Про затвердження Порядку надання звітності фінансовими компаніями, фінансовими установами - юридичними особами публічного права, довірчими товариствами, а також юридичними особами - субєктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг або Нацкомфінпослуг можливість надавати послуги з фінансового лізингу

Відповідно до вимог Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" та Положення про Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг України, затвердженого Указом Президента України від 4 квітня 2003 року N 292, а також з метою удосконалення державного регулювання діяльності з надання фінансових послуг фінансовими компаніями і юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України

1. Затвердити Порядок надання звітності фінансовими компаніями і юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг можливість надавати окремі види фінансових послуг (додається).

2. Юридичному управлінню (Ткаченко Д.В.) разом з Департаментом нагляду за фінансовими компаніями (Отченаш К.Г.) забезпечити подання цього розпорядження до Міністерства юстиції України для його державної реєстрації.

3. Відділу взаємодії із засобами масової інформації та зв'язків з громадськістю (Нагорняк М.В.) забезпечити опублікування цього розпорядження в засобах масової інформації після його державної реєстрації.

4. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на члена Комісії - директора департаменту нагляду за фінансовими компаніями Отченаш К.Г.

Цей Порядок розроблено відповідно до Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", Положення про Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг України, затвердженого Указом Президента України від 4 квітня 2003 року за N 292, Положення про Державний реєстр фінансових установ, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 28 серпня 2003 року N 41, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 11.09.03 за N 797/8118 (далі - Положення про реєстр), та інших нормативно-правових актів, які регламентують відносини, що виникають у сфері надання фінансових послуг.

1.1. Відповідно до цього Порядку провадиться подання до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України (далі - Держфінпослуг) звітності за місяць, квартал та рік:

а) фінансовими компаніями (крім банків), які в установленому чинним законодавством порядку внесені до Державного реєстру фінансових установ (далі - фінансові компанії);

б) юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг можливість надавати окремі види фінансових послуг, а також перебувають на обліку у Держфінпослуг (далі - юридичні особи).

1.2. Звітність, передбачена розділами 3 та 4 цього Порядку, має бути підписана керівником і головним бухгалтером та засвідчена печаткою фінансової компанії або юридичної особи.

Фінансові компанії та юридичні особи зобов'язані також надати електронну форму звітності у форматі, визначеному Держфінпослуг.

2.1. Фінансові компанії подають до Держфінпослуг такі види звітності:

а) за місяць;

б) квартальну;

в) річну.

2.2. Юридичні особи подають до Держфінпослуг квартальну звітність.

2.3. Фінансові компанії подають звітність до Держфінпослуг у такі терміни:

а) за місяць - до 15-го числа місяця, наступного за звітним;

б) квартальну - до 25-го числа місяця, наступного за звітним кварталом;

в) річну - протягом кварталу після закінчення року, але не пізніше 1 квітня року, наступного за звітним.

2.4. Юридичні особи подають квартальну звітність до Держфінпослуг до 15-го числа місяця, наступного за звітним кварталом.

2.5. У разі, коли останній день надання звітності є неробочим, строк надання продовжується до першого після неробочого робочого дня включно.

3.1. Фінансові компанії, які надають послуги з залучення фінансових активів фізичних та юридичних осіб із зобов'язанням щодо наступного їх повернення шляхом укладання договорів на управління майном, раз на місяць подають до Держфінпослуг таку інформацію:

- титульний аркуш (додаток 1);

- інформація про діяльність управителя (додатки 2, 3);

- електронні файли, структура, формат та опис полів яких встановлені Держфінпослуг.

3.2. Інформація про діяльність управителя формується на підставі даних за підсумками оборотно-сальдової відомості.

3.3. Звітність фінансової компанії подається за станом на останній день звітного кварталу та містить:

1) титульний аркуш (додаток 4);

2) довідку про обсяг та кількість наданих фінансових послуг (додаток 5);

3) довідку про обсяг та кількість наданих фінансових послуг за певними видами (додатки 6-13);

4) фінансову звітність фінансової компанії відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 року N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 року за N 396/3689, Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 року N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 року за N 397/3690;

5) електронні файли, структура, формат та опис полів яких встановлені Держфінпослуг.

3.4. Річна звітність фінансової компанії подається за станом на 31 грудня року, за який подаються дані. Річна звітність містить підтверджену аудиторським висновком фінансову звітність компанії відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 року N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 року за N 396/3689, Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 року N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 року за N 397/3690, Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 4 "Звіт про рух грошових коштів", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 року N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 року за N 398/3691, та Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 5 "Звіт про власний капітал", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 року N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 року за N 399/3692.

3.5. Усі додатки в паперовій формі, надання яких передбачене цим Порядком, підписуються керівником та головним бухгалтером фінансової компанії, підписи яких засвідчуються печаткою фінансової компанії.

4.1. Звітність юридичної особи подається за станом на останній день звітного кварталу та містить:

1) титульний аркуш (додаток 14);

2) довідку про укладені та виконані договори про надання фінансових послуг за формою згідно з додатками 5, 6, 9 та 13 до цього Порядку;

3) електронні файли, структура, формат та опис полів яких встановлені Держфінпослуг.

4.2. Усі додатки в паперовій формі, надання яких передбачене цим Порядком, підписуються керівником та головним бухгалтером юридичної особи, підписи яких засвідчуються печаткою юридичної особи.

5.1. Звітність подається в електронній та паперовій формах.

5.2. Електронна форма звітності складається шляхом заповнення українською мовою таблиць та форм, передбачених цим Положенням, за допомогою програмних засобів, які забезпечують формування файлів у форматі, встановленому Держфінпослуг.

5.3. Звіт у паперовій формі формується у вигляді друкованих таблиць, які за складом інформації відповідають електронній формі звіту. Відповідність інформації в паперовій та електронній формах підтверджується підписом керівника фінансової компанії або юридичної особи на титульному аркуші звіту.

5.4. Звітність супроводжується листом фінансової компанії або юридичної особи, в якому зазначаються найменування, місцезнаходження, телефони, звітний період і перелік документів паперової форми та файлів електронної форми, що додаються.

6.1. У разі ненадання, несвоєчасного надання, надання не в повному обсязі встановленої цим Порядком звітності або надання недостовірної інформації Держфінпослуг застосовує заходи впливу, передбачені чинним законодавством.

6.2. Контроль за додержанням вимог цього Порядку здійснюється Держфінпослуг відповідно до законодавства України.

* Коди рядків відповідно до Методичних рекомендацій щодо ведення управителями бухгалтерського обліку коштів та майна фонду фінансування будівництва та/або фонду операцій з нерухомістю, затверджених розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 7 травня 2004 року N 533.

** Коди рядків відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженого наказом Міністерста фінансів України від 31 березня 1999 року N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 року за N 396/3689.

* Коди рядків відповідно до Методичних рекомендацій щодо ведення управителями бухгалтерського обліку коштів та майна фонду фінансування будівництва та/або фонду операцій з нерухомістю, затверджених розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 7 травня 2004 року N 533.

** Коди рядків відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 року N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 року за N 396/3689.