ДЕРЖАВНА КОМІСІЯ З РЕГУЛЮВАННЯ РИНКІВ
ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ УКРАЇНИ
Р О З П О Р Я Д Ж Е Н Н Я
27.01.2004 N 27 |
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
6 квітня 2004 р.
за N 431/9030
Про затвердження Порядку надання звітності фінансовими компаніями і юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг можливість надавати окремі види фінансових послуг
Відповідно до вимог Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" та Положення про Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг України, затвердженого Указом Президента України від 4 квітня 2003 року N 292, а також з метою удосконалення державного регулювання діяльності з надання фінансових послуг фінансовими компаніями і юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України
ПОСТАНОВИЛА:
1. Затвердити Порядок надання звітності фінансовими компаніями і юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг можливість надавати окремі види фінансових послуг (додається).
2. Юридичному управлінню (Ткаченко Д.В.) разом з Департаментом нагляду за фінансовими компаніями (Отченаш К.Г.) забезпечити подання цього розпорядження до Міністерства юстиції України для його державної реєстрації.
3. Відділу взаємодії із засобами масової інформації та зв'язків з громадськістю (Нагорняк М.В.) забезпечити опублікування цього розпорядження в засобах масової інформації після його державної реєстрації.
4. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на члена Комісії - директора департаменту нагляду за фінансовими компаніями Отченаш К.Г.
Голова Комісії | В.Суслов |
ЗАТВЕРДЖЕНО
Розпорядження Державної
комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України
27.01.2004 N 27
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
6 квітня 2004 р.
за N 431/9030
ПОРЯДОК
надання звітності фінансовими компаніями і юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг можливість надавати окремі види фінансових послуг
Цей Порядок розроблено відповідно до Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", Положення про Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг України, затвердженого Указом Президента України від 4 квітня 2003 року за N 292, Положення про Державний реєстр фінансових установ, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 28 серпня 2003 року N 41, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 11.09.03 за N 797/8118 (далі - Положення про реєстр), та інших нормативно-правових актів, які регламентують відносини, що виникають у сфері надання фінансових послуг.
1. Загальні положення
1.1. Відповідно до цього Порядку провадиться подання до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України (далі - Держфінпослуг) квартальної та річної звітності:
а) фінансовими компаніями (крім банків), які в установленому чинним законодавством порядку внесені до Державного реєстру фінансових установ (далі - фінансові компанії);
б) юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг можливість надавати окремі види фінансових послуг, а також перебувають на обліку у Держфінпослуг (далі - юридичні особи).
1.2. Звітність, передбачена розділами 3 та 4 цього Порядку, має бути підписана керівником і головним бухгалтером та засвідчена печаткою фінансової компанії або юридичної особи.
Фінансові компанії та юридичні особи зобов'язані також надати електронну форму звітності у форматі, визначеному Держфінпослуг.
2. Строки і терміни надання звітності фінансовими компаніями та юридичними особами
2.1. Фінансові компанії подають до Держфінпослуг такі види звітності:
а) квартальну;
б) річну.
2.2. Юридичні особи подають до Держфінпослуг квартальну звітність.
2.3. Фінансові компанії подають звітність до Держфінпослуг у такі терміни:
а) квартальну - до 25-го числа місяця, наступного за звітним кварталом;
б) річну - протягом кварталу після закінчення року, але не пізніше 1 квітня року, наступного за звітним.
2.4. Юридичні особи подають квартальну звітність до Держфінпослуг до 15-го числа місяця, наступного за звітним кварталом.
2.5. У разі, коли останній день надання звітності є неробочим, строк надання продовжується до першого після неробочого робочого дня включно.
3. Склад звітності фінансової компанії
3.1. Звітність фінансової компанії подається за станом на останній день звітного кварталу та містить:
1) титульний аркуш (додаток 1);
2) довідку про обсяг та кількість наданих фінансових послуг (додаток 2);
3) довідку про обсяг та кількість наданих фінансових послуг за певними видами (додатки 3-10);
4) фінансову звітність фінансової компанії відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 року N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 року за N 396/3689, Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 року N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 року за N 397/3690;
5) електронні файли, структура, формат та опис полів яких встановлені Держфінпослуг.
3.2. Річна звітність фінансової компанії подається за станом на 31 грудня року, за який подаються дані. Річна звітність містить підтверджену аудиторським висновком фінансову звітність компанії відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 року N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 року за N 396/3689, Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 року N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 року за N 397/3690, Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 4 "Звіт про рух грошових коштів", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 року N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 року за N 398/3691, та Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 5 "Звіт про власний капітал", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 року N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 року за N 399/3692.
