Про затвердження Положення про порядок випуску облігацій внутрішніх місцевих позик

Відповідно до статті 7 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" з метою посилення контролю за випуском облігацій внутрішніх місцевих позик в Україні Державна комісія з цінних паперів і фондового ринку

1. Затвердити Положення про порядок випуску облігацій внутрішніх місцевих позик.

2. Скасувати рішення Комісії від 13.10.97 N 48, яким затверджено Положення про порядок випуску облігацій місцевих позик.

3. Виконавчому секретарю Каскевичу М.Г. забезпечити:

державну реєстрацію цього рішення в Міністерстві юстиції України;

опублікування цього рішення відповідно до чинного законодавства.

4. Рішення набирає чинності відповідно до чинного законодавства.

5. Контроль за виконанням цього рішення покласти на Виконавчого секретаря Каскевича М.Г.

Положення про порядок випуску облігацій внутрішніх місцевих позик (далі - Положення) розроблене відповідно до вимог Бюджетного кодексу України, Законів України "Про цінні папери і фондову біржу", "Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні", "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні", "Про місцеве самоврядування в Україні", "Про Верховну Раду Автономної Республіки Крим", Указу Президента України від 18.06.98 N 655/98 "Про впорядкування внутрішніх та зовнішніх запозичень, що провадяться органами місцевого самоврядування" та Порядку здійснення запозичень до місцевих бюджетів, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 24.02.2003 N 207.

Це Положення встановлює порядок реєстрації випуску облігацій внутрішньої місцевої позики та інформації про їх випуск у Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі - реєструвальний орган), порядок подання звіту про результати розміщення випуску облігацій, звіту про погашення облігацій та скасування реєстрації випуску цих облігацій.

У цьому Положенні терміни вживаються у такому значенні:

облігації внутрішньої місцевої позики (далі - облігації) - цінні папери, що випущені Верховною Радою Автономної Республіки Крим або міською радою та засвідчують внесення їх власниками грошових коштів і підтверджують зобов'язання емітента відшкодувати йому номінальну вартість цього цінного папера в передбачений у них строк із виплатою фіксованого процента (якщо інше не передбачено умовами випуску);

емітент облігацій внутрішніх місцевих позик (далі - емітент) - Верховна Рада Автономної Республіки Крим або міська рада (далі - Рада), яка прийняла рішення про здійснення запозичення до місцевого бюджету у формі випуску облігацій, випустила їх від свого імені та несе зобов'язання, які виникають згідно з умовами випуску облігацій;

організатор випуску - юридична особа, яка за дорученням емітента відповідно до укладеного договору, від імені і за рахунок емітента виконує обов'язки з організації розміщення облігацій;

реєстрація випуску облігацій - присвоєння випуску облігацій реєстраційного номера в порядку, визначеному реєструвальним органом. Реєстрація випуску облігацій супроводжується реєстрацією інформації про випуск цих облігацій.

У цьому Положенні терміни: "власник облігації", "андеррайтер", "андеррайтинг", "обіг облігацій", "розміщення облігацій", "емісія облігацій (серія)", "випуск облігацій", "погашення облігацій", "первинний власник" вживаються відповідно до Положення про порядок випуску облігацій підприємств, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17.07.2003 N 322, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 13.08.2003 за N 706/8027;

терміни "істотні умови запозичень", "реструктуризація боргових зобов'язань за запозиченнями у формі випуску облігацій", "місцевий борг", "рейтингове агентство" вживаються відповідно до Порядку здійснення запозичень до місцевих бюджетів, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 24.02.2003 N 207.

2.1. Емітент має право на випуск облігацій з моменту реєстрації цього випуску в реєструвальному органі за умови отримання висновку Міністерства фінансів України про відповідність проекту рішення про здійснення запозичень вимогам, установленим бюджетним законодавством.

2.2. Рішення про здійснення запозичень у формі випуску облігацій приймає Рада відповідно до чинного законодавства та Регламенту Ради.

2.3. Кошти від розміщення облігацій, які отримує емітент, залучаються до фінансування бюджету розвитку відповідного місцевого бюджету.

2.4. Заява на реєстрацію випуску та інформації про випуск облігацій, заява на реєстрацію змін до інформації підписуються уповноваженою особою Ради або виконавчого органу згідно з повноваженнями, наданими чинним законодавством та/або Радою.

2.5. Оформлення інформації про випуск облігацій, звіту про результати розміщення випуску облігацій, звіту про погашення облігацій здійснює уповноважений орган емітента. Підписують зазначені документи уповноважені особи, яким законодавством та/або Радою надані відповідні повноваження.

2.6. Відповідальність за достовірність інформації, наведеної у документах, які подаються до реєструвального органу, несуть особи, які засвідчили ці документи своїми підписами та печатками. Реєструвальний орган має право здійснювати вибіркову перевірку відомостей, що містяться в інформації про випуск облігацій та в інших поданих документах, а також повноважень органів емітента, уповноважених осіб емітента.

2.7. Розміщення облігацій здійснюється на добровільних засадах.

2.8. Облігації можуть випускатися на пред'явника в документарній формі або в бездокументарній формі з іменною ідентифікацією власників на підставі облікового реєстру власників у зберігача.

2.9. Забезпечення випуску облігацій здійснюється згідно з чинним законодавством.

2.10. Реєстрація випуску облігацій та інформації про їх випуск, що здійснюється реєструвальним органом, не може розглядатися як гарантія вартості цих облігацій.

2.11. Реєстрація випуску облігацій та інформації про їх випуск повинна бути здійснена не пізніше як за 30 днів з моменту подання заяви з доданням необхідних документів.

Датою подання заяви та всіх необхідних документів є дата їх реєстрації в канцелярії (загальному відділі) реєструвального органу.

2.12. До закінчення встановленого для реєстрації терміну реєструвальний орган може вимагати надання додаткових документів, які підтверджують дані, наведені у документах, наданих емітентом для реєстрації випуску облігацій та інформації про їх випуск.

2.13. За письмовою заявою емітента термін розгляду документів може бути продовжено, але не більше ніж на 30 календарних днів до дати закінчення строку розгляду документів.

За письмовою заявою емітента, поданою до реєструвального органу до закінчення терміну розгляду документів, реєструвальний орган може повернути всі документи, надані для реєстрації, на доопрацювання.

2.14. Після реєстрації випуску облігацій та інформації про їх випуск емітенту видається один примірник зареєстрованої інформації та свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій внутрішньої місцевої позики встановленого зразка (додаток 1). Свідоцтво є підставою для друкування бланків сертифікатів облігацій, якщо облігації випускаються у документарній формі.

Якщо облігації випускаються у бездокументарній формі, то свідоцтво є підставою для оформлення глобального сертифіката.

Якщо випуск облігацій здійснюється різними серіями, на кожну серію цього випуску облігацій емітенту видається окреме свідоцтво про реєстрацію випуску.

2.15. Відмова в реєстрації випуску облігацій та інформації про їх випуск складається у разі виявлення:

а) невідповідності поданих документів вимогам чинного законодавства та документам, які регламентують роботу Ради;

б) відсутності будь-якого з документів, визначених цим Положенням.

Інші причини не можуть бути підставами для відмови в реєстрації випуску облігацій та інформації про їх випуск.

2.16. У разі відмови в реєстрації випуску облігацій та інформації про їх випуск реєструвальний орган направляє емітенту розпорядження про відмову в реєстрації випуску облігацій та інформації про їх випуск, яке має містити обґрунтовані підстави відмови.

2.17. У разі відмови в реєстрації випуску облігацій та інформації про їх випуск усі подані документи залишаються в реєструвальному органі.

2.18. Загальний реєстр випуску облігацій внутрішніх місцевих позик ведеться реєструвальним органом.

Процедура здійснення випуску облігацій включає таку послідовність дій:

а) отримання в Міністерстві фінансів України висновку щодо відповідності проекту рішення про здійснення запозичень вимогам, установленим бюджетним законодавством;

б) прийняття Радою рішення про здійснення запозичень, у тому числі у формі випуску облігацій;

в) оформлення та затвердження інформації про випуск облігацій;

г) реєстрація в реєструвальному органі випуску облігацій та інформації про їх випуск;

ґ) опублікування зареєстрованої інформації про випуск облігацій;

д) виготовлення бланків сертифікатів облігацій (у разі випуску облігацій у документарній формі) або розміщення глобального сертифіката (у разі випуску облігацій у бездокументарній формі);

е) розміщення облігацій, що здійснюється у термін, зазначений в інформації про випуск облігацій;

є) подання до реєструвального органу звіту про результати розміщення випуску облігацій у строки та в порядку, передбачені Положенням;

ж) погашення облігацій, що здійснюється у термін, зазначений в інформації про випуск облігацій;

з) подання до реєструвального органу звіту (звітів) про погашення облігацій у строки та в порядку, передбачені цим Положенням;

и) подання до реєструвального органу документів на скасування реєстрації випуску облігацій. Якщо жодна облігація не була розміщена, документи на скасування реєстрації випуску облігацій подаються одночасно із звітом про результати розміщення випуску облігацій.

4.1. Емітент подає до реєструвального органу для одночасної реєстрації випуску облігацій та інформації про їх випуск такі документи:

а) заяву про реєстрацію випуску облігацій та інформації про їх випуск згідно з додатком 2;

б) копію рішення Ради про здійснення запозичень у формі випуску облігацій;

в) інформацію про випуск облігацій згідно з пунктом 6.1 цього Положення;

г) довідку про депозитарій, з яким емітент уклав договір про обслуговування емісії (у разі випуску облігацій у бездокументарній формі);

ґ) копію висновку Міністерства фінансів України щодо відповідності проекту рішення Ради про здійснення запозичень вимогам, установленим бюджетним законодавством;

д) копії відповідних документів, що підтверджують повноваження уповноважених органів та уповноважених осіб Ради здійснювати запозичення та підписувати документи, пов'язані із здійсненням запозичень.

4.2. Копії рішень Ради оформлюються та засвідчуються у порядку, визначеному Регламентом Ради.

4.3. Зареєстрована інформація про випуск облігацій засвідчується підписом уповноваженої особи та печаткою реєструвального органу.

Один примірник зареєстрованої інформації про випуск облігацій після реєстрації повертається емітенту.

4.4. Інформація про випуск облігацій після реєстрації в реєструвальному органі підлягає обов'язковому опублікуванню в повному обсязі в органах преси Верховної Ради України та Кабінету Міністрів України й офіційному виданні Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку не менше як за десять днів до початку розміщення облігацій.

При цьому органам преси забороняється публікувати інформацію про випуск облігацій до дати її реєстрації реєструвальним органом.

Рішення про випуск облігацій повинно містити відомості щодо:

а) мети запозичень;

б) форми здійснення запозичень;

в) істотних умов запозичень.

Рішення про випуск облігацій може містити також інші відомості.

6.1. До інформації про випуск облігацій повинні бути включені такі відомості:

а) відомості про емітента:

- повна назва емітента, його місцезнаходження;

- термін, після завершення якого закінчуються повноваження даного складу Ради, що виступає емітентом облігацій;

б) відомості про фінансовий стан емітента в поточному році та протягом двох останніх років:

- відомості щодо наявності рейтингу емітента стосовно здатності своєчасно і в повному обсязі здійснювати розрахунки за борговими зобов'язаннями із зазначенням рейтингового агентства, що здійснювало оцінку;

- інформацію про виконання місцевого бюджету;

- інформацію щодо надання гарантій стосовно виконання боргових зобов'язань;

- інформацію про поточний стан виконання зобов'язань щодо погашення місцевого боргу, а також про стан розрахунків за місцевим боргом за попередні п'ять років;

в) інформацію про попередні випуски облігацій та їх результати (за кожним випуском окремо (у разі їх наявності)):

- загальний обсяг емісії;

- дата та номер державної реєстрації випусків;

- кількість розміщених та кількість погашених облігацій;

- інформація про випадки несплати та несвоєчасної оплати емітентом доходу за облігаціями та/або сплати не в повному обсязі доходу за облігаціями;

- інформація про випадки непогашення або несвоєчасного погашення облігацій, суму боргу;

г) відомості про даний випуск облігацій:

- дата прийняття рішення про здійснення запозичень, у тому числі у формі випуску облігацій;

- загальна номінальна вартість облігацій, що пропонуються до продажу;

- мета використання фінансових ресурсів, залучених від продажу облігацій;

- форма випуску облігацій (документарна чи бездокументарна);

- кількість облігацій;

- вид облігацій (процентні чи дисконтні);

- номінальна вартість облігацій;

- права, що надаються власникам облігацій;

- серії та порядкові номери облігацій, якщо облігації випускаються різними серіями;

- строк та порядок виплати доходу (для процентних облігацій);

- можливість та умови зміни істотних умов запозичення у формі випуску облігацій;

- наявність забезпечення;

ґ) порядок розміщення облігацій:

- адреси місць, дати початку та закінчення розміщення облігацій;

- запланована ціна продажу облігацій;

- умови та термін обігу облігацій;

- докладний опис порядку оплати облігацій із зазначенням назви банків та номерів поточних рахунків, на які буде вноситися оплата за облігації;

- назва організатора випуску (якщо емітент користується його послугами з організації розміщення даного випуску) із зазначенням повної назви, місцезнаходження, номерів телефонів та факсів, коду за ЄДРПОУ;

- назва андеррайтера (андеррайтерів), якщо емітент користується його (їх) послугами щодо розміщення даного випуску із зазначенням повної назви, місцезнаходження, номерів телефонів та факсів, коду за ЄДРПОУ, номера та дати видачі ліцензії;

д) порядок виплати доходу за облігаціями (проценти або дисконт):

- адреси місць, дати початку і закінчення виплати доходу за облігаціями;

- заплановані проценти, метод обчислення, порядок виплати доходів, здійснення операцій і депонування;

е) порядок погашення облігацій:

- адреси місць, дати початку та закінчення погашення облігацій;

- за процентними облігаціями - порядок погашення, здійснення операцій і депонування;

- дії, які провадяться у разі подання облігацій для дострокового погашення (у разі, якщо можливість дострокового погашення облігацій передбачена умовами випуску цих облігацій);

- дії, які провадяться у разі несвоєчасного подання облігацій для погашення;

є) відомості про депозитарій (при бездокументарній формі) із зазначенням повної назви, місцезнаходження, номерів телефонів та/або факсів, коду за ЄДРПОУ, номера та дати видачі ліцензії на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів: депозитарної діяльності депозитарію цінних паперів;

ж) дані щодо бірж або позабіржових торгівельно-інформаційних систем, на яких здійснювався обіг облігацій цього емітента;

з) інформація про організаторів торгівлі, з якими укладено договір на проведення розміщення облігацій;

и) дані про осіб відповідальних за інформацію про випуск облігацій;

Інформація про випуск облігацій може містити також інші відомості.

6.2. Інформація про випуск облігацій подається до реєструвального органу в двох примірниках і повинна бути пронумерована, прошнурована та засвідчена. Підписання інформації про випуск облігацій здійснюється у порядку, визначеному в пункті 2.5 цього Положення.

6.3. У разі реструктуризації, якщо таке було передбачено умовами запозичення, емітент зобов'язаний зареєструвати відповідні зміни до інформації про випуск облігацій в реєструвальному органі.

Реструктуризація не повинна приводити до збільшення обсягу запозичень у формі випуску облігацій.

Реструктуризація можлива тільки за рішенням Ради з урахуванням вимог чинного законодавства.

6.4. Для реєстрації змін до інформації про випуск облігацій емітент подає до реєструвального органу:

- заяву про реєстрацію змін до інформації про випуск облігацій у довільній формі;

- рішення Ради про внесення змін в істотні умови запозичень у формі випуску облігацій;

- зміни до інформації про випуск облігацій. Зміни до інформації про випуск облігацій подаються до реєструвального органу в двох примірниках, повинні бути оформлені та засвідчені. Підписання змін до інформації про випуск облігацій здійснюється у порядку, визначеному в пункті 6.2 цього Положення;

- висновок Міністерства фінансів України про відповідність проекту рішення щодо змін умов запозичень вимогам, установленим бюджетним законодавством.

6.5. Реєстрація змін до інформації про випуск облігацій здійснюється реєструвальним органом протягом п'яти календарних днів від дати подання відповідних документів.

6.6. Реєстрація змін до інформації про випуск облігацій здійснюється окремим рішенням реєструвального органу.

6.7. Зареєстровані зміни до інформації про випуск облігацій засвідчуються підписом уповноваженої особи та печаткою реєструвального органу. Один примірник зареєстрованих змін до інформації про випуск облігацій після реєстрації повертається емітенту.

6.8. Зареєстровані зміни до інформації про випуск облігацій емітент публікує в тих самих виданнях, у яких було опубліковано інформацію про випуск облігацій, не пізніше десяти днів після реєстрації відповідних змін.

7.1. Емітент надає до реєструвального органу звіт про результати розміщення випуску (кожної серії випуску в разі випуску облігацій різними серіями) облігацій не пізніше десяти днів після закінчення терміну розміщення випуску (серії) облігацій, який вказаний в інформації про випуск облігацій, а якщо всі облігації були розміщені до дати закінчення цього терміну - не пізніше десяти днів після розміщення останньої облігації цього випуску (серії).

При цьому, якщо термін розміщення випуску (серії) облігацій перевищує один місяць, емітент подає до реєструвального органу звіт про результати розміщення випуску (серії) облігацій кожен місяць протягом усього терміну розміщення випуску (серії) облігацій не пізніше десятого числа наступного місяця, починаючи з дати початку розміщення випуску (серії) облігацій за станом на перше число поточного місяця.

7.2. Звіт про результати розміщення випуску (серії) облігацій має містити інформацію, зазначену в додатку 3.

7.3. Звіт про результати розміщення облігацій повинен бути оформлений та затверджений. Підписання звіту про результати розміщення облігацій здійснюється у порядку, визначеному в пункті 6.2 цього Положення. Звіт про результати розміщення облігацій також повинен бути засвідчений підписом та печаткою організатора випуску, якщо емітент користується його послугами.

7.4. Звіт про результати розміщення облігацій подається до реєструвального органу в одному примірнику.

7.5. При поданні звіту про результати розміщення облігацій емітент також подає до реєструвального органу заяву довільної форми, примірник друкованих видань з публікацією інформації про випуск облігацій та змін до інформації (у разі їх наявності).

Примірники друкованих видань з публікацією інформації про випуск облігацій та змін до інформації (у разі їх наявності) подаються до реєструвального органу за першим поданням такого звіту.

7.6. При випуску облігацій у бездокументарній формі звіт про результати розміщення облігацій засвідчується підписом та печаткою депозитарію, з яким емітент уклав договір про обслуговування випуску облігацій, оформив та депонував глобальний сертифікат випуску цінних паперів.

7.7. У разі розміщення облігацій у неповному обсязі (порівняно з запланованим) емітент подає до реєструвального органу також оригінал свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій.

Реєструвальний орган видає свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій на розміщений обсяг випуску та анулює попереднє свідоцтво.

8.1. Емітент подає до реєструвального органу звіт про погашення облігацій (кожної серії у разі випуску облігацій різними серіями) не пізніше десяти днів після погашення облігацій (серії). Якщо погашення облігацій здійснюється періодично, емітент подає до реєструвального органу звіт про погашення облігацій (серії) протягом усього терміну погашення облігацій не пізніше десяти днів після закінчення кожного періоду погашення облігацій, а якщо термін погашення облігацій (серії) перевищує один місяць - не пізніше десятого числа наступного місяця, починаючи з дати початку погашення облігацій.

8.2. Звіт про погашення облігацій має містити інформацію, зазначену в додатку 4 до цього Положення.

8.3. Звіт про погашення облігацій повинен бути оформлений та затверджений. Підписання звіту про погашення облігацій здійснюється у порядку, визначеному в пункті 6.2 цього Положення. Звіт про погашення облігацій також повинен бути засвідчений підписом та печаткою організатора випуску, якщо емітент користується його послугами.

8.4. Звіт про результати погашення облігацій подається до реєструвального органу в одному примірнику.

8.5. При поданні звіту про погашення облігацій емітент також подає до реєструвального органу заяву довільної форми.

8.6. При випуску облігацій у бездокументарній формі звіт про результати погашення облігацій засвідчується підписом та печаткою депозитарію, з яким емітент уклав договір про обслуговування випуску облігацій, оформив та депонував глобальний сертифікат випуску цінних паперів.

9.1. Для скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання свідоцтв про реєстрацію випуску облігацій у разі, якщо не було розміщено жодної облігації у терміни, передбачені умовами випуску облігацій, емітент подає до реєструвального органу такі документи:

а) заяву про скасування реєстрації випуску облігацій (додаток 5);

б) довідку, засвідчену емітентом, із зазначенням наступних даних про:

- назву емітента;

- загальну номінальну вартість облігацій, що пропонувалися для продажу;

- кількість облігацій;

- форму випуску облігацій (документарна або бездокументарна);

- номінальну вартість облігації;

- серії та порядкові номери облігацій;

- дату початку та припинення продажу облігацій;

в) примірник друкованих видань з публікацією інформації про випуск облігацій та зміни до інформації (у разі їх наявності);

г) оригінал (оригінали) свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій;

ґ) довідку від депозитарію, з яким емітент уклав договір про обслуговування випуску облігацій, оформив та депонував глобальний сертифікат випуску цінних паперів.

Зазначені документи подаються емітентом не пізніше 15 календарних днів з дати закінчення строку розміщення випуску облігацій.

9.2. Не пізніше 15 календарних днів з дати закінчення погашення облігацій емітент подає до реєструвального органу для скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій документи, що передбачені у абзацах "а", "г", "|" пункту 9.1 цього Положення, а також:

довідку емітента із зазначенням наступних даних про:

- назву емітента;

- загальну номінальну вартість облігацій, що пропонувалися для продажу;

- кількість облігацій;

- форму випуску облігацій (документарна або бездокументарна);

- номінальну вартість облігації;

- серії та порядкові номери облігацій;

- дату початку та припинення продажу облігацій;

- умови та термін обігу облігацій;

- термін, протягом якого проводилось погашення облігацій та виплата доходу за ними;

- загальний обсяг коштів, направлених на погашення облігацій та виплату доходів у терміни, передбачені умовами випуску облігацій.

9.3. Скасування реєстрації випуску облігацій здійснюється у термін, що не перевищує 20 календарних днів від дати подання до реєструвального органу документів, зазначених у пунктах 9.1 - 9.2 цього Положення.

9.4. Після скасування реєстрації випуску облігацій емітенту видається розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій внутрішньої місцевої позики (додаток 6).

9.5. Розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій протягом трьох робочих днів від дати видання направляється емітенту та депозитарію, з яким емітент уклав договір про обслуговування випуску облігацій, оформив та депонував глобальний сертифікат випуску цінних паперів.

9.6. Реєструвальний орган забезпечує опублікування інформації про скасування реєстрації випуску облігацій в одному із своїх офіційних друкованих видань протягом 15 календарних днів від дати видання розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій.

9.7. На підставі розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій вносяться відповідні зміни до Загального реєстру випуску цінних паперів, а також здійснюється анулювання свідоцтв про реєстрацію випуску облігацій.

10.1. Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку здійснює контроль за випуском та обігом облігацій.

10.2. Емітент надає адміністративні дані до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку в терміни та у форматі, нею встановлені.

1) У разі виконання емітентом зобов'язань з погашення облігацій:

2) У разі неспроможності емітента виконати зобов'язання з погашення облігацій: