9352 | А | Активи до отримання за форвардними контрактами за іншими операціями Призначення рахунків: облік вимог за номінальною вартістю контрактів з купівлі потоків процентних доходів, біржових індексів, акцій та інших активів, крім валюти. За дебетом рахунків проводиться номінальна вартість контрактів з купівлі активів. За кредитом рахунків проводиться номінальна вартість контрактів під час купівлі активів. |
9353 | А | Активи до отримання за купленими опціонними контрактами з метою хеджування |
9354 | А | Активи до отримання за іншими опціонними контрактами Призначення рахунків: облік вимог за ціною виконання умовних з контрактів з купівлі потоків процентних доходів, біржових індексів, акцій та інших активів, крім валюти, між датою укладення договору і датою можливої реалізації опціонів. За дебетом рахунків проводяться суми вартості контрактів з купівлі активів. За кредитом рахунків проводяться суми активів у разі їх купівлі або після закінчення строку дії договору. |
936 | Активи до відправлення |
9360 | П | Активи до відправлення та депозити до залучення за спотовими контрактами Призначення рахунку: облік сум проданих активів до відправлення (наприклад, продаж цінних паперів тощо) або залучених депозитів від дати укладення договору на строк не більший, ніж звичайний для відповідного ринку. За кредитом рахунку проводяться суми проданих активів до відправлення; суми залучених депозитів, розрахунки за якими відстрочуються. За дебетом рахунку проводяться суми відправлених активів або суми залучених депозитів. |
9361 | П | Активи до відправлення за форвардними контрактами з метою хеджування |
9362 | П | Активи до відправлення за форвардними контрактами за іншими операціями Призначення рахунків: облік зобов'язань за номінальною вартістю контрактів з продажу потоків процентних доходів, біржових індексів, акцій та інших активів, крім валюти. За кредитом рахунків проводиться номінальна вартість контрактів з продажу активів. За дебетом рахунків проводиться номінальна вартість контрактів у разі відправлення активів. |
9363 | П | Активи до відправлення за купленими опціонними контрактами з метою хеджування |
9364 | П | Активи до відправлення за іншими опціонними контрактами Призначення рахунків: облік зобов'язань за ціною виконання умовних контрактів з продажу потоків процентних доходів, біржових індексів, акцій та інших активів, крім валюти. За кредитом рахунків проводиться номінальна вартість контрактів з продажу активів. За дебетом рахунків проводиться вартість активів у разі їх продажу або після закінчення строку дії договору. |
939 | Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну |
9390 | А | Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну Призначення рахунку: облік куплених фінансових інструментів, крім інструментів валютного обміну, отримання яких викликає сумнів. За дебетом рахунку проводиться сума вартості куплених фінансових інструментів, що визнані безнадійними щодо отримання. За кредитом рахунку проводиться сума вартості куплених фінансових інструментів під час їх отримання або списання. |
95 | Інші зобов'язання і вимоги |
950 | Отримана застава |
9500 | А | Отримана застава Призначення рахунку: облік отриманих застав усіх видів, крім застави за складськими свідоцтвами та іпотеки. За дебетом рахунку проводяться суми вартості заставленого майна. За кредитом рахунку проводяться суми вартості заставленого майна під час повернення кредитів; суми пошкодження та знецінення заставленого майна; суми реалізації заставленого майна тощо. |
9503 | А | Застава за складськими свідоцтвами Призначення рахунку: облік застави, оформленої складськими свідоцтвами. За дебетом рахунку проводяться суми отриманої застави. За кредитом рахунку проводяться суми списаної застави після закінчення строку або отримання заставодержателем платежу (від реалізації застави). |
951 | Надана застава |
9510 | П | Надана застава Призначення рахунку: облік активів, наданих заставодавцем у заставу. За кредитом рахунку проводяться суми вартості активів, наданих у заставу. За дебетом рахунку проводяться суми списання наданих у заставу активів після повернення кредиту або в разі реалізації заставленого майна. |
952 | Іпотека |
9520 | А | Земельні ділянки |
9521 | А | Нерухоме майно житлового призначення |
