Про затвердження Положення про порядок випуску облігацій підприємств

7) розмір статутного капіталу на дату прийняття рішення, відомості щодо його оплати. Якщо емітент планує змінити (збільшити або зменшити) розмір статутного капіталу і на момент подання проспекту емісії облігацій на реєстрацію до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку емітент здійснив оголошення про скликання загальних зборів, до порядку денного яких уключено питання про зміну розміру статутного капіталу, або якщо загальними зборами емітента на момент подання проспекту емісії облігацій на реєстрацію до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку прийнято рішення про зміну розміру статутного капіталу, але зміни до статуту емітента, пов'язані зі зміною розміру статутного капіталу, не зареєстровані, емітент зобов'язаний відобразити таку інформацію в проспекті емісії;

8) розмір власного капіталу на останню звітну дату, що передує даті прийняття рішення про розміщення;

9) чисельність штатних працівників (за станом на останнє число кварталу, що передував кварталу, у якому подаються документи);

10) для акціонерних товариств - чисельність акціонерів за станом на останнє число кварталу, що передував кварталу, у якому подаються документи;

11) відомості про посадових осіб емітента, а саме: прізвище, ім'я, по батькові, рік народження, освіта, кваліфікація, загальний виробничий стаж, стаж роботи на даній посаді, посада, яку особа обіймає на основному місці роботи, посада на попередніх місцях роботи за останні п'ять років;

12) відомості про середню заробітну плату членів виконавчого органу за останній квартал та завершений фінансовий рік, що передував поданню документів.

1.3. Інформація про фінансово-господарський стан емітента:

1) перелік ліцензій (дозволів) емітента на провадження певних видів діяльності, виданих відповідно до Закону України "Про ліцензування певних видів господарської діяльності", із зазначенням строку закінчення їх дії;

2) опис діяльності емітента за станом на кінець звітного періоду, що передував кварталу, у якому подаються документи для реєстрації інформації про випуск облігацій, а саме дані про:

а) загальні тенденції та особливості розвитку галузі, у якій здійснює діяльність емітент, сезонний характер виробництва;

б) обсяг реалізації основних видів продукції, послуг або робіт, що виробляє (здійснює) емітент;

в) ринки збуту, основних споживачів продукції, послуг або робіт, що виробляє (здійснює) емітент;

г) основні конкуренти емітента;

3) обсяги та напрями інвестиційної діяльності емітента;

4) відомості про юридичних осіб, у яких емітент володіє більше ніж 10% статутного капіталу;

5) відомості про дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені підрозділи емітента;

6) відомості про участь емітента в холдингових компаніях, концернах, асоціаціях тощо;

7) політика щодо досліджень та розробок;

8) можливі фактори ризику в господарській діяльності емітента;

9) перспективи діяльності емітента на поточний та наступний роки;

10) відомості про провадження у справі про банкрутство або про застосування санації у відношенні емітента чи попереднього суб'єкта господарювання, в результаті реорганізації якого утворився емітент, протягом трьох років, що передували року проведення випуску облігацій;

11) інформація про грошові зобов'язання емітента (кредитна історія емітента (крім банків)):

а) які існують на дату прийняття рішення про розміщення облігацій:

кредитні правочини та зміни до них (номер і дата укладання правочину, сторони, вид правочину);

кредитор за кожним укладеним кредитним правочином;

сума зобов'язання за кожним укладеним кредитним правочином;

вид валюти зобов'язання;

строк і порядок виконання кредитного правочину;

відомості про остаточну суму зобов'язання за кредитним правочином;

рішення судів, що стосуються виникнення, виконання та припинення зобов'язань за укладеним кредитним правочином;

б) які не були виконані:

кредитні правочини та зміни до них (номер і дата укладання правочину, сторони, вид правочину);

кредитор за кожним укладеним кредитним правочином;

сума зобов'язання за кожним укладеним кредитним правочином;

вид валюти зобов'язання;

строк і порядок виконання кредитного правочину;

дата виникнення прострочення зобов'язання за кредитним правочином, його розмір і стадія погашення;

рішення судів, що стосуються виникнення, виконання та припинення зобов'язань за укладеним кредитним правочином;

12) фінансова звітність за звітний період, що передував кварталу, в якому подаються документи для реєстрації випуску облігацій, та за останні три завершені фінансові роки.

1.4. Інформація про облігації, щодо яких прийнято рішення про відкрите (публічне) розміщення:

1) дата і номер рішення (протоколу) про розміщення облігацій, найменування органу, який прийняв рішення про розміщення;

2) параметри випуску:

а) характеристика облігацій (іменні, на пред'явника; відсоткові, цільові, дисконтні; звичайні (незабезпечені), забезпечені);

б) кількість облігацій;

в) номінальна вартість облігації;

г) загальна номінальна вартість випуску облігацій;

ґ) форма існування облігацій (документарна або бездокументарна).

Якщо рішенням передбачено розміщення більше ніж одного випуску облігацій, окремо вказується характеристика облігацій, кількість, номінальна вартість облігації, загальна номінальна вартість та форма існування кожного випуску.

Якщо облігації випускаються різними серіями, то, крім характеристики, кількості, номінальної вартості облігації, загальної номінальної вартості та форми існування облігацій, окремо вказуються серії, кількість облігацій та порядкові номери облігацій, загальна номінальна вартість облігацій у кожній серії;

3) у разі емісії забезпечених облігацій:

а) вид (зокрема, порука, гарантія чи страхування ризиків непогашення основної суми боргу та/або невиплати доходу за облігаціями) та розмір забезпечення;

б) найменування, місцезнаходження та ідентифікаційний код за Єдиним державним реєстром юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців поручителя, гаранта чи страховика, місце та дата проведення його державної реєстрації;

в) реквізити документів, що підтверджують забезпечення (гарантії, договори поруки чи страхування ризиків непогашення основної суми боргу та/або невиплати доходу за облігаціями);

г) істотні умови договору поруки чи страхування ризиків непогашення основної суми боргу та/або невиплати доходу за облігаціями (сума забезпечення, строк і порядок виконання договору) або основні положення гарантії (гарантійного листа): сума, на яку надається гарантія, строк і порядок виконання;

ґ) відомості про наявність між емітентом та поручителем (гарантом, страховиком) відносин контролю, укладених правочинів тощо;

д) фінансова звітність поручителя, гаранта чи страховика за звітний рік, що передував року, у якому подаються документи для реєстрації випуску облігацій;

4) у разі надання можливості обміну облігацій на власні акції емітента - умови такого обміну (для акціонерних товариств);

5) мета емісії облігацій (напрями використання /із зазначенням конкретних обсягів/ фінансових ресурсів, залучених від продажу облігацій; джерела погашення та виплати доходу за облігаціями; зобов'язання емітента щодо невикористання коштів, залучених від розміщення облігацій, для формування і поповнення статутного капіталу емітента, а також для покриття його збитків від господарської діяльності);

6) права, що надаються власникам облігацій;

7) рівень рейтингової оцінки відповідного випуску облігацій, визначеної одним із уповноважених рейтингових агентств або одним із визнаних Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку міжнародних рейтингових агентств, найменування рейтингового агентства та дата визначення рейтингової оцінки або останнього її поновлення;

8) порядок розміщення облігацій:

а) адреси місць, дати початку та закінчення розміщення облігацій;

б) можливість дострокового закінчення розміщення;

в) якщо емітент прийняв рішення про розміщення облігацій через організатора торгівлі - найменування організатора торгівлі цінними паперами, його місцезнаходження, номери телефонів та факсів, ідентифікаційний код за Єдиним державним реєстром юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, місце та дата проведення державної реєстрації, номер та дата видачі ліцензії на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів - діяльності з організації торгівлі на фондовому ринку;

г) якщо емітент прийняв рішення про залучення андеррайтера(-ів) до відкритого (публічного) розміщення облігацій - найменування андеррайтера(-ів), його (їх) місцезнаходження, номери телефонів та факсів, ідентифікаційний код за Єдиним державним реєстром юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, місце та дата проведення державної реєстрації, номер та дата видачі ліцензії на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів - діяльності з торгівлі цінними паперами;

ґ) порядок оплати облігацій:

запланована ціна продажу облігацій під час розміщення (за номінальною вартістю, з дисконтом (нижче номінальної вартості), з премією (вище номінальної вартості);

валюта, в якій здійснюється оплата облігацій (національна або іноземна валюта);

найменування і реквізити банку та номера поточного рахунку, на який вноситиметься оплата за облігації (якщо оплата облігацій здійснюється у національній та іноземній валюті - окремо вказуються номери рахунків у національній та іноземній валютах);

строк оплати облігацій;

9) умови та дата закінчення обігу облігацій, можливість викупу емітентом облігацій у власників за їх вимогою із зазначенням випадків, у яких емітент здійснює викуп облігацій, порядок повідомлення власників облігацій про здійснення такого викупу облігацій, порядок встановлення ціни викупу облігацій і строк, у який облігації можуть бути пред'явлені їх власниками для викупу;

10) порядок виплати відсоткового доходу за облігаціями (для відсоткових облігацій):

а) адреси місць, дати початку і закінчення виплати доходу за облігаціями;

б) заплановані відсотки, метод розрахунку та порядок виплати відсоткового доходу;

в) валюта, в якій здійснюється виплата відсоткового доходу (національна або іноземна валюта);

11) порядок погашення облігацій:

а) адреси місць, дати початку і закінчення погашення облігацій;

б) за цільовими облігаціями - умови та порядок надання товарів (послуг), за відсотковими та дисконтними облігаціями - порядок виплати номінальної вартості облігації із зазначенням валюти, у якій здійснюється погашення (національна або іноземна валюта);

в) можливість дострокового погашення емітентом усього випуску (серії) облігацій; порядок повідомлення власників облігацій про здійснення емітентом дострокового погашення випуску (серії) облігацій; строк, у який облігації мають бути пред'явлені для дострокового погашення;

г) дії, які провадяться у разі несвоєчасного подання облігацій для погашення (дострокового погашення) випуску (серії) облігацій;

12) порядок оголошення емітентом дефолту та порядок дій емітента в разі оголошення ним дефолту.

1.5. Перелік і результати попередніх випусків облігацій із зазначенням: реквізитів свідоцтв про реєстрацію випусків цінних паперів та органів, що видали відповідні свідоцтва, обсягів випусків, строків обігу та результатів погашення кожного випуску.

1.6. Розмір частки в статутному капіталі емітента (для акціонерних товариств також зазначається кількість акцій), що перебуває у власності членів виконавчого органу цього емітента.

1.7. Перелік осіб, що мають у статутному капіталі емітента частку, що перевищує 10%.

1.8. Відомості про реєстратора (при документарній формі існування облігацій) або депозитарій (при бездокументарній формі існування облігацій), з якими емітент уклав (або має намір укласти) договір про ведення реєстру (при документарній формі існування облігацій) або договір про обслуговування випуску (при бездокументарній формі існування облігацій), із зазначенням повної назви, місцезнаходження, номерів телефонів та/або факсів, ідентифікаційний код за Єдиним державним реєстром юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, місце та дата проведення державної реєстрації, номери та дати видачі ліцензії на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів - депозитарної діяльності, а саме діяльності з ведення реєстру власників іменних цінних паперів (номери та дати видачі ліцензії на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів - депозитарної діяльності). У разі, якщо ведення реєстру власників облігацій здійснює сам емітент, він надає копію ліцензії на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів - депозитарної діяльності, а саме діяльності з ведення реєстру власників іменних цінних паперів, виданої йому в установленому порядку.

1.9. Дані про осіб, відповідальних за інформацію, яка міститься у проспекті емісії: керівника виконавчого органу та головного бухгалтера емітента (прізвище, ім'я та по батькові, посада), та про осіб, відповідальних за проведення аудиту емітента (назва, ідентифікаційний код за Єдиним державним реєстром юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, місце та дата проведення державної реєстрації аудиторської фірми (прізвище, ім'я та по батькові аудитора), місцезнаходження, номери телефонів та факсів, номер та дата видачі свідоцтва про внесення до реєстру аудиторів та аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що здійснюють діяльність на ринку цінних паперів (якщо емітент є фінансовою установою, що здійснює діяльність на ринку цінних паперів), або номер та дата видачі Свідоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які одноособово надають аудиторські послуги, виданого Аудиторською палатою України, для фізичних осіб - номер, серія, дата видачі сертифіката аудитора, виданого Аудиторською палатою України).

1.10. Дані щодо організаторів торгівлі цінними паперами, на яких продавались або продаються цінні папери цього емітента.

1.11. Дані щодо організаторів торгівлі цінними паперами, до лістингу яких включені облігації емітента.

1.12. У разі, якщо обсяг випуску облігацій (крім випуску облігацій з додатковим забезпеченням) перевищує розмір власного капіталу емітента - застереження про таке перевищення.

2. Проспект емісії облігацій може містити також інші відомості.

3. Проспект емісії облігацій пронумеровується, прошнуровується та підписується керівником емітента (головою виконавчого органу), аудитором