_______________
(1) Балансові рахунки 1500, 1511, 1520 уключаються до розрахунку статті "Кошти в інших банках" на кінець попереднього фінансового року під час складання фінансового звіту за 2005 рік.
(2) Балансові рахунки 2040, 2045, 2047, 2050, 2055, 2057, 2061, 2065, 2070, 2071, 2094, 2095 уключаються до розрахунку статті "Юридичним особам" на кінець попереднього фінансового року під час складання фінансового звіту за 2005 рік.
(3) Балансові рахунки 2100 (АП), 2105 (АП), 2110 (АП), 2115 (АП) із характеристикою (АП) уключаються до розрахунку статті "Юридичним особам" на кінець попереднього фінансового року під час складання фінансового звіту за 2005 рік.
(4) Балансові рахунки 2201, 2205, 2210, 2211, 2214 уключаються до розрахунку статті "Фізичним особам" на кінець попереднього фінансового року під час складання фінансового звіту за 2005 рік.
(5) Балансові рахунки 2048, 2049, 2058, 2059 уключаються до розрахунку статті "Нараховані доходи до отримання" на кінець попереднього фінансового року під час складання фінансового звіту за 2005 рік.
(6) Група рахунків 341 уключається до розрахунку статті "Інші активи" на кінець попереднього фінансового року під час складання фінансового звіту за 2005 рік.
(7) Балансові рахунки 2887, 3511, 3542 уключаються до розрахунку статті "Інші активи" на кінець попереднього фінансового року під час складання фінансового звіту за 2005 рік.
(8) Балансовий рахунок 3511 уключається до розрахунку статті "Резерви у відсотках до активів" на кінець попереднього фінансового року під час складання фінансового звіту за 2005 рік.
(9) Балансові рахунки 1316, 1326, 1600, 1611, 1620 уключаються до розрахунку статті "Кошти банків" на кінець попереднього фінансового року під час складання фінансового звіту за 2005 рік.
(10) Балансові рахунки 2514, 2540, 2543, 2550, 2551, 2904 уключаються до розрахунку статті "Кошти юридичних осіб" на кінець попереднього фінансового року під час складання фінансового звіту за 2005 рік.
(11) Балансові рахунки 3611, 3739, 3811 уключаються до розрахунку статті "Інші зобов'язання" на кінець попереднього фінансового року під час складання фінансового звіту за 2005 рік.
( Додаток 2 в редакції Постанови Національного банку
N 322 від 31.08.2005 )
Головний бухгалтер - директор Департаменту бухгалтерського обліку | В.І.Ричаківська |
Додаток 3
до Інструкції про порядок
складання та оприлюднення
фінансової звітності банків
України
БАЛАНС
за станом на ____________ 200_ року
(тис. грн.)
Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний рік | Попередній рік |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| АКТИВИ |
1 | Грошові кошти та залишки в Національному банку України | | | |
2 | Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України | 2 | | |
3 | Кошти в інших банках | 3 | | |
4 | Цінні папери в торговому портфелі банку | 4 | | |
5 | Цінні папери в портфелі банку на продаж | 5 | | |
6 | Кредити та заборгованість клієнтів | 6 | | |
7 | Цінні папери в портфелі банку до погашення | 7 | | |
8 | Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії | 8 | | |
9 | Основні засоби та нематеріальні активи | 9 | | |
10 | Нараховані доходи до отримання | 10 | | |
11 | Інші активи | 11 | | |
12 | Усього активів | | | |
| ЗОБОВ'ЯЗАННЯ |
13 | Кошти банків: | | | |
13.1 | У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України | | | |
14 | Кошти клієнтів | 12 | | |
15 | Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком | | | |
16 | Боргові цінні папери, емітовані банком | 13 | | |
17 | Нараховані витрати до сплати | 14 | | |
18 | Інші зобов'язання | 15 | | |
19 | Усього зобов'язань | | | |
| Власний капітал |
20 | Статутний капітал | 16 | | |
21 | Капіталізовані дивіденди | | | |
22 | Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) | | | |
23 | Емісійні різниці | | | |
24 | Резерви та інші фонди банку | | | |
25 | Резерви переоцінки, у тому числі: | | | |
25.1 | Резерви переоцінки необоротних активів | | | |
25.2 | Резерви переоцінки інвестицій в асоційовані й дочірні компанії | | | |
26 | Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років | | | |
27 | Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження | | | |
28 | Усього власного капіталу | | | |
29 | Усього пасивів | | | |
"___" ____________ 200_ року Керівник
___________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
_____________________________ Головний бухгалтер
(прізвище виконавця, номер ___________________________
телефону) (підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
ПОРЯДОК заповнення статей форми звіту "Баланс"
1. Статті "Активи" форми звіту "Баланс" уключають:
рядок 1 "Грошові кошти та залишки в Національному банку України" - для розрахунку статті використовуються рахунки розділу 10, рахунки 1200, 1203, 1207, 1211, 1212;
рядок 2 "Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України" - для розрахунку статті використовуються дані примітки 2.
Примітка 2. Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України
Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
1 | 2 | 3 | 4 |
| | Розрахунок статті (рахунки) |
1 | Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку | Рахунки 1400 - 1402, 1403, 1404, 1405 (АП), (1406), 1407 |
2 | Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж | Рахунки 1410 - 1412, 1413, 1414, 1415 (АП), (1416), 1417 |
3 | Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на продаж | Рахунки 1430, 1435 (АП), (1436), 1437 |
4 | Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж | Рахунок (1490) |
5 | Усього | Рядок 5 = 1 + 2 + 3 - 4 |
6 | Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення | Рахунки 1420 - 1422, 1423, 1424, (1426), 1427 |
7 | Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку до погашення | Рахунки 1440, (1446), 1447 |
8 | Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення | Рахунок (1491) |
9 | Усього | Рядок 9 = 6 + 7 - 8 |
10 | Усього цінних паперів | Рядок 10 = 5 + 9 |
Зазначається, які саме казначейські цінні папери перебувають у власності банку та на який строк вони емітовані;
рядок 3 "Кошти в інших банках" - для розрахунку статті використовуються дані примітки 3.
Примітка 3. Кошти в інших банках
Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
1 | 2 | 3 | 4 |
| | Розрахунок статті (рахунки) |
1 | Кошти на вимогу в інших банках | Рахунки 1500(1), 1500А, 1502, 1580, 1600А |
2 | Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках | Рахунки 1510, 1511(2), 1512, 1515, 1516, 1517, 1581 |
2.1 | У тому числі розміщені на умовах субординованого боргу | Рахунок 1516 |
3 | Кредити, які надані іншим банкам | Рахунки 1520(3), 1521, 1522, 1523, 1524, 1525, (1526), 1527, 1582 |
4 | Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями | Рахунок 1589 |
5 | Усього | Рядок 5 = 1 +2 + 3 + 4 |
6 | Резерви під заборгованість інших банків | Рахунки (1590), (1591), (1592), (1593) |
7 | Усього коштів в інших банках за вирахуванням резервів | Рядок 7 = 5 - 6 |
_______________
(1) Балансовий рахунок 1500 уключається для розрахунку статті "Кошти на вимогу в інших банках" для складання фінансового звіту за звітний 2004 і за попередній 2003 роки.
(2) Балансовий рахунок 1511 уключається для розрахунку статті "Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках" для складання фінансового звіту за звітний 2004 і за попередній 2003 роки.
(3) Балансовий рахунок 1520 уключається для розрахунку статті "Кредити, які надані іншим банкам" за звітний 2004 і за попередній 2003 роки.
Зазначити категорії кредитів із вищезазначених і суми, під які були створені резерви протягом року;
рядок 4 "Цінні папери в торговому портфелі банку" - для розрахунку статті використовуються дані примітки 4.
Примітка 4. Цінні папери в торговому портфелі банку
Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
1 | 2 | 3 | 4 |
| | Розрахунок статті (рахунки) |
1 | Боргові цінні папери | Рахунки 3010 - 3014, 3015 (АП), (3016), 3017 |
2 | Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком | Рахунки 3002, 3003, 3005, 3007 (АП) |
3 | Усього | Рядок 3 = 1 + 2 |
Зазначити, чи є цінні папери, які були використані як застава або для операцій репо за станом на кінець дня 31 грудня звітного року та в якій сумі;
рядок 5 "Цінні папери в портфелі банку на продаж" - для розрахунку статті використовуються дані примітки 5.