9523 | А | Інші об'єкти нерухомого майна Призначення рахунків: облік іпотеки як забезпечення виконання зобов'язання боржника. За дебетом рахунку проводяться суми вартості предмета іпотеки для забезпечення виконання зобов'язання боржника. За кредитом рахунку проводяться суми вартості предмета іпотеки в разі припинення основного зобов'язання, реалізації предмета іпотеки відповідно до законодавства України, набуття іпотекодержателем права власності на предмет іпотеки, визнання іпотечного договору недійсним, знищення (втрати) переданої в іпотеку будівлі (споруди), за умови невідновлення її іпотекодавцем, наявності інших підстав, передбачених законодавством України. |
96 | Списана заборгованість та кошти до повернення |
960 | Не сплачені в строк доходи |
9600 | А | Списана за рахунок спеціальних резервів заборгованість за нарахованими доходами за операціями з банками |
9601 | А | Списана за рахунок спеціальних резервів заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами Призначення рахунків: облік списаних за рахунок спеціальних резервів сум нарахованих, але неотриманих доходів. За дебетом рахунків проводяться суми нарахованих, але не отриманих доходів, що списані за рахунок спеціального резерву. За кредитом рахунків проводяться суми отриманих доходів або списаних у встановленому порядку. |
9602 | А | Нараховані та не отримані доходи за операціями з банками |
9603 | А | Нараховані та не отримані доходи за операціями з клієнтами Призначення рахунків: облік нарахованих доходів, визнання яких за балансовими рахунками припинено, або списаних (за рахунок спеціальних резервів чи методом прямого списання). За дебетом рахунків проводяться суми нарахованих доходів до часу їх сплати або списаних у встановленому порядку. За кредитом рахунків проводяться суми отриманих доходів або списаних у встановленому порядку |
9604 | А | Списана методом прямого списання заборгованість за нарахованими доходами за операціями з банками |
9605 | А | Списана методом прямого списання заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами Призначення рахунків: облік списаних методом прямого списання сум нарахованих, але неотриманих доходів. За дебетом рахунків обліковуються суми нарахованих, але не отриманих доходів, що були раніше списані методом прямого списання. За кредитом рахунків проводяться суми отриманих доходів або списаних у встановленому порядку. |
961 | Списана у збиток заборгованість за активами |
9610 | А | Списана у збиток заборгованість за коштами на кореспондентських рахунках Призначення рахунку: облік сум заборгованості за коштами, що були розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках (вклади (депозити) на вимогу) та списані з балансу за рахунок спеціального резерву. За дебетом рахунку проводяться суми заборгованості за коштами, що були розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках (вклади (депозити) на вимогу) та списані з балансу за рахунок спеціального резерву. За кредитом рахунку проводяться суми, що надійшли як погашення заборгованості; суми, що списані у встановленому порядку. |
9611 | А | Списана у збиток заборгованість за кредитними операціями Призначення рахунків: облік сум заборгованості за кредитними операціями банків, що списані з балансу за рахунок спеціального резерву. За дебетом рахунку проводяться суми заборгованості, що списані з балансу за рахунок спеціального резерву. За кредитом рахунку проводяться суми, що надійшли для погашення заборгованості; суми, що списані у встановленому порядку. |
9613 | А | Списана у збиток заборгованість за операціями з цінними паперами Призначення рахунку: облік сум заборгованості за операціями з цінними паперами, що списані з балансу за рахунок спеціального резерву. За дебетом рахунку проводяться суми заборгованості за операціями з цінними паперами, що списані з балансу за рахунок спеціального резерву. За кредитом рахунку проводяться суми, що надійшли для погашення заборгованості; суми, що списані у встановленому порядку. |
9615 | А | Списана у збиток дебіторська заборгованість Призначення рахунку: облік сум дебіторської заборгованості, що списані з балансу за рахунок спеціального резерву. За дебетом рахунку проводяться суми дебіторської заборгованості, що списані з балансу за рахунок спеціального резерву. За кредитом рахунку проводяться суми, що надійшли для погашення заборгованості; суми, що списані у встановленому порядку. |
9617 | А | Списана у збиток заборгованість банків за іншими активами |
