| |України, у портфелі банку до погашення |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1440| А |Боргові цінні папери, емітовані Національним |
| | |банком України, у портфелі банку до погашення |
| | |Призначення рахунку: облік номінальної вартості |
| | |боргових цінних паперів, емітованих Національним |
| | |банком України, у портфелі банку до погашення. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми номінальної |
| | |вартості цінних паперів, що придбані або переведені |
| | |з іншого портфеля банку. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми номінальної |
| | |вартості цінних паперів, що погашені або переведені |
| | |до іншого портфеля банку. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1446| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними |
| | |паперами, емітованими Національним банком України, |
| | |у портфелі банку до погашення |
| | |Призначення рахунку: облік неамортизованого дисконту |
| | |за борговими цінними паперами, емітованими |
| | |Національним банком України, що придбані з дисконтом,|
| | |у портфелі банку до погашення. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми неамортизованого|
| | |дисконту за цінними паперами, що придбані |
| | |або переведені з іншого портфеля банку. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми амортизації |
| | |дисконту під час нарахування доходів за звітний |
| | |період; суми неамортизованого дисконту в разі |
| | |переведення цінних паперів до іншого портфеля банку. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1447| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами, |
| | |емітованими Національним банком України, у портфелі |
| | |банку до погашення |
| | |Призначення рахунку: облік неамортизованої премії |
| | |за борговими цінними паперами, емітованими |
| | |Національним банком України, що придбані з премією, |
| | |у портфелі банку до погашення. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми неамортизованої |
| | |премії за цінними паперами, що придбані |
| | |або переведені з іншого портфеля банку. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми амортизації |
| | |премії під час нарахування доходів за звітний період;|
| | |суми неамортизованої премії в разі переведення цінних|
| | |паперів до іншого портфеля банку. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1448| АП |Нараховані доходи за борговими цінними паперами, |
| | |емітованими Національним банком України, |
| | |у портфелі банку до погашення |
| | |Призначення рахунку: облік нарахованих доходів |
| | |за борговими цінними паперами, випущеними |
| | |Національним банком України, у портфелі банку |
| | |до погашення. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми нарахованих |
| | |процентів; суми нарахованих процентів за цінними |
| | |паперами, що переведені з іншого портфеля; суми |
| | |сплачених накопичених процентів під час купівлі |
| | |цінних паперів. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих |
| | |процентів під час їх отримання; суми нарахованих |
| | |процентів за цінними паперами, що переведені |
| | |до іншого портфеля банку. |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 149|Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що |
| |рефінансуються Національним банком України |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1490| КА |Резерви під знецінення боргових цінних паперів, |
| | |що рефінансуються Національним банком України, |
| | |у портфелі банку на продаж |
| | |Призначення рахунку: облік резервів, створених |
| | |у зв'язку із зменшенням корисності боргових цінних |
| | |паперів, що рефінансуються Національним банком |
| | |України, у портфелі банку на продаж. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми сформованих |
| | |резервів. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми зменшення |
| | |резервів; суми використаних резервів у встановленому |
| | |порядку. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1491| КА |Резерви під знецінення боргових цінних паперів, |
| | |що рефінансуються Національним банком України, |
| | |у портфелі банку до погашення |
| | |Призначення рахунку: облік резервів, створених |
| | |у зв'язку із зменшенням корисності боргових цінних |
| | |паперів, що рефінансуються Національним банком |
| | |України, у портфелі банку до погашення. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми сформованих |
| | |резервів. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми зменшення |
| | |резервів; суми використаних резервів |
| | |у встановленому порядку. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
( Рахунок 1492 КА виключено на підставі Постанови Національногобанку N 3 від 08.01.2013 )( Рахунок 1493 КА виключено на підставі Постанови Національногобанку N 3 від 08.01.2013 )
|-----+----------------------------------------------------------|
| 15|Кошти в інших банках |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 150|Кошти на вимогу в інших банках |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1500| АП |Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках |
| | |Призначення рахунку: облік коштів |
| | |на кореспондентських рахунках, що відкриті в інших |
| | |банках; вкладів (депозитів) на вимогу в інших банках;|
| | |отриманих кредитів овердрафт. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми, що надходять |
| | |на користь банку та його клієнтів. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми, що списуються |