Примітка 5. Цінні папери в портфелі банку на продаж
Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
1 | 2 | 3 | 4 |
| | Розрахунок статті (рахунки) |
1 | Боргові цінні папери | Рахунки 3110 - 3114, 3115 (АП), (3116), 3117 |
2 | Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком | Рахунки 3102, 3103, 3105, 3107 (АП) |
3 | Усього | Рядок 3 = 1 + 2 |
4 | Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж | Рахунок (3190) |
5 | Усього цінних паперів у портфелі банку на продаж за вирахуванням резервів | Рядок 5 = 3 - 4 |
Зазначити, чи є цінні папери, які були використані як застава або для операцій репо за станом на кінець дня 31 грудня звітного року та в якій сумі;
рядок 6 "Кредити та заборгованість клієнтів" - для розрахунку статті використовуються дані примітки 6.
Примітка 6. Кредити та заборгованість клієнтів
Таблиця 6.1. Кредитний портфель банку
Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
1 | 2 | 3 | 4 |
| | Розрахунок статті (рахунки) |
1 | Овердрафт, у тому числі: | Рахунки 2600А, 2605А, 2620А, 2625А, 2650А, 2655А, аналітичні рахунки балансових рахунків 2067, 2096, 2207, 2290 |
1.1 | Сумнівні | Аналітичні рахунки балансових рахунків 2096, 2290 |
1.2 | Прострочені | Аналітичні рахунки балансових рахунків 2067, 2207 |
2 | Операції репо | Рахунки 2010 |
3 | Враховані векселі, у тому числі: | Рахунки 2020, (2026), 2027, 2092, 2220, (2226), 2227, 2292 |
3.1 | Сумнівні | Рахунок 2092, 2292 |
3.2 | Прострочені | Рахунок 2027, 2227 |
4 | Вимоги, що придбані за операціями факторингу, у тому числі: | Рахунки 2030, (2036), 2037, 2093 |
4.1 | Сумнівні | Рахунок 2093 |
4.2 | Прострочені | Рахунок 2037 |
5 | Кредити в поточну діяльність, у тому числі: | Рахунки 2040, 2045, 2047, 2050, 2055, 2057, 2061, 2062, 2063, 2065, (2066), 2094, 2095, 2201, 2202, 2203, 2205(4), (2206), аналі- тичні рахунки балансових рахунків 2067, 2096, 2207, 2290 |
5.1 | Сумнівні | Рахунки 2094, 2095, аналітичні рахунки балансових рахунків 2096, 2290 |
5.2 | Прострочені | Рахунки 2047, 2057, аналітичні рахунки балансових рахунків 2067, 2207 |
6 | Кредити в інвестиційну діяльність, у тому числі: | Рахунки 2070, 2071, 2074, (2076), 2210, 2211, 2214(5), (2216), аналітичні рахунки балансових рахунків 2072, 2073, 2077, 2097, 2212, 2213, 2217, 2291 |
6.1 | Сумнівні | Аналітичні рахунки балансових рахунків 2097, 2291 |
6.2 | Прострочені | Аналітичні рахунки балансових рахунків 2077, 2217 |
7 | Іпотечні кредити, у тому числі: | Аналітичні рахунки балансових рахунків 2072, 2073, 2077, 2097, 2211, 2212, 2213, 2214, 2217, 2291 |
7.1 | Сумнівні | Аналітичні рахунки балансових рахунків 2097, 2291 |
7.2 | Прострочені | Аналітичні рахунки балансових рахунків 2077, 2217 |
8 | Фінансовий лізинг (оренда), у тому числі: | Рахунки 2075, 2215, аналітичні рахунки балансових рахунків 2077, 2097, 2217, 2291 |
8.1 | Сумнівні | Аналітичні рахунки балансових рахунків 2097, 2291 |
8.2 | Прострочені | Аналітичні рахунки балансових рахунків 2077, 2217 |
9 | Кредити, що надані органам державної влади, у тому числі: | Рахунки 2100 (АП), 2100, 2105 (АП), 2105, (2106), 2107, 2110 (АП), 2110, 2115 (АП)(6), 2115, (2116), 2117, 2190, 2191 |
9.1 | Сумнівні | Рахунки 2190, 2191 |
9.2 | Прострочені | Рахунки 2107, 2117 |
10 | Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями | Рахунки 2099, 2198, 2199, 2299 |
11 | Усього кредитів | Рядок 11 = 1 + 2 + 3 + + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + + 9 + 10 |
12 | Резерви під заборгованість за кредитами | Рахунки (2400), (2401) |
13 | Усього кредитів за вирахуванням резервів під кредити | Рядок 13 = 11 - 12 |
_______________
(4) Балансові рахунки 2040, 2045, 2047, 2050, 2055, 2057, 2061, 2065, 2094, 2095, 2201, 2205 уключаються для розрахунку статті "Кредити в поточну діяльність" за звітний 2004 і за попередній 2003 роки.