9618 | А | Списана у збиток заборгованість клієнтів за іншими активами Призначення рахунків: облік сум заборгованості за іншими активами, що списані з балансу. За дебетом рахунків проводяться суми заборгованості за іншими активами, що списані з балансу. За кредитом рахунків проводяться суми, що надійшли для погашення заборгованості; суми, що списані у встановленому порядку. |
962 | Кошти до повернення |
9620 | А | Валютні кошти підприємств, організацій, міністерств, відомств і Кабінету Міністрів України, що обліковуються на рахунках у Зовнішекономбанку Росії Призначення рахунку: облік валютних коштів підприємств та організацій. За дебетом рахунку проводяться суми валютних коштів підприємств та організацій. За кредитом рахунку проводяться суми повернених коштів. |
9621 | А | Валютні кошти фізичних осіб, що обліковуються на рахунках у Зовнішекономбанку Росії Призначення рахунку: облік валютних коштів фізичних осіб, що обліковуються на рахунках у Зовнішекономбанку Росії та кореспондентських рахунках банків, які здійснювали розрахунки через Зовнішекономбанк Росії. За дебетом рахунку проводяться суми валютних коштів фізичних осіб. За кредитом рахунку проводяться суми повернених коштів. |
97 | Цінні папери та інші активи клієнтів на зберіганні |
970 | Цінні папери та інші активи клієнтів на зберіганні |
9702 | А | Цінні папери на зберіганні Призначення рахунку: облік цінних паперів клієнтів на зберіганні. За дебетом рахунку проводяться суми цінних паперів, переданих банку на зберігання, за їх номінальною вартістю. За кредитом рахунку проводяться суми цінних паперів, повернених клієнтам банку згідно з договором про зберігання. |
9703 | А | Інші активи на зберіганні Призначення рахунку: облік інших активів клієнтів на зберіганні. За дебетом рахунку проводяться суми інших активів, переданих банку на зберігання, за їх номінальною вартістю. За кредитом рахунку проводяться суми інших активів, повернених клієнтам банку згідно з договором про зберігання. |
9704 | А | Цінні папери клієнтів згідно з договором доручення (комісії) Призначення рахунку: облік цінних паперів клієнтів, що придбані банком згідно з договором доручення на купівлю. За дебетом рахунку проводяться суми вартості цінних паперів, що придбані банком або передані банку для продажу. За кредитом рахунку проводяться суми цінних паперів, що реалізовані банком згідно з договором доручення на продаж або передані клієнтам відповідно до договору доручення на купівлю. |
971 | Документи з приватизації - житлові чеки |
9710 | А | Розрахунки з емісії приватизаційних житлових чеків Призначення рахунку: облік емісії приватизаційних житлових чеків. За дебетом рахунку проводиться сума емісії. За кредитом рахунку проводиться списання емісії після її зарахування на позабалансовий рахунок 9711 ВАТ "Ощадбанк". |
9711 | А | Житлові чеки в установах ВАТ "Ощадбанк" Призначення рахунку: облік житлових чеків з приватизації в установах ВАТ "Ощадбанк". За дебетом рахунку проводяться суми, що надійшли від Національного банку України або від вищої установи ВАТ "Ощадбанк", суми індексації номінальної вартості приватизаційних житлових чеків. За кредитом рахунку проводяться суми прийнятих від клієнтів приватизаційних платіжних доручень для перерахування суми житлових чеків з депозитного рахунку на рахунок відповідного позабюджетного фонду приватизації чи фінансового посередника. |
9712 | А | Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації |
9713 | А | Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим |
9714 | А | Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць Призначення рахунків: облік коштів, що надійшли від приватизації Державного житлового фонду під час розрахунків житловими чеками. За дебетом рахунків проводиться сума номінальної вартості житлових чеків, які надійшли на оплату приватизованого житла. За кредитом рахунків проводиться списання вартості житлових чеків після перевірки тотожності залишків з даними Державного фонду приватизації. |
9715 | А | Розрахунки установ ВАТ "Ощадбанк" за житловими чеками Призначення рахунку: облік операцій за житловими чеками установ ВАТ "Ощадбанк" за придбані об'єкти приватизації. Рахунок у кінці операційного дня закривається. Рахунок відкривається на балансі ВАТ "Ощадбанк". За дебетом рахунку проводяться номінальні суми реєстрів приватизаційних доручень за житловими чеками, надані філіями ВАТ "Ощадбанк". За кредитом рахунку проводяться номінальні суми реєстрів приватизаційних доручень за житловими чеками, які підлягають відсиланню безпосередньо установі банку отримувача коштів (за місцезнаходженням відповідних позабюджетних фондів приватизації) з проміжним відображенням за рахунком 9770. |
