Про затвердження Положення про порядок визначення та формування обовязкових резервів для банків України

Відповідно до статей 15, 25 та 26 Закону України "Про Національний банк України", статті 66 Закону України "Про банки і банківську діяльність" та з метою удосконалення і систематизації вимог щодо виконання банками нормативів обов'язкового резервування Правління Національного банку України

1. Затвердити Положення про порядок визначення та формування обов'язкових резервів для банків України (додається).

2. Визнати такими, що втратили чинність:

постанову Правління Національного банку України від 27.06.2001 N 244 "Про затвердження Положення про порядок формування обов'язкових резервів для банків України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 11.07.2001 за N 586/5777 (із змінами);

постанову Правління Національного банку України від 08.02.2002 N 56 "Про внесення змін до Положення про порядок формування обов'язкових резервів для банків України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 22.02.2002 за N 175/6463;

постанову Правління Національного банку України від 30.10.2002 N 415 "Про внесення зміни до Положення про порядок формування обов'язкових резервів для банків України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 12.11.2002 за N 890/7178;

постанову Правління Національного банку України від 25.11.2002 N 447 "Про внесення зміни до Положення про порядок формування обов'язкових резервів для банків України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 29.11.2002 за N 931/7219;

постанову Правління Національного банку України від 21.05.2003 N 195 "Про внесення змін до Положення про порядок формування обов'язкових резервів для банків України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 30.05.2003 за N 415/7736;

постанову Правління Національного банку України від 18.06.2003 N 266 "Про внесення змін до постанови Правління Національного банку України від 25.11.2002 N 447 та Положення про порядок формування обов'язкових резервів для банків України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 27.06.2003 за N 528/7849;

постанову Правління Національного банку України від 20.08.2003 N 352 "Про внесення зміни до Положення про порядок формування обов'язкових резервів для банків України та визнання таким, що втратив чинність, пункту 1 постанови Правління Національного банку України від 25.11.2002 N 447", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 08.09.2003 за N 775/8096;

постанову Правління Національного банку України від 14.10.2003 N 455 "Про внесення змін до Положення про порядок формування обов'язкових резервів для банків України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 22.10.2003 за N 959/8280;

постанову Правління Національного банку України від 03.12.2003 N 525 "Про внесення зміни до Положення про порядок формування обов'язкових резервів для банків України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 18.12.2003 за N 1178/8499;

постанову Правління Національного банку України від 06.04.2004 N 159 "Про внесення змін до Положення про порядок формування обов'язкових резервів для банків України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 22.04.2004 за N 512/9111.

3. У пункті 7.6 глави 7 розділу III Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 369, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 27.09.2001 за N 845/6036 (із змінами), слова "(ломбардної ставки)" замінити словами "під забезпечення".

4. Департаменту монетарної політики (Гребеник Н.І.) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома територіальних управлінь Національного банку України та банків України для використання в роботі.

5. Департаменту інформатизації (Савченко А.С.) доопрацювати програмне забезпечення щодо складання банками України та територіальними управліннями Національного банку України статистичної звітності за формами N 381 та N 381-Д "Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку" з урахуванням вимог Положення про порядок визначення та формування обов'язкових резервів для банків України.

6. Постанова набирає чинності з 1 липня 2004 року.

7. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на першого заступника Голови А.П.Яценюка.

Це Положення розроблене відповідно до вимог Законів України "Про Національний банк України", "Про банки і банківську діяльність" та нормативно-правових актів Національного банку України з метою підвищення ефективного використання монетарних механізмів під час регулювання грошово-кредитного ринку.

Цим Положенням Національний банк України встановлює порядок формування банками України обов'язкових резервів.

1.1. Національний банк України (далі - Національний банк) використовує нормативи обов'язкового резервування як один із монетарних інструментів для регулювання обсягів грошової маси в обігу та управління грошово-кредитним ринком без нарахування процентів за залишками коштів, що формують обов'язкові резерви.