(5) Балансові рахунки 2070, 2071, 2210, 2211, 2214 уключаються для розрахунку статті "Кредити в інвестиційну діяльність" за звітний 2004 і за попередній 2003 роки.
(6) Балансові рахунки 2100 (АП), 2105 (АП), 2110 (АП), 2115 (АП) уключаються для розрахунку статті "Кредити, що надані органам державної влади" за звітний 2004 і за попередній 2003 роки.
Сума аналітичних рахунків балансових рахунків 2067, 2096, 2207, 2290 рядків 1, 5 має дорівнювати сумі балансових рахунків 2067, 2096, 2207, 2290 на кінець дня 31 грудня.
Сума аналітичних рахунків балансових рахунків 2072, 2073, 2212, 2213 рядків 6, 7 має дорівнювати сумі балансових рахунків 2072, 2073, 2212, 2213 на кінець дня 31 грудня.
Сума аналітичних рахунків балансових рахунків 2077, 2097, 2217, 2291 рядків 6, 7, 8 має дорівнювати сумі балансових рахунків 2077, 2097, 2217, 2291 на кінець дня 31 грудня.
Таблиця 6.2. Рух резервів під заборгованість за кредитами
Рядок | Рух резервів | Звітний рік | Попередній рік |
1 | 2 | 3 | 4 |
| | Розрахунок статті (рахунки) |
1 | Залишок на 1 січня | |
2 | Відрахування до резервів під: | Рядок 2 = 2.1 + 2.2 |
2.1 | Нестандартну заборгованість | Сума |
2.2 | Стандартну заборгованість | Сума |
3 | Списання активів за рахунок резервів (зазначити яких саме) | (Сума) |
4 | Зменшення резерву під: | (Рядок 4 = 4.1 + 4.2) |
4.1 | Нестандартну заборгованість (у разі поліпшення кредитного портфеля) | (Сума) |
4.2 | Стандартну заборгованість (у разі погіршення кредитного портфеля або її погашення) | (Сума) |
5 | Залишок за станом на кінець дня 31 грудня | Рядок 5 = 1 + 2 - 3 - 4 |
Таблиця складається на підставі оборотів за рахунками 2400, 2401.
Зазначаються дані про повернення раніше списаних кредитів за звітний рік.
Таблиця 6.3. Структура кредитів за видами економічної діяльності
Рядок | Вид економічної діяльності | Код | Звітний рік | % | Поперед- ній рік | % |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | Сільське господарство, мисливство та пов'язані з ними послуги | 01 | | | | |
2 | Лісове господарство та пов'язані з ним послуги | 02 | | | | |
3 | Рибальство, діяльність риборозплідників і рибних ферм; послуги, що пов'язані з рибним господарством | 05 | | | | |
4 | Видобування кам'яного вугілля, лігніту (бурого вугілля) і торфу | 10 | | | | |
5 | Видобування вуглеводнів; допоміжні служби | 11 | | | | |
6 | Видобування уранової руди | 12 | | | | |
7 | Видобування металевих руд | 13 | | | | |
8 | Інші галузі добувної промисловості | 14 | | | | |
9 | Харчова промисловість | 15 | | | | |
10 | Тютюнова промисловість | 16 | | | | |
11 | Текстильна промисловість | 17 | | | | |
12 | Виробництво готового одягу та хутра | 18 | | | | |
13 | Виробництво шкіри та шкіряного взуття | 19 | | | | |
14 | Оброблення деревини та виробництво виробів з деревини | 20 | | | | |
15 | Виробництво паперу та картону | 21 | | | | |
16 | Видавнича справа, поліграфічна промисловість, відтворення друкованих матеріалів | 22 | | | | |
17 | Виробництво коксу, нафтопереробних продуктів та ядерного палива | 23 | | | | |
18 | Хімічне виробництво | 24 | | | | |
19 | Гумова та пластмасова промисловість | 25 | | | | |
20 | Виробництво інших неметалевих мінеральних виробів | 26 | | | | |
21 | Металургія | 27 | | | | |
22 | Оброблення металу | 28 | | | | |
23 | Виробництво машин та устаткування | 29 | | | | |