9717 | А | Житлові чеки, що акумульовані на рахунках фінансових посередників Призначення рахунку: облік сум житлових чеків громадян, що акумульовані на рахунках фінансових посередників. За дебетом рахунку проводяться суми житлових чеків, що надійшли на рахунки фінансових посередників. За кредитом рахунку проводяться суми житлових чеків, що перераховані за придбані об'єкти приватизації. |
9718 | А | Житлові чеки, що акумульовані для розрахунків за придбані об'єкти приватизації Призначення рахунку: облік сум житлових чеків, що акумульовані для приватизації майна державних підприємств. За дебетом рахунку проводяться суми житлових чеків, що надійшли для приватизації майна державних підприємств. За кредитом рахунку проводяться суми житлових чеків, що перераховані на оплату приватизованого майна державних підприємств. |
972 | Документи з приватизації - майнові сертифікати |
9720 | А | Розрахунки з емісії приватизаційних майнових сертифікатів Призначення рахунку: облік емісії приватизаційних майнових сертифікатів. За дебетом рахунку проводиться сума емісії. За кредитом рахунку проводиться списання емісії в разі перерахування її установам ВАТ "Ощадбанк". |
9721 | А | Майнові сертифікати в установах ВАТ "Ощадбанк" Призначення рахунку: облік майнових сертифікатів. За дебетом рахунку проводяться суми майнових сертифікатів, що надійшли від Національного банку України або від вищої установи ВАТ "Ощадбанк"; суми індексації номінальної вартості приватизаційних майнових сертифікатів. За кредитом рахунку проводяться суми прийнятих від клієнтів приватизаційних платіжних доручень для перерахування сертифікатів з депозитного рахунку на рахунок відповідного позабюджетного фонду приватизації чи фінансового посередника. |
9722 | А | Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації |
9723 | А | Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим |
9724 | А | Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць Призначення рахунків: облік коштів, що надійшли від приватизації державних підприємств під час розрахунків майновими сертифікатами. За дебетом рахунків проводиться сума номінальної вартості майнових сертифікатів, що надійшли на оплату приватизованого майна. За кредитом рахунків проводиться списання сум майнових сертифікатів після перевірки тотожності залишків з даними Фонду державного майна. |
9725 | А | Розрахунки установ ВАТ "Ощадбанк" за майновими сертифікатами Призначення рахунку: облік операцій за майновими сертифікатами установ ВАТ "Ощадбанк" за придбані об'єкти приватизації. Рахунок у кінці операційного дня закривається. Рахунок відкривається на балансі ВАТ "Ощадбанк". За дебетом рахунку проводяться номінальні суми реєстрів приватизаційних доручень за майновими сертифікатами, що надані установами ВАТ "Ощадбанк". За кредитом рахунку проводяться номінальні суми реєстрів приватизаційних доручень за майновими сертифікатами, що підлягають відсиланню безпосередньо установі банку одержувача коштів (за місцезнаходженням відповідних позабюджетних фондів приватизації). |
9726 | А | Бланки приватизаційних майнових сертифікатів Призначення рахунку: облік бланків приватизаційних майнових сертифікатів. Рахунок відкривається на балансі ВАТ "Ощадбанк". За дебетом рахунку проводяться суми номінальної вартості бланків майнових сертифікатів, що надійшли. За кредитом рахунку проводяться суми виданих громадянам приватизаційних майнових сертифікатів, а також суми недостач бланків майнових сертифікатів. |
9727 | А | Приватизаційні майнові сертифікати, що акумульовані на рахунках фінансових посередників для приватизації майна Призначення рахунку: облік сум майнових сертифікатів громадян, що акумульовані на рахунках фінансових посередників. За дебетом рахунку проводяться суми майнових сертифікатів, що надійшли на рахунки фінансових посередників. За кредитом рахунку проводяться суми майнових сертифікатів, що перераховані за придбані об'єкти приватизації. |