| | |згідно з дорученням банку за власними операціями, |
| | |за операціями його клієнтів; суми коштів, |
| | |що підлягають примусовому стягненню відповідно |
| | |до законодавства України; суми, що обумовлені |
| | |договором між банком-кореспондентом |
| | |та банком - власником рахунку, у тому числі отримані |
| | |кредити овердрафт. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1502| А |Кошти банків у розрахунках |
| | |Призначення рахунку: облік коштів у розрахунках, |
| | |грошового покриття, розміщеного в інших банках, |
| | |які вимагає банк-контрагент за різними операціями |
| | |(акредитивами тощо). |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми грошового |
| | |покриття за відповідними операціями, у тому числі |
| | |за акредитивами тощо. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми виконаних |
| | |акредитивів тощо; суми, що перераховані на рахунок |
| | |простроченої заборгованості та суми списаної |
| | |безнадійної заборгованості. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1507| АП |Нараховані витрати за отриманими кредитами |
| | |овердрафт від інших банків |
| | |Призначення рахунку: облік нарахованих витрат |
| | |за отриманими кредитами овердрафт від інших банків. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих |
| | |витрат. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми нарахованих |
| | |витрат під час їх сплати. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1508| АП |Нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках|
| | |Призначення рахунку: облік нарахованих доходів |
| | |за коштами на вимогу, розміщеними в інших банках. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми нарахованих |
| | |доходів. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих |
| | |доходів під час їх отримання; суми, що перераховані |
| | |на рахунок простроченої заборгованості за |
| | |нарахованими доходами. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1509| АП |Прострочені нараховані доходи за коштами на вимогу |
| | |в інших банках |
| | |Призначення рахунку: облік прострочених нарахованих |
| | |доходів за коштами на вимогу, розміщеними в інших |
| | |банках. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми прострочених |
| | |нарахованих доходів. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми отриманих |
| | |доходів. |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 151|Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1510| А |Депозити овернайт, що розміщені в інших банках |
| | |Призначення рахунку: облік депозитів овернайт, |
| | |що розміщені банками в інших банках строком |
| | |на один робочий день. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми розміщених |
| | |депозитів овернайт. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми повернених |
| | |коштів у разі закінчення строку депозиту; суми |
| | |коштів, що перераховані на відповідні рахунки |
| | |строкових депозитів; суми коштів, що перераховані |
| | |на рахунок простроченої заборгованості |
| | |за строковими вкладами (депозитами). |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1512| А |Короткострокові вклади (депозити), що розміщені |
| | |в інших банках |
| | |Призначення рахунку: облік короткострокових вкладів |
| | |(депозитів), що розміщені в інших банках. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми розміщених |
| | |короткострокових вкладів (депозитів). |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми повернених |
| | |вкладів (депозитів); суми, що перераховані |
| | |на рахунок простроченої заборгованості |
| | |за строковими вкладами (депозитами). |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1513| А |Довгострокові вклади (депозити), що розміщені |
| | |в інших банках |
| | |Призначення рахунку: облік довгострокових вкладів |
| | |(депозитів), що розміщені в інших банках. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми розміщених |
| | |довгострокових вкладів (депозитів). |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми повернених |
| | |вкладів (депозитів); суми, що перераховані |
| | |на рахунок простроченої заборгованості |
| | |за строковими вкладами (депозитами). |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1514| А |Довгострокові вклади (депозити), що розміщені |
| | |на умовах субординованого боргу |
| | |Призначення рахунку: облік коштів, що розміщені |
| | |на умовах субординованого боргу. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми розміщених |
| | |вкладів (депозитів) на умовах субординованого боргу. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми повернення |
| | |субординованого боргу; суми, що перераховані |
| | |на рахунок простроченої заборгованості |
| | |за строковими вкладами (депозитами). |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1515| А |Неамортизована премія за строковими вкладами |
| | |(депозитами), що розміщені в інших банках |
| | |Призначення рахунку: облік неамортизованої премії за |
| | |строковими вкладами (депозитами), що розміщені в |
| | |інших банках. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми премії під час |
| | |розміщення строкових вкладів (депозитів). |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми амортизації |
| | |премії під час нарахування доходів за звітний період.|
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1516| КА |Неамортизований дисконт строковими вкладами |
| | |(депозитами), що розміщені в інших банках |