1.2. У цьому Положенні терміни вживаються в такому значенні:

звітний період резервування - визначений строк (кількість днів), протягом якого резервуються та зберігаються на кореспондентському рахунку банку в Національному банку або на окремому рахунку в Національному банку кошти відповідно до встановлених нормативів;

норматив обов'язкового резервування - установлений Національним банком розмір до зобов'язань щодо залучених банком коштів;

об'єкт резервування - сума пасивів (склад зобов'язань), а за окремими активно-пасивними рахунками - пасивне сальдо за зведеним балансом банку.

1.3. Зобов'язання щодо дотримання нормативів обов'язкового резервування коштів та порядку їх формування виникає в банків із часу отримання ними банківської ліцензії.

1.4. Порядок визначення та формування обов'язкових резервів установлюється єдиним для всіх банків України (далі - банки).

1.5. Обов'язковому резервуванню підлягають усі залучені банком кошти юридичних та фізичних осіб як у національній, так і в іноземній валюті, за винятком кредитів, одержаних від інших банків та іноземних інвестицій, залучених від міжнародних фінансових організацій, а також коштів, залучених на умовах субординованого боргу.

1.6. Банки формують обов'язкові резерви, виходячи із встановлених нормативів обов'язкового резервування до зобов'язань щодо залучених банком коштів, у цілому за зведеним балансом банку - юридичної особи з урахуванням усіх філій.

1.7. Норматив обов'язкових резервів установлюється єдиним для всіх банків. За спеціалізованими банками можуть установлюватися окремі нормативи обов'язкового резервування.

1.8. Національний банк може встановлювати для різних видів зобов'язань диференційовані нормативи обов'язкового резервування залежно від:

строку залучення коштів (короткострокові зобов'язання банку, довгострокові зобов'язання банку);

виду зобов'язань у розрізі валют (національна, іноземна).

1.9. Формування та зберігання банками коштів обов'язкових резервів здійснюється в національній валюті на кореспондентському рахунку банку в Національному банку.

1.10. За умови переведення банку в режим формування обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку сума обов'язкових резервів перераховується банком на окремий рахунок в Національному банку.

1.11. Залежно від стану грошово-кредитного ринку та прогнозу його подальшого розвитку Правління Національного банку приймає окремі рішення щодо:

звітного періоду резервування;

нормативів обов'язкового резервування;

складу зобов'язань банку (об'єкт резервування), до яких встановлюються нормативи обов'язкового резервування;

обсягу обов'язкових резервів, який має щоденно на початок операційного дня зберігатися на кореспондентському рахунку банку в Національному банку.

1.12. Обсяг обов'язкових резервів, який має щоденно на початок операційного дня зберігатися на кореспондентському рахунку банку в Національному банку, установлюється для звітного періоду резервування в процентному відношенні (від 20 до 80 процентів) до суми обов'язкових резервів за попередній звітний період резервування, визначеної без урахування покриття будь-якими активами банку.

1.13. Національний банк окремим рішенням Правління Національного банку може встановлювати на відповідні звітні періоди резервування розмір та вид активів, що можуть зараховуватися для покриття обов'язкових резервів, але не більше ніж 40 процентів від суми активів, що можуть зараховуватися для покриття обов'язкових резервів.

1.14. Про будь-які зміни в порядку визначення та формування банками обов'язкових резервів Національний банк повідомляє банкам не пізніше ніж за 30 календарних днів до дати їх уведення.

2.1. До залучених банками коштів належать кошти, які обліковуються на поточних, вкладних (депозитних) рахунках юридичних та фізичних осіб, а також залучені кошти, що належать юридичним і фізичним особам та відображені в балансі банку на інших рахунках бухгалтерського обліку.

2.2. Сума зобов'язань банку, що приймається для розрахунку обов'язкових резервів, та залишки коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку за вихідні та святкові дні визначаються на рівні залишків коштів на кінець того робочого дня банку, що передував вихідним чи святковим дням.

2.3. Сума залишків коштів, що приймається для розрахунку обов'язкових резервів за відповідний звітний період резервування, визначається за формулою середньоарифметичної величини:

де Ld - середні залишки коштів, що використовуються для обрахування обов'язкових резервів за звітний період резервування;

L1, 2, 3, ... - сума залишків коштів за визначеним об'єктом резервування за станом на кожне число (дату) звітного періоду;

Ln - сума залишків коштів за визначеним об'єктом резервування на початок останнього календарного дня звітного періоду;

n - кількість календарних днів звітного періоду резервування.