9728 | А | Майнові сертифікати, що акумульовані для розрахунків за приватизоване житло Призначення рахунку: облік сум майнових сертифікатів, що акумульовані для приватизації державного житлового фонду. За дебетом рахунку проводяться суми майнових сертифікатів, що надійшли для приватизації житла. За кредитом рахунку проводяться суми майнових сертифікатів, що перераховані на оплату приватизованого житла. |
973 | Документи з приватизації - земельні бони |
9731 | А | Земельні бони в установах ВАТ "Ощадбанк" Призначення рахунку: облік земельних бонів. За дебетом рахунку проводяться суми земельних бонів, що надійшли від Національного банку України або від вищої установи ВАТ "Ощадбанк"; суми індексації номінальної вартості земельних бонів. За кредитом рахунку проводяться суми прийнятих від клієнтів приватизаційних платіжних доручень для перерахування земельних бонів з депозитного рахунку на рахунок відповідного позабюджетного фонду приватизації чи фінансового посередника. |
9733 | А | Розрахунки земельними бонами з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим |
9734 | А | Розрахунки земельними бонами з позабюджетним Державним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць Призначення рахунків: облік коштів, що надійшли від продажу об'єктів приватизації до фондів приватизації під час розрахунків земельними бонами. За дебетом рахунків проводиться сума номінальної вартості земельних бонів, що надійшли на оплату приватизованого майна. За кредитом рахунків проводиться списання земельних бонів після перевірки тотожності залишків з даними Фонду державного майна. |
9735 | А | Розрахунки установ ВАТ "Ощадбанк" за земельними бонами Призначення рахунку: облік операцій із земельними бонами установ ВАТ "Ощадбанк" за придбані об'єкти приватизації. Рахунок у кінці операційного дня закривається. Рахунок відкривається на балансі ВАТ "Ощадбанк". За дебетом рахунку проводяться номінальні суми реєстрів приватизаційних доручень за земельними бонами, що надані установами ВАТ "Ощадбанк". За кредитом рахунку проводяться номінальні суми реєстрів приватизаційних доручень за земельними бонами, що підлягають відсиланню безпосередньо установі банку одержувача коштів (за місцезнаходженням відповідних позабюджетних фондів приватизації). |
9737 | А | Земельні бони, що акумульовані на рахунках фінансових посередників Призначення рахунку: облік сум земельних бонів громадян, що акумульовані на рахунках фінансових посередників. За дебетом рахунку проводяться суми земельних бонів, що надійшли на рахунки фінансових посередників. За кредитом рахунку проводяться суми земельних бонів, що перераховані за придбані об'єкти приватизації. |
974 | Інші розрахунки |
9740 | А | Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації за придбане майно |
9741 | А | Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим за придбане майно |
9742 | А | Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць за придбане майно Призначення рахунків: облік коштів, що надійшли до фондів приватизації від приватизації майна державних підприємств під час розрахунків житловими чеками. За дебетом рахунків проводиться сума номінальної вартості житлових чеків, що надійшли на оплату приватизованого майна. За кредитом рахунків проводиться сума номінальної вартості житлових чеків, що списуються після перевірки тотожності залишків з даними фонду приватизації. |
9743 | А | Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації за приватизоване житло |
9744 | А | Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим за приватизоване житло |
9745 | А | Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць за приватизоване житло Призначення рахунків: облік коштів, що надійшли від приватизації державного житлового фонду під час розрахунків майновими сертифікатами. За дебетом рахунків проводиться сума номінальної вартості приватизаційних майнових сертифікатів, що надійшли від приватизації державного житлового фонду. За кредитом рахунків проводиться сума приватизаційних майнових сертифікатів, що списуються після перевірки тотожності залишків з даними фонду приватизації. |
9746 | А | Транзитний рахунок за розрахунковими документами з приватизації Призначення рахунку: облік приватизаційних документів (майнових і компенсаційних сертифікатів, житлових чеків), що прийняті від фізичних осіб в обмін на сертифікати, акції інвестиційних компаній згідно з укладеними договорами. |
975 | Документи з приватизації - компенсаційні сертифікати |
9751 | А | Бланки компенсаційних сертифікатів Призначення рахунку: облік бланків сертифікатів, що перебувають у вільному обігу. За дебетом рахунку проводиться сума номінальної вартості бланків сертифікатів, що вийшли після затвердження проспекту емісії Міністерством фінансів і Фондом державного майна України та передавання примірників часткового сертифіката до установ ВАТ "Ощадбанк". За кредитом рахунку проводяться операції з видачі сертифікатів. |
9752 | А | Компенсаційні сертифікати, що обертаються на ринку Призначення рахунку: облік за номінальною вартістю компенсаційних сертифікатів, що обертаються на ринку. За дебетом рахунку проводяться суми придбаних банком компенсаційних сертифікатів і компенсаційних сертифікатів, що належать клієнтам. За кредитом рахунку проводяться суми проданих або перерахованих компенсаційних сертифікатів. |
9753 | А | Компенсаційні сертифікати, що запропоновані для продажу на біржі Призначення рахунку: облік компенсаційних сертифікатів, що пропонуються на продаж. За дебетом рахунку проводяться суми компенсаційних сертифікатів, що надійшли на продаж, як у формі записів на рахунках, так і в паперовій формі. За кредитом рахунку проводиться сума номінальної вартості проданих компенсаційних сертифікатів або тих, що не взяли участь у торгах на біржі. |
9754 | А | Компенсаційні сертифікати, що зберігаються в установах банків Призначення рахунку: облік компенсаційних сертифікатів, що зберігаються в установах банків. За дебетом рахунку проводяться компенсаційні сертифікати в паперовій формі, що отримані банком від клієнтів. За кредитом рахунку списуються компенсаційні сертифікати згідно з розпорядженнями Національного банку України. |
9755 | А | Розрахунки компенсаційними сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації |
9756 | А | Розрахунки компенсаційними сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим |
9757 | А | Розрахунки компенсаційними сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць Призначення рахунків: облік компенсаційних сертифікатів, що обмінені на акції приватизованих підприємств. За дебетом рахунків обліковується вартість компенсаційних сертифікатів, що обмінені на акції приватизованих підприємств. За кредитом рахунків проводиться списання компенсаційних сертифікатів після перевірки тотожності з даними Фонду державного майна. |
976 | Грошова компенсація заощаджень громадян України в установах ВАТ "Ощадбанк" |
9760 | А | Грошова компенсація заощаджень громадян України в установах ВАТ "Ощадбанк" Призначення рахунку: облік нарахованої суми компенсації грошових заощаджень за вкладами населення. Рахунок відкривається на балансі установ ВАТ "Ощадбанк". |
977 | Різні цінності і документи з приватизації в дорозі |
9770 | А | Різні цінності і розрахункові документи за придбаними об'єктами приватизації, що відправлені Призначення рахунку: облік коштів, цінностей і документів з приватизації, що відправлені безпосередньо банкам - отримувачам коштів до отримання підтвердження від них. За дебетом рахунку проводиться сума вартості коштів, цінностей і документів за придбаними об'єктами приватизації, що відправлені за призначенням. За кредитом рахунку проводиться списання коштів, цінностей і документів за придбаними об'єктами приватизації після отримання підтвердження про їх одержання. |
9771 | А | Бланки з приватизації в дорозі Призначення рахунку: облік бланків документів з приватизації, що перебувають у дорозі. За дебетом рахунку обліковуються бланки документів з приватизації, що перебувають у дорозі. За кредитом рахунку списуються бланки документів після отримання підтвердження від банку про надходження документів. |
978 | Активні рахунки довірчого управління |
9780 | А | Готівкові кошти за операціями довірчого управління Призначення рахунку: облік готівки в національній та іноземній валюті, отриманої за договорами довірчого управління від установників - фізичних осіб. За дебетом рахунку проводяться суми надходження готівкових коштів від установників. За кредитом рахунку проводяться суми готівки, що зарахована на поточний рахунок управителя; суми готівки, що повернена установникам. |
9781 | А | Поточні рахунки банку-управителя з довірчого управління Призначення рахунку: облік сум, наданих установниками банку-управителю згідно з договорами довірчого управління, та розрахунків за операціями довірчого управління. За дебетом рахунку проводяться суми, що надходять у порядку, установленому для довірчих операцій. За кредитом рахунку проводяться суми перерахування коштів згідно з договором довірчого управління, у тому числі суми повернення коштів установникам. |