| | |Призначення рахунку: облік неамортизованого дисконту |
| | |за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в |
| | |інших банках. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми дисконту під |
| | |час розміщення строкових вкладів (депозитів). |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми амортизації |
| | |дисконту під час нарахування доходів за звітний |
| | |період. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1517| А |Прострочена заборгованість за строковими вкладами |
| | |(депозитами), що розміщені в інших банках |
| | |Призначення рахунку: облік простроченої |
| | |заборгованості за строковими вкладами (депозитами), |
| | |що розміщені в інших банках. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми простроченої |
| | |заборгованості за строковими вкладами (депозитами). |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми погашення |
| | |простроченої заборгованості за строковими вкладами |
| | |(депозитами); суми списання безнадійної |
| | |заборгованості. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1518| АП |Нараховані доходи за строковими вкладами |
| | |(депозитами), що розміщені в інших банках |
| | |Призначення рахунку: облік нарахованих доходів |
| | |за строковими вкладами (депозитами), що розміщені |
| | |в інших банках. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми нарахованих |
| | |доходів. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих |
| | |доходів під час їх отримання; суми, що перераховані |
| | |на рахунок простроченої заборгованості |
| | |за нарахованими доходами. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
|1519 | АП |Прострочені нараховані доходи за строковими |
| | |вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках |
| | |Призначення рахунку: облік прострочених нарахованих |
| | |доходів за строковими вкладами (депозитами), |
| | |що розміщені в інших банках. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми прострочених |
| | |нарахованих доходів. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми отриманих |
| | |доходів. |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 152|Кредити, що надані іншим банкам |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1520| А |Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам |
| | |Призначення рахунку: облік заборгованості інших |
| | |банків за фінансовим лізингом. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми заборгованості |
| | |за фінансовим лізингом. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми погашення |
| | |заборгованості за фінансовим лізингом. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1521| А |Кредити овернайт, що надані іншим банкам |
| | |Призначення рахунку: облік кредитів овернайт, |
| | |що надані іншим банкам строком на один робочий день. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми наданих кредитів |
| | |овернайт. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми погашеної |
| | |заборгованості за кредитами овернайт; суми, |
| | |що перераховані на відповідні рахунки з обліку |
| | |кредитів у разі зміни початкової дати їх погашення; |
| | |суми, що перераховані на рахунок простроченої |
| | |заборгованості за кредитами. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1522| А |Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо |
| | |Призначення рахунку: облік кредитів, що надані |
| | |іншим банкам за операціями репо. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми кредитів, |
| | |що надані іншим банкам за операціями репо. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми, що надійшли |
| | |від інших банків за операціями репо. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1523| А |Короткострокові кредити, що надані іншим банкам |
| | |Призначення рахунку: облік короткострокових кредитів,|
| | |що надані іншим банкам |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми наданих |
| | |короткострокових кредитів. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми погашення |
| | |заборгованості; суми, що перераховані на рахунок |
| | |простроченої заборгованості за кредитами. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1524| А |Довгострокові кредити, що надані іншим банкам |
| | |Призначення рахунку: облік довгострокових |
| | |кредитів, що надані іншим банкам. |
| | |За цим рахунком обліковуються, наприклад, |
| | |субординовані кредити, що надані іншим банкам. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми наданих |
| | |довгострокових кредитів. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми погашення |
| | |заборгованості; суми, що перераховані на рахунок |
| | |простроченої заборгованості за кредитами. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1525| А |Неамортизована премія за кредитами, що надані іншим |
| | |банкам |
| | |Призначення рахунку: облік неамортизованої премії за |
| | |кредитами, що надані іншим банкам. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми премії за |
| | |наданими кредитами. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми амортизації |
| | |премії під час нарахування доходів за звітний період.|
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1526| КА |Неамортизований дисконт за кредитами, |
| | |що надані іншим банкам |
| | |Призначення рахунку: облік неамортизованого |
| | |дисконту за кредитами, що надані з дисконтом |
| | |іншим банкам. |
| | |За кредитом рахунку проводиться сума дисконту |