3.3. Усі додатки в паперовій формі, надання яких передбачене цим Порядком, підписуються керівником та головним бухгалтером фінансової компанії, підписи яких засвідчуються печаткою фінансової компанії.
4. Порядок надання звітності юридичними особами, які взяті на облік у Держфінпослуг
4.1. Звітність юридичної особи подається за станом на останній день звітного кварталу та містить:
1) титульний аркуш (додаток 11);
2) довідку про укладені та виконані договори про надання фінансових послуг за формою згідно з додатками 2, 3, 6 та 10 до цього Положення;
3) електронні файли, структура, формат та опис полів яких встановлені Держфінпослуг.
4.2. Усі додатки в паперовій формі, надання яких передбачене цим Положенням, підписуються керівником та головним бухгалтером юридичної особи, підписи яких засвідчуються печаткою юридичної особи.
5. Порядок надання звітності
5.1. Звітність подається в електронній та паперовій формах.
5.2. Електронна форма звітності складається шляхом заповнення українською мовою таблиць та форм, передбачених цим Положенням, за допомогою програмних засобів, які забезпечують формування файлів у форматі, встановленому Держфінпослуг.
5.3. Звіт у паперовій формі формується у вигляді друкованих таблиць, які за складом інформації відповідають електронній формі звіту. Відповідність інформації в паперовій та електронній формах підтверджується підписом керівника фінансової компанії або юридичної особи на титульному аркуші звіту.
5.4. Звітність супроводжується листом фінансової компанії або юридичної особи, в якому зазначаються найменування, місцезнаходження, телефони, звітний період і перелік документів паперової форми та файлів електронної форми, що додаються.
6. Порядок контролю за додержанням вимог цього Порядку фінансовими компаніями та юридичними особами
6.1. У разі ненадання, несвоєчасного надання, надання не в повному обсязі встановленої цим Порядком звітності або надання недостовірної інформації Держфінпослуг застосовує заходи впливу, передбачені чинним законодавством.
6.2. Контроль за додержанням вимог цього Порядку здійснюється Держфінпослуг відповідно до законодавства України.
Член Комісії - директор Департаменту нагляду за фінансовими компаніями | К.Отченаш |
Додаток 1
до Порядку надання звітності
фінансовими компаніями
і юридичними особами -
суб'єктами господарювання,
які за своїм правовим
статусом не є фінансовими
установами, але мають
визначену законами
та нормативно-правовими
актами Держфінпослуг
можливість надавати окремі
види фінансових послуг
Титульний аркуш
ЗАТВЕРДЖЕНО
----------------------------------------
Інформацію підтверджую. |Посада | |
Відомості, зазначені в |---------------+----------------------|
електронній формі, що |Прізвище, ім'я,| |
додається, відповідають |по батькові | |
даним паперової форми |---------------+----------------------|
звіту. |Підпис | |
|---------------+----------------------|
|Дата | "__" _______200_ р. |
----------------------------------------
М.П.
----------------------------------------
|Контактна особа з питань складеної |
|інформації |
|--------------------------------------|
|Прізвище, ім'я, | |
|по батькові | |
|---------------------+----------------|
|Посада | |
|---------------------+----------------|
|Підрозділ | |
|---------------------+----------------|
|Телефон із | |
|зазначенням коду ММТЗ| |
----------------------------------------
ІНФОРМАЦІЯ
фінансової компанії за _____ квартал _______ року
------------------------------------------
|Складено на дату|"__" __________ 200_ р.|
------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|Скорочене найменування | |
|фінансової компанії | |
|-------------------------+--------------------------------------|
|Ідентифікаційний код за | |
|ЄДРПОУ | |
|-------------------------+--------------------------------------|
|Серія та номер | | | Код фінансової | |
|Свідоцтва | | | компанії | |
|----------------------------------------------------------------|
|Види фінансових | | | | |
|послуг, зазначені|-----------+-----------+-----------+----------|
|в додатку до | | | | |
|Свідоцтва | | | | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
|Інформацію прийнято |
|----------------------------------------------------------------|
|Посада | | Реєстраційний | |
| | | номер | |
|-------------------+-----------------+--------------------------|
|Прізвище, ім'я, по | |Примітки |
|батькові працівника| |--------------------------|
|Держфінпослуг | | |
|-------------------+-----------------| |
|Дата прийняття | | |
|інформації |"__" ____ 200_ р.| |
|-------------------+-----------------| |
|Підпис | | |
------------------------------------------------------------------
Додаток 2
до Порядку надання звітності
фінансовими компаніями
і юридичними особами -
суб'єктами господарювання,
які за своїм правовим
статусом не є фінансовими
установами, але мають
визначену законами
та нормативно-правовими
актами Держфінпослуг
можливість надавати окремі
види фінансових послуг
ДОВІДКА
про обсяг та кількість укладених та виконаних договорів з надання фінансових послуг за період з _____________ до ____________
Найменування фінансової компанії __________________
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ фінансової компанії ______
Керівник фінансової ________ __________________
компанії (підпис) (П.І.Б.)
М. П.
Головний бухгалтер ________ __________________
фінансової компанії (підпис) (П.І.Б.)
Додаток 3
До Порядку надання звітності
фінансовими компаніями
і юридичними особами -
суб'єктами господарювання,
які за своїм правовим
статусом не є фінансовими
установами, але мають
визначену законами
та нормативно-правовими
актами Держфінпослуг
можливість надавати окремі
види фінансових послуг
ДОВІДКА
про обсяги та кількість наданих фінансових послуг за договорами фінансового лізингу
Найменування фінансової компанії (лізингодавця) ____________
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ ______________
за період з _______________ до ___________________
Керівник лізингодавця __________ ___________________
(підпис) (П. І. Б.)
М.П.
Головний бухгалтер __________ ___________________
лізингодавця (підпис) (П. І. Б.)
Додаток 4
до Порядку надання звітності
фінансовими компаніями
і юридичними особами -
суб'єктами господарювання,
які за своїм правовим
статусом не є фінансовими
установами, але мають
визначену законами
та нормативно-правовими
актами Держфінпослуг
можливість надавати окремі
види фінансових послуг
ДОВІДКА
про обсяги та кількість наданих фінансових послуг за договорами факторингу
Найменування фінансової компанії ____________________
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ фінансової компанії ________
за період з ___________ до ______________
Керівник __________ ____________________
(підпис) (П. І. Б.)
М.П.
Головний бухгалтер __________ ____________________
(підпис) (П. І. Б.)
Додаток 5
до Порядку надання звітності
фінансовими компаніями
і юридичними особами -
суб'єктами господарювання,
які за своїм правовим
статусом не є фінансовими
установами, але мають
визначену законами
та нормативно-правовими
актами Держфінпослуг
можливість надавати окремі
види фінансових послуг
ДОВІДКА
про обсяги та кількість наданих фінансових послуг за договорами гарантії
Найменування фінансової компанії ________________
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ фінансової компанії _________
за період з _______________ до _______________
Керівник ________ __________________
(підпис) (П. І. Б.)
М. П.
Головний бухгалтер ________ __________________
(підпис) (П. І. Б.)
Додаток 6
до Порядку надання звітності
фінансовими компаніями
і юридичними особами -
суб'єктами господарювання,
які за своїм правовим
статусом не є фінансовими
установами, але мають
визначену законами
та нормативно-правовими
актами Держфінпослуг
можливість надавати окремі
види фінансових послуг
ДОВІДКА
про обсяги та кількість наданих фінансових послуг за договорами поруки
Найменування фінансової компанії ______________
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ фінансової компанії _______
за період з _______________ до _______________
Керівник __________ ___________________
(підпис) (П. І. Б.)
М. П.
Головний бухгалтер __________ ___________________
(підпис) (П. І. Б.)
Додаток 7
до Порядку надання звітності
фінансовими компаніями
і юридичними особами -
суб'єктами господарювання,
які за своїм правовим
статусом не є фінансовими
установами, але мають
визначену законами
та нормативно-правовими
актами Держфінпослуг
можливість надавати окремі
види фінансових послуг
ДОВІДКА
про обсяги та кількість наданих фінансових послуг довірчими товариствами
Найменування фінансової компанії ________________
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ фінансової компанії ________
за період з _______________ до ________________
Інформація про довірених осіб
N з/п | Прізвище, ім'я та по батькові | Частка в статутному капіталі ДТ у процентному співвідношенні до загального об'єму статутного капіталу | Частка в статутному капіталі ДТ у грошовому виразі |