9782 | А | Дебіторська заборгованість за операціями довірчого управління Призначення рахунку: облік сум дебіторської заборгованості за операціями з управління коштами та активами установників за договорами довірчого управління. За дебетом рахунку проводяться суми дебіторської заборгованості за розрахунками під час здійснення операцій довірчого управління. За кредитом рахунку проводяться суми погашення заборгованості за розрахунками за операціями довірчого управління. |
9783 | А | Цінні папери в довірчому управлінні Призначення рахунку: облік вартості цінних паперів, що придбані або отримані управителем згідно з договорами про довірче управління. Номінальна вартість цінних паперів у документарній формі, що придбані (отримані) за операціями довірчого управління, обліковується за рахунком 9702. За дебетом рахунку проводяться суми вартості придбаних (отриманих) цінних паперів, а також суми переоцінки цінних паперів у зв'язку із зміною їх справедливої (ринкової) вартості. За кредитом рахунку проводяться суми цінних паперів, що погашені, продані управителем відповідно до договору про довірче управління або повернені установникам після закінчення дії договору про довірче управління, а також суми переоцінки цінних паперів у зв'язку із зміною їх справедливої (ринкової) вартості. |
9784 | А | Банківські метали в довірчому управлінні Призначення рахунку: облік банківських металів, що придбані або отримані управителем згідно з договорами про довірче управління. За дебетом рахунку проводяться суми вартості придбаних (отриманих) банківських металів, а також суми переоцінки у зв'язку із зміною офіційних (облікових) курсів банківських металів. За кредитом рахунку проводяться суми банківських металів, що продані управителем відповідно до договору про довірче управління або повернені установникам після закінчення дії договору про довірче управління, а також суми переоцінки у зв'язку із зміною офіційних (облікових) курсів банківських металів. |
9786 | А | Інші активи в довірчому управлінні Призначення рахунку: облік інших активів, переданих установниками в довірче управління або придбаних управителем згідно з договором про довірче управління. За дебетом рахунку проводяться суми вартості інших активів, що надійшли в довірче управління або були куплені управителем. За кредитом рахунку проводиться сума вартості реалізованих активів під час довірчого управління або повернених клієнтам активів після закінчення дії договору про довірче управління. |
9787 | А | Витрати за операціями довірчого управління Призначення рахунку: облік сум витрат за операціями довірчого управління та результатів переоцінки цінних паперів, іноземної валюти, банківських металів та інших активів, що перебувають у довірчому управлінні. За дебетом рахунку проводяться суми витрат за операціями довірчого управління, а також зменшення балансової вартості активів довірчого управління за результатами їх переоцінки. За кредитом рахунку проводяться суми витрат, що відшкодовуються відповідно до умов договору про довірче управління. |
9788 | А | Нараховані доходи за об'єктами довірчого управління Призначення рахунку: облік нарахованих доходів за активами, що придбані управителем або передані установником згідно з договорами про довірче управління. Доходи обліковуються в тому періоді, до якого вони належать. За дебетом рахунку проводяться суми нарахованих доходів. За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих доходів під час їх отримання; доходи, що не отримані; суми заборгованості, за якими визнані витрати. |
979 | Пасивні рахунки довірчого управління |
9790 | П | Фонди банківського управління Призначення рахунку: облік коштів, цінних паперів, інших активів, що належать установникам та об'єднані управителем з метою довірчого управління. За кредитом рахунку проводяться суми вартості грошових коштів, цінних паперів, банківських металів та інших активів, наданих установниками в довірче управління згідно з договором, а також кошти за операціями із збільшення частки установників. За дебетом рахунку проводяться суми, що повертаються установникам відповідно до умов договору про довірче управління. |
9791 | П | Рахунки установників Призначення рахунку: облік вартості грошових коштів, цінних паперів, банківських металів та інших активів, наданих установниками в довірче управління згідно з індивідуальним договором про довірче управління. За кредитом рахунку проводяться суми вартості грошових коштів, цінних паперів, банківських металів та інших активів, наданих установниками в довірче управління згідно з індивідуальним договором, а також суми коштів, що належать установникам за результатами операцій довірчого управління. За дебетом рахунку проводяться суми вартості цінностей, що повертаються установникам відповідно до умов договору про довірче управління. |
9792 | П | Кредиторська заборгованість за операціями довірчого управління Призначення рахунку: облік сум кредиторської заборгованості за операціями довірчого управління. За кредитом рахунку проводяться суми кредиторської заборгованості за розрахунками за операціями довірчого управління. За дебетом рахунку проводяться суми погашення кредиторської заборгованості за операціями довірчого управління. |
9797 | П | Доходи від операцій довірчого управління Призначення рахунку: облік сум доходів за операціями довірчого управління та результатів переоцінки цінних паперів, іноземної валюти, банківських металів та інших активів, що перебувають у довірчому управлінні. За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих доходів за операціями довірчого управління; суми збільшення балансової вартості активів довірчого управління за результатами їх переоцінки. За дебетом рахунку проводяться суми доходів, що належать установникам; суми винагороди управителю; відшкодування витрат за операціями довірчого управління відповідно до умов договору. |
98 | Облік інших засобів, цінностей та документів |
980 | Документи за розрахунковими операціями |
9800 | А | Розрахункові документи за факторинговими операціями Призначення рахунку: облік банком платіжних документів за номіналом (документів за факторинговими операціями, що передані клієнтом банку). За дебетом рахунку проводяться суми номінальної вартості платіжних документів, що підлягають оплаті. За кредитом рахунку списуються суми, що сплачені боржником за платіжними документами або в разі списання заборгованості. |
9802 | А | Акредитиви до виконання Призначення рахунку: облік акредитивів, що виставлені банку до виконання. За дебетом рахунку проводяться суми акредитивів до виконання. За кредитом рахунку проводяться суми виконаних або невикористаних акредитивів. |
9803 | А | Розрахункові документи клієнтів, що обліковуються банком відповідно до укладених цивільно-правових договорів Призначення рахунку: облік несплачених платіжних доручень клієнтів, що здійснюється відповідно до укладених цивільно-правових договорів. За дебетом рахунку проводяться суми несплачених платіжних доручень клієнтів. За кредитом рахунку проводяться суми, що сплачені згідно з платіжними дорученнями клієнтів, або суми повернених клієнтам платіжних доручень. |
9804 | А | Розрахункові документи, що не сплачені в строк з вини банку Призначення рахунку: облік розрахункових документів, що не сплачені своєчасно в строк з вини банку. За дебетом рахунку проводяться суми не сплачених у строк розрахункових документів з вини банку. За кредитом рахунку проводяться суми списання сплачених або повернених розрахункових документів. |
9805 | А | Прострочена заборгованість за кредитами, оформлена векселями Призначення рахунку: облік сум векселів, якими оформлена прострочена заборгованість за кредитами. За дебетом рахунку проводиться сума векселів, якими оформлена прострочена заборгованість за кредитами. За кредитом рахунку проводиться списання сум векселів у разі настання терміну платежу за векселем. |
9809 | А | Інші документи за розрахунковими операціями клієнтів Призначення рахунку: облік документів про обмеження права клієнта щодо розпорядження коштами, що зберігаються на його рахунках, та інших документів за розрахунками. Наприклад, постанови державного виконавця про зупинення видаткових операцій за рахунком клієнта, постанови державного виконавця про арешт коштів за рахунком клієнта тощо. На цьому рахунку документи враховуються за умовною оцінкою - 1 гривня. За дебетом рахунку проводяться документи, що надійшли. За кредитом рахунку проводяться списані документи в разі їх виконання. |
981 | Інші цінності і документи |