| | |за наданими кредитами. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми амортизації |
| | |дисконту під час нарахування доходів |
| | |за звітний період. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1527| А |Прострочена заборгованість за кредитами, |
| | |що надані іншим банкам |
| | |Призначення рахунку: облік простроченої |
| | |заборгованості за кредитами, у тому числі |
| | |кредитами овердрафт, що надані іншим банкам. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми простроченої |
| | |заборгованості за наданими кредитами. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми погашення |
| | |простроченої заборгованості за кредитами; суми |
| | |списання безнадійної заборгованості. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1528| АП |Нараховані доходи за кредитами, |
| | |що надані іншим банкам |
| | |Призначення рахунку: облік нарахованих доходів |
| | |за кредитами, що надані іншим банкам. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми нарахованих |
| | |доходів. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих |
| | |доходів під час їх отримання; суми, що перераховані |
| | |на рахунок прострочених нарахованих доходів. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1529| АП |Прострочені нараховані доходи за кредитами, |
| | |що надані іншим банкам |
| | |Призначення рахунку: облік прострочених нарахованих |
| | |доходів, що надані іншим банкам. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми прострочених |
| | |нарахованих доходів. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми отриманих |
| | |доходів. |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 159|Резерви під заборгованість інших банків |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1590| КА |Резерви під заборгованість інших банків за кредитними|
| | |операціями |
| | |Призначення рахунку: облік сум сформованих резервів |
| | |за кредитними операціями з іншими банками. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми сформованих |
| | |резервів; суми збільшення резервів. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми зменшення |
| | |резервів; суми використаних резервів |
| | |у встановленому порядку. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1592| КА |Резерви за коштами, розміщеними на кореспондентських |
| | |рахунках в інших банках |
| | |Призначення рахунку: облік сум сформованих резервів |
| | |за коштами, розміщеними на кореспондентських |
| | |рахунках в інших банках. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми сформованих |
| | |резервів; суми збільшення резервів. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми зменшення |
| | |резервів; суми використаних резервів у встановленому |
| | |порядку. |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 16|Кошти інших банків |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 160|Кошти на вимогу інших банків |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1600| АП |Кореспондентські рахунки інших банків |
| | |Призначення рахунку: облік коштів |
| | |на кореспондентських рахунках, що відкриті іншим |
| | |банкам; вкладів (депозитів) на вимогу, залучених |
| | |від інших банків; облік кредитів овердрафт, |
| | |що надані іншим банкам. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми коштів, |
| | |що списуються банком на підставі розпоряджень |
| | |банків - власників рахунків за власними операціями |
| | |та за операціями його клієнтів; суми коштів, |
| | |що підлягають примусовому стягненню відповідно |
| | |до законодавства України; у випадках, обумовлених |
| | |договором між банком та банком-кореспондентом; суми |
| | |наданих кредитів овердрафт. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми коштів, |
| | |що надходять на користь банків-кореспондентів |
| | |та їх клієнтів; суми непогашених кредитів овердрафт, |
| | |що перераховуються на рахунок простроченої |
| | |заборгованості за кредитами. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1602| П |Кошти в розрахунках інших банків |
| | |Призначення рахунку: облік коштів у розрахунках, |
| | |грошового покриття інших банків за різними |
| | |операціями (акредитиви тощо). |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми отриманих |
| | |коштів для забезпечення розрахунків. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми виконаних |
| | |акредитивів за дорученням банку-емітента; |
| | |списання коштів за призначенням. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1607| АП |Нараховані доходи за кредитами овердрафт, |
| | |що надані іншим банкам |
| | |Призначення рахунку: облік нарахованих доходів |
| | |за кредитами овердрафт, що надані іншим банкам. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми нарахованих |
| | |доходів. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих |
| | |доходів під час їх отримання; суми, що перераховані |
| | |на рахунок прострочених нарахованих доходів. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1608| АП |Нараховані витрати за коштами на вимогу інших банків |
| | |Призначення рахунку: облік нарахованих витрат |
| | |за коштами на вимогу інших банків. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих |
| | |витрат. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми нарахованих |
| | |витрат під час їх сплати. |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 161|Строкові вклади (депозити) інших банків |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1610| П |Депозити овернайт інших банків |
| | |Призначення рахунку: облік депозитів овернайт, |
| | |що отримані від інших банків строком на один |
| | |робочий день. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми коштів, |
| | |що отримані від інших банків на депозити овернайт. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми повернених |
| | |коштів у разі закінчення строку депозиту; суми |
| | |коштів, що перераховані на відповідні рахунки |
| | |строкових вкладів (депозитів). |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1612| П |Короткострокові вклади (депозити) інших банків |
| | |Призначення рахунку: облік короткострокових |
| | |вкладів (депозитів) інших банків. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми коштів, |
| | |що отримані від інших банків на короткострокові |
| | |вклади (депозити). |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми повернених |
| | |короткострокових вкладів (депозитів); суми, |
| | |що перераховані на рахунок простроченої |
| | |заборгованості за неповерненими вкладами |
| | |(депозитами). |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1613| П |Довгострокові вклади (депозити) інших банків |
| | |Призначення рахунку: облік довгострокових |
| | |вкладів (депозитів) інших банків. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми коштів, |
| | |що отримані від інших банків на довгострокові |
| | |вклади (депозити). |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми повернених |
| | |довгострокових вкладів (депозитів); суми, |
| | |що перераховані на рахунок простроченої |
| | |заборгованості за неповерненими вкладами |
| | |(депозитами). |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1615| П |Неамортизована премія за строковими вкладами |
| | |(депозитами) інших банків |
| | |Призначення рахунку: облік неамортизованої премії за |
| | |строковими вкладами (депозитами) інших банків. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми премії під час |
| | |отримання строкових вкладів (депозитів). |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми амортизації |
| | |премії під час нарахування витрат за звітний період. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1616| КП |Неамортизований дисконт за строковими вкладами |
| | |(депозитами) інших банків |
| | |Призначення рахунку: облік неамортизованого дисконту |
| | |за строковими вкладами (депозитами) інших банків. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми дисконту під час |
| | |отримання строкових вкладів (депозитів). |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми амортизації |
| | |дисконту під час нарахування витрат за звітний |
| | |період. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1617| П |Прострочена заборгованість за строковими |
| | |вкладами (депозитами) інших банків |
| | |Призначення рахунку: облік простроченої |
| | |заборгованості за строковими вкладами (депозитами) |
| | |інших банків. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми простроченої |
| | |заборгованості за отриманими строковими вкладами |
| | |(депозитами) інших банків. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми повернених |
| | |строкових вкладів (депозитів). |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1618| АП |Нараховані витрати за строковими вкладами |
| | |(депозитами) інших банків |
| | |Призначення рахунку: облік нарахованих витрат |
| | |за строковими вкладами (депозитами) інших банків. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих |
| | |витрат. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми нарахованих |
| | |витрат під час їх сплати. |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 162|Кредити, що отримані від інших банків |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 1621| П |Кредити овернайт, що отримані від інших банків |
| | |Призначення рахунку: облік кредитів овернайт, |
| | |що отримані від інших банків строком |
| | |на один робочий день. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми кредитів |
| | |овернайт, що отримані від інших банків. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми погашення |
| | |заборгованості за кредитами овернайт; суми, |
| | |що перераховані на відповідні рахунки |
| | |короткострокових, довгострокових кредитів; суми, |
| | |що перераховані на рахунок простроченої |
| | |заборгованості за кредитами. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1622| П |Кредити, що отримані від інших банків |
| | |за операціями репо |
| | |Призначення рахунку: облік кредитів, що отримані |
| | |від інших банків за операціями репо. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми кредитів, |
| | |що отримані від інших банків за операціями репо. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми погашення |
| | |заборгованості за кредитами, що отримані від інших |
| | |банків за операціями репо. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1623| П |Короткострокові кредити, що отримані від інших банків|
| | |Призначення рахунку: облік короткострокових кредитів,|
| | |що отримані від інших банків. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми отриманих |
| | |короткострокових кредитів. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми погашення |
| | |заборгованості за короткостроковими кредитами; суми, |
| | |що перераховані на рахунок простроченої |
| | |заборгованості за кредитами. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 1624| П |Довгострокові кредити, що отримані від інших банків |
