------|
|2. Амортизація витрат, пов'язаних з |34.5.| | |
| видобутком корисних копалин | | | |
|----------------------------------------+-----+-----+-----------|
|3. Загальна сума амортизаційних відраху-|34.6.| | |
| вань (сума рядків з 34.1 по 34.6)| | | |
------------------------------------------------------------------
Додаток Н
------------------------------------------------------------------
| Назва підприємства______________________________________ |
| --- --- --- --- --- --- --- --- |
| Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ --- --- --- --- --- --- --- --- |
------------------------------------------------------------------
Амортизаційні відрахування, які за своїм змістом підлягають зменшенню з метою оподаткування
------------------------------------------------------------------
| |Код |За |Наростаю-|
| |ряд-|зві-|чим під- |
| |ка |тний|сумком з |
| | |ква-|початку |
| | |ртал|звітного |
| | | |року |
| |----+----+---------|
|1. Амортизаційні відрахування по основних |35.1| | |
| фондах та нематеріальних активах, пов'язані| | | |
| зі створенням та реалізацією інноваційного| | | |
| продукту | | | |
| |----+----+---------|
|2. Амортизаційні відрахування по основних |35.2| | |
| фондах та нематеріальних активах, | | | |
| пов'язані з діяльністю резидента - | | | |
| платника податку за межами України | | | |
| |----+----+---------|
|3. Амортизаційні відрахування по основних |35.3| | |
| фондах та нематеріальних активах, пов'язані| | | |
| з власним виробництвом спеціальних | | | |
| продуктів дитячого харчування | | | |
| |----+----+---------|
|4. Амортизаційні відрахування по основних |35.4| | |
| фондах та нематеріальних активах, пов'я- | | | |
| зані з власним виробництвом товарів під- | | | |
| приємствами, заснованими всеукраїнськими | | | |
| громадськими організаціями інвалідів | | | |
|--------------------------------------------+----+----+---------|
|5. Сума амортизаційних відрахувань |35.5| | |
| (сума рядків з 35.1 по 35.4) | | | |
------------------------------------------------------------------
Додаток О
------------------------------------------------------------------
| Назва підприємства______________________________________ |
| --- --- --- --- --- --- --- --- |
| Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ --- --- --- --- --- --- --- --- |
------------------------------------------------------------------
Прибуток, що оподатковується за різними ставками, або не підлягає оподаткуванню
------------------------------------------------------------------
| |Код |За |Наростаючим|
| |ряд-|зві-|підсумком |
| |ка |тний|з початку |
| | |ква-|звітного |
| | |ртал|року |
| |----+----+-----------|
|1. Загальна сума прибутку (сума рядків 36 |36.1| | |
| і 37 Декларації) | | | |
| |----+----+-----------|
|1.1. прибуток, що підлягає оподаткуванню |36.2| | |
| за ставкою 30 відсотків | | | |
| (рядок 36.1 - рядок 36.3) | | | |
| |----+----+-----------|
|1.2. прибуток від реалізації інноваційного|36.3| | |
| продукту, що підлягає оподаткуванню за| | | |
| ставкою 15 відсотків | | | |
| (рядок 8.11 Додатка Е - рядок 31.4 | | | |
| Додатка К - рядок 35.1 Додатка Н) | | | |
| |----+----+-----------|
|1.3. прибуток, отриманий за межами митної |36.4| | |
| території України, що підлягає | | | |
| оподаткуванню за ставкою 30 відсотків | | | |
| (для розрахунку заліку податку, | | | |
| сплаченого за межами України) | | | |
| (рядок 10.7 Додатка Є - рядок 33.6 | | | |
| Додатка Л - рядок 35.2 Додатка Н) | | | |
| |----+----+-----------|
|1.4. прибуток від реалізації спеціальних |36.5| | |
| продуктів дитячого харчування власно- | | | |
| го виробництва, що не підлягає опода- | | | |
| ткуванню | | | |
| (рядок 10.5 Додатка Є - рядок 33.5 | | | |
| Додатка Л - рядок 35.3 Додатка Н) | | | |
| |----+----+-----------|
|1.5. прибуток від реалізації товарів (ро- |36.6| | |
| біт, послуг) власного виробництва | | | |
| підприємств громадських організацій | | | |
| інвалідів, що не підлягає оподаткуван-| | | |
| ню | | | |
| (рядок 10.4 Додатка Є - рядок 33.4 | | | |
| Додатка Л - рядок 35.4 Додатка Н) | | | |
------------------------------------------------------------------
Додаток П
------------------------------------------------------------------
| Назва підприємства______________________________________ |
| --- --- --- --- --- --- --- --- |
| Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ --- --- --- --- --- --- --- --- |
------------------------------------------------------------------
Податкове зобов'язання платника податку та зменшення податкового зобов'язання
------------------------------------------------------------------
| |Код |За |Наростаючим|
| |ряд- |зві-|підсумком |
| |ка |тний|з початку |
| | |ква-|звітного |
| | |ртал|року |
| |-----+----+-----------|
|1. Нарахований податок на прибуток | | | |
| |-----+----+-----------|
|1.1. рядок 39 декларації х 30 : 100 |41.1.| | |
| |-----+----+-----------|
|1.2. рядок 37 декларації х 15 : 100 |41.2.| | |
| |-----+----+-----------|
|1.3. рядок 36.4 додатка О х 30 : 100 |41.3.| | |
| |-----+----+-----------|
|2. Всього нараховано |41.4.| | |
| |-----+----+-----------|
|3. Податкове зобов'язання зменшується на:| | | |
| |-----+----+-----------|
|3.1. вартість торгових патентів, придба- |42.1.| | |
| них платником податку | | | |
| |-----+----+-----------|
|3.2. суму податку на дивіденди, внесеного|42.2.| | |
| платником податку (емітентом) до бюд-| | | |
| жету |-----+----+-----------|
|3.3. суму податку на проценти по операці-|42.3.| | |
| ях з безстроковими цінними паперами, | | | |
| внесеного платником податку (емітен- | | | |
| том) до бюджету | | | |
| |-----+----+-----------|
|3.4. різницю між сумою сплаченого податку|42.4.| | |
| на дивіденди та сумою податку на при-| | | |
| буток підприємства-емітента, що вини-| | | |
| кла у попередньому звітному періоді | | | |
| |-----+----+-----------|
|3.5. суму податку, сплаченого від прибут-|42.5.| | |
| ку (крім пасивного), отриманого за | | | |
| кордоном, якщо розмір податку на при-| | | |
| буток не більший визначеного гранич- | | | |
| ного розміру заліку | | | |
| |-----+----+-----------|
|3.6. суму податку, сплаченого з пасивного|42.6.| | |
| прибутку, у разі, якщо міжнародним | | | |
| договором встановлені інші правила, | | | |
| ніж ті, що передбачені цим Законом | | | |
| |-----+----+-----------|
|3.7. суму переплати податку на прибуток, |42.7.| | |
| яку було перенесено з минулих подат-| | | |
| кових періодів в рахунок наступних | | | |
| платежів |-----+----+-----------|
|3.8. суму авансових внесків, сплачених до|42.8.| | |
| бюджету у звітному періоді | | | |
| |-----+----+-----------|
|3.9. суму податку за минулі звітні періо-|42.9.| | |
| ди, донарахованого податковим органом| | | |
| або самостійно платником податку до | | | |
| початку перевірки | | | |
| |-----+----+-----------|
|3.10. суму сплаченого відокремленими |42.10| | |
| підрозділами податку по консолідова- | | | |
| ному балансу юридичної особи, яка пе-| | | |
| рейшла на консолідовану сплату подат-| | | |
| ку |-----+----+-----------|
|3.11. суму інвестиції, що не перевищує |42.11| | |
| 50% суми податку на прибуток, у разі | | | |
| направлення її суб'єктами експеримен-| | | |
| тальної економічної зони "Сиваш" на | | | |
| реорганізацію інвестиційних проектів | | | |
| у межах цієї зони | | | |
| |-----+----+-----------|
|4. Загальна сума зменшення податкового |42.12| | |
| зобов'язання | | | |
| (сума рядків з 42.1 по 42.11) | | | |
| |-----+----+-----------|
|5. Підлягає: | | | |
| |-----+----+-----------|
|5.1. до сплати за терміном |43.1.| | |
| рядок 41.4 - рядок 42.12 | | | |
| |-----+----+-----------|
|5.2. до зарахування в рахунок наступних |43.2.| | |
| платежів (повернення платнику подат- | | | |
| ку) рядок 42.12 - рядок 41.4 | | | |
------------------------------------------------------------------
Додаток Р
------------------------------------------------------------------
| Назва підприємства______________________________________ |
| --- --- --- --- --- --- --- --- |
| Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ --- --- --- --- --- --- --- --- |
------------------------------------------------------------------
Зобов'язання платника щодо утримання та перерахування до бюджету податку з доходів у джерела їх виплати за рахунок таких виплат
------------------------------------------------------------------
| |Код |За |Наростаючим|
| |рядка|зві-|підсумком |
| | |тний|з початку |
| | |ква-|звітного |
| | |ртал|року |
| |-----+----+-----------|
|1. Податок з дивідендів, нарахованих на |46.1.| | |
| корпоративні права, емітовані резиден-| | | |
| тами України, що отримані резидентами | | | |
| |-----+----+-----------|
|2. Податок з процентів по операціях з |46.2.| | |
| безстроковими цінними паперами, крім | | | |
| цінних паперів, що засвідчують корпо- | | | |
| ративні права | | | |
| |-----+----+-----------|
|3. Податок з суми виграшу: | | | |
| |-----+----+-----------|
|3.1. у лотерею |46.3.| | |
| |-----+----+-----------|
|3.2. в казино та інших гральних місцях |46.4.| | |
| (домах) | | | |
| |-----+----+-----------|
|4. Податок від доходів нерезидентів, що | | | |
| не проводять підприємницької діяльно- | | | |
| сті на території України через постій-| | | |
| не представництво: | | | |
| |-----+----+-----------|
|4.1. у вигляді процентів від операцій з |46.5.| | |
| цінними паперами, емітованими в обіг | | | |
| особами, що не є платниками податку | | | |
| |-----+----+-----------|
|4.2. у вигляді інших видів пасивного |46.6.| | |
| прибутку | | | |
| |-----+----+-----------|
|5. Податок від фрахту транспортних засо- |46.7.| | |
| бів |-----+----+-----------|
|6. Податок з дивідендів, нарахованих на |46.8.| | |
| корпоративні права, емітовані резиден-| | | |
| тами України, що отримані нерезидента-| | | |
| ми | | | |
|-----------------------------------------+-----+----+-----------|
|7. Всього утримано податків |46.9.| | |
| (сума рядків з 46.1 по 46.8) | | | |
------------------------------------------------------------------