24 | Виробництво канцелярських та електронно-обчислю- вальних машин | 30 | | | | |
25 | Виробництво електричних машин і апаратури | 31 | | | | |
26 | Виробництво устаткування для радіо, телебачення та зв'язку | 32 | | | | |
27 | Виробництво медичних приладів та інструментів; точних вимірювальних пристроїв, оптичних пристроїв та годинників | 33 | | | | |
28 | Виробництво автомобілів | 34 | | | | |
29 | Виробництво іншого транспортного устаткування | 35 | | | | |
30 | Виробництво меблів; інші види виробництва | 36 | | | | |
31 | Оброблення відходів | 37 | | | | |
32 | Виробництво електроенергії, газу та води | 40 | | | | |
33 | Збір, очищення та розподілення води | 41 | | | | |
34 | Будівництво | 45 | | | | |
35 | Торгівля транспортними засобами та їх ремонт | 50 | | | | |
36 | Оптова торгівля і посередництво в торгівлі | 51 | | | | |
37 | Роздрібна торгівля побутовими товарами та їх ремонт | 52 | | | | |
38 | Готелі та ресторани | 55 | | | | |
39 | Наземний транспорт | 60 | | | | |
40 | Водний транспорт | 61 | | | | |
41 | Авіаційний транспорт | 62 | | | | |
42 | Допоміжні транспортні послуги | 63 | | | | |
43 | Пошта і зв'язок | 64 | | | | |
44 | Фінансове посередництво | 65 | | | | |
45 | Страхування | 66 | | | | |
46 | Допоміжна діяльність у сфері фінансів, страхування | 67 | | | | |
47 | Операції з нерухомістю | 70 | | | | |
48 | Здавання в найм без обслуговуючого персоналу | 71 | | | | |
49 | Діяльність у сфері інформатизації | 72 | | | | |
50 | Дослідження та розробки | 73 | | | | |
51 | Послуги, надані переважно юридичним особам | 74 | | | | |
52 | Державне управління | 75 | | | | |
53 | Освіта | 80 | | | | |
54 | Охорона здоров'я та соціальна допомога | 85 | | | | |
55 | Асенізація, прибирання вулиць та оброблення відходів | 90 | | | | |
56 | Громадська діяльність | 91 | | | | |
57 | Діяльність у сфері відпочинку і розваг, культури та спорту | 92 | | | | |
58 | Індивідуальні послуги | 93 | | | | |
59 | Послуги домашньої прислуги | 95 | | | | |
60 | Екстериторіальна діяльність | 99 | | | | |
61 | Кредити, які надані фізичним особам | | | | | |
62 | Кредити, які надані центральним та місцевим органам державного управління | | | | | |
63 | Усього | | Сума має дорівнювати сумі рядка 11 таблиці 6.1 примітки 6 | 100% | | 100% |
Кожний банк самостійно складає таблицю з розподілом за секторами економіки залежно від їх наявності.
Таблиця 6.4. Кредити, за якими не нараховувалися відсотки
Рядок | Найменування статті | Сума кредиту на звітну дату | Дата погашення кредиту згідно з угодою | Дата припинення нарахування процентів | Сума недоот- римано- го доходу на звітну дату |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Сумнівна заборгованість за кредитами, наданими банком юридичним особам, за якими прийнято рішення про призупинення нарахування процентів | | | | |
1.1 | З них пов'язаним особам | | | | |
2 | Сумнівна заборгованість за кредитами, наданими банком фізичним особам, за якими прийнято рішення про призупинення нарахування процентів | | | | |
2.1 | З них пов'язаним особам | | | | |
3 | Усього | Рядок 3 = 1 + + 2 | не заповнюєть- ся | не заповнюється | Рядок 3 = 1 + + 2 |
Таблиця складається на підставі балансових рахунків для обліку сум сумнівної заборгованості за наданими кредитами. Сума за рядком 3 колонки 6 дорівнює сумі залишків за позабалансовими рахунками 9602 і 9603 за станом на кінець дня 31 грудня звітного року.
Зазначаються суми кредитів (крім тих, за якими заборгованість визнана сумнівною), за якими не здійснюється нарахування процентів за станом на кінець дня 31 грудня звітного року.
Суми кредитів зазначаються за звітний рік у розрізі позичальників - юридичних та фізичних осіб згідно з кредитними договорами.
Таблиця 6.5. Кредити під гарантію Кабінету Міністрів України
Рядок | Найменування статті | Звітний рік | % | Попередній рік | % |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Кредити, що видані під гарантію Кабінету Міністрів України | | | | |
2 | Загальна сума кредитів | Сума має дорівнювати сумі рядка 11 таблиці 6.1 примітки 6 | 100% | | 100% |
Кредити надалі аналізуються як частина балансу в таких примітках: валютний ризик - примітка 29, процентний ризик - примітка 31, ризик ліквідності - примітка 30;
рядок 7 "Цінні папери в портфелі банку до погашення" - для розрахунку статті використовуються дані примітки 7.
Примітка 7. Цінні папери в портфелі банку до погашення
Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
1 | 2 | 3 | 4 |
| | Розрахунок статті (рахунки) |
1 | Боргові цінні папери | Рахунки 3210 - 3214, (3216), 3217 |
2 | Акції | Рахунки 3202, 3203, 3205(7) |
3 | Усього | Рядок 3 = 1 + 2 |
4 | Резерви під знецінення цінних паперів | Рахунок (3290) |
5 | Усього цінних паперів за вирахуванням резервів у портфелі банку до погашення | Рядок 5 = 3 - 4 |
_______________
(7) Балансові рахунки 3202, 3203, 3205 уключаються для розрахунку статті "Акції" примітки "Цінні папери в портфелі банку до погашення", а також до тих статей звіту, за якими суми залишків цих цінних паперів обліковувалися банком у 2004 році (після проведеної інвентаризації цінних паперів у портфелі банку) за 2003 фінансовий рік.
Зазначаються вид і сума цінних паперів, щодо яких сформовані резерви.
Зазначається, чи є цінні папери, які були використані як застава (за винятком договорів про продаж та викуп - операції репо), а також їх сума;
рядок 8 "Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії" - для розрахунку статті використовуються дані примітки 8.
Примітка 8. Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії
Таблиця 8.1. Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії(8)
Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
1 | 2 | 3 | 4 |
| | Розрахунок статті (рахунки) |
Асоційовані компанії |
1 | Інвестиції за історичною (первинною) вартістю | Сума рахунків розділу 41 за історичною вартістю |
2 | Збільшення (зменшення) частки банку в чистому прибутку (збитку) асоційованої компанії | Сума (+/-) |
3 | Збільшення вартості фінансових інвестицій за рахунок збільшення власного капіталу емітента | Сума |
4 | Зменшення вартості фінансових інвестицій за рахунок зменшення власного капіталу емітента | (Сума) |
5 | Отримані дивіденди | (Сума) |
6 | Переведення інвестицій до портфеля цінних паперів на продаж | (Сума) |
7 | Балансова вартість | Рядок 7 = 1 + 3 - 4 - - 5 - 6 |
Дочірні компанії |
8 | Інвестиції за історичною (первинною) вартістю | Сума рахунків розділу 42 за історичною вартістю |
9 | Збільшення (зменшення) частки банку в чистому прибутку (збитку) дочірньої компанії | Сума (+/-) |
10 | Збільшення вартості фінансових інвестицій за рахунок збільшення власного капіталу емітента | Сума |
11 | Зменшення вартості фінансових інвестицій за рахунок зменшення власного капіталу емітента | (Сума) |
12 | Отримані дивіденди | (Сума) |
13 | Переведення інвестицій до портфеля цінних паперів на продаж | |
14 | Балансова вартість | Рядок 14 = 8 + 10 - 11 - - 12 - 13 |
15 | Усього | Рядок 15 = 7 + 14 |