2.4. Сума недорезервованих банком коштів за звітний період резервування визначається як від'ємна різниця між середньоарифметичною сумою обов'язкових резервів та розрахованою середньоарифметичною сумою залишків коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку у відповідному звітному періоді резервування.

Розрахунок середньоарифметичної суми обов'язкових резервів здійснюється на підставі довідки про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку (додаток 1).

2.5. Банк має щоденно на початок операційного дня протягом звітного періоду резервування дотримуватися залишків коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку в розмірі, установленому Правлінням Національного банку на відповідний період.

Якщо банк більше ніж 30 разів (уключаючи вихідні або святкові дні) не дотримується визначеного Національним банком щоденного на початок операційного дня обсягу коштів протягом трьох звітних періодів резервування поспіль незалежно від дотримання ним вимог обов'язкового резервування за ці звітні періоди резервування в цілому або має суттєве погіршення фінансового стану, то територіальне управління Національного банку (далі - територіальне управління) подає до Департаменту монетарної політики Національного банку (далі - Департамент монетарної політики) та Генерального департаменту банківського нагляду Національного банку (далі - Генеральний департамент банківського нагляду) пропозиції для розгляду питання про переведення банку в режим формування обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку.

Пропозиції про переведення банку в режим формування обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку Департамент монетарної політики разом з Генеральним департаментом банківського нагляду подають на розгляд Комісії Національного банку з питань нагляду та регулювання діяльності банків (далі - Комісія).

Департамент монетарної політики повідомляє територіальне управління за місцем обслуговування банку - юридичної особи про переведення банку в режим формування обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку на наступний робочий день після прийняття відповідного рішення Комісією.

3.1. Територіальне управління здійснює контроль за повнотою та своєчасністю виконання банками вимог щодо дотримання нормативів обов'язкового резервування як за звітний період резервування на підставі зведеного балансу банку за звітний період, так і щоденно, виходячи із встановленого Національним банком розміру:

порівнюючи середньоарифметичну суму коштів, яка визначена на підставі встановлених нормативів обов'язкового резервування, з фактичною середньоарифметичною сумою залишків коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку за відповідний звітний період резервування згідно з наданою банком довідкою (додаток 1);

порівнюючи залишки коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку із щоденним на початок операційного дня обсягом коштів, що встановлюється Національним банком для відповідного звітного періоду резервування.

3.2. Вимоги щодо дотримання банком порядку формування обов'язкових резервів є виконаними, якщо:

банк витримав на своєму кореспондентському рахунку в Національному банку середньоарифметичну суму залишків коштів за звітний період у розмірі, який дорівнює або більше фактичної середньоарифметичної суми обов'язкових резервів;

банк витримав на своєму кореспондентському рахунку в Національному банку щоденно на початок операційного дня обсяг коштів у розмірі, установленому Національним банком.

3.3. Територіальне управління в перший робочий день після закінчення звітного періоду резервування засобами електронного зв'язку надає Департаменту монетарної політики оперативну інформацію щодо банків, які не дотримуються нормативів обов'язкового резервування, із зазначенням суми недорезервованих коштів.

3.4. Банк протягом двох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування засобами електронного зв'язку подає територіальному управлінню довідку про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку (додаток 1) із наступним наданням цієї інформації на паперовому носії за підписом керівника та головного бухгалтера банку.

3.5. Територіальне управління звіряє надану інформацію з даними щоденного балансу банку і визначає правильність дотримання банком вимог щодо формування обов'язкових резервів.

3.6. Територіальне управління на третій робочий день після звітного періоду подає Департаменту монетарної політики та Генеральному департаменту банківського нагляду звіт про залучені банками кошти та розрахунок обов'язкових резервів відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку про подання статистичної звітності та цього Положення.

Про причини недотримання банками нормативів обов'язкового резервування територіальні управління повідомляють Департамент монетарної політики та Генеральний департамент банківського нагляду протягом семи календарних днів після закінчення звітного періоду.

3.7. За умови переведення банку в режим формування обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку банк протягом двох робочих днів після отримання відповідного повідомлення від територіального управління має перерахувати кошти обов'язкових резервів у повному обсязі відповідно до встановлених нормативів за звітний період на окремий рахунок, відкритий у Національному банку.

3.8. Довідку про залучені кошти та стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку (додаток 2) банки подають засобами електронного зв'язку протягом двох робочих днів після закінчення встановленого звітного періоду резервування.

Територіальне управління на підставі цієї довідки здійснює контроль за правильністю розрахунку суми коштів обов'язкових резервів згідно з встановленими нормативами резервування за відповідний звітний період резервування та перерахуванням банками цих коштів на окремий рахунок у Національному банку.

3.9. Якщо залишок коштів на окремому рахунку в Національному банку за відповідний звітний період резервування перевищує встановлені нормативи обов'язкового резервування щодо залучених банком коштів, то територіальне управління протягом трьох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування повертає банку суму перевищення.

3.10. У разі зростання обсягів залучених банком коштів щодо попереднього звітного періоду резервування банк зобов'язаний протягом трьох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування перерахувати на окремий рахунок, відкритий у Національному банку, суму коштів обов'язкового резервування відповідно до встановлених нормативів.

3.11. Відміна режиму формування банком обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку здійснюється згідно з рішенням Комісії, прийнятим на підставі повідомлення територіального управління про виконання банком вимог щодо формування обов'язкових резервів протягом п'яти періодів резервування поспіль, висновку Департаменту монетарної політики та Генерального департаменту банківського нагляду.

Про відміну режиму формування банком обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку територіальне управління повідомляє банк на наступний робочий день після відповідного рішення Комісії.

3.12. Після відміни режиму формування обов'язкових резервів на окремому рахунку банку в Національному банку банк має формувати обов'язкові резерви на своєму кореспондентському рахунку відповідно до встановлених нормативів та звітного періоду резервування.

3.13. Територіальне управління у визначеній ним періодичності, але не частіше ніж один раз на рік, під час проведення планової або позапланової перевірки має перевіряти достовірність наданої банком інформації для розрахунку суми обов'язкових резервів безпосередньо в банку.

Перевірку мають здійснювати відповідні підрозділи Національного банку, на які покладено функції контролю за дотриманням банками нормативів обов'язкового резервування, як у складі комплексних інспекційних перевірок банків, так і самостійно згідно з планами робіт цих структурних підрозділів за умови, що під час здійснення інспекційної перевірки питання виконання обов'язкового резервування не перевірялися.

4.1. Банки несуть відповідальність за недотримання порядку формування обов'язкових резервів згідно з цим Положенням і про причини невиконання вимог щодо обов'язкового резервування письмово повідомляють територіальне управління протягом двох робочих днів після закінчення періоду резервування.

4.2. За недотримання банком порядку формування обов'язкових резервів Національний банк застосовує адекватні заходи впливу.

4.3. Якщо банк не дотримується нормативів обов'язкового резервування за один звітний період резервування протягом календарного року, то Національний банк надсилає письмове застереження банку щодо необхідності безумовного дотримання вимог обов'язкового резервування та недопущення їх повторного порушення протягом календарного року.

4.4. За другий випадок порушення порядку формування обов'язкових резервів (два звітних періоди резервування поспіль) протягом півріччя на банк накладається штраф у розмірі процентної ставки Національного банку за кредитом овернайт під забезпечення, яка діяла на день застосування заходу впливу, від суми недорезервування, але не більше ніж один процент від суми зареєстрованого статутного капіталу.

4.5. За порушення банком порядку формування обов'язкових резервів три звітних періоди резервування поспіль протягом календарного року або не перерахування ним коштів обов'язкових резервів у повному обсязі на окремий рахунок у Національному банку протягом 10 календарних днів після закінчення звітного періоду резервування до банку застосовуються заходи впливу відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку з питань застосування до банків заходів впливу за порушення банківського законодавства.

4.6. Національний банк може застосовувати до банку інші, адекватні допущеному порушенню, заходи впливу відповідно до статті 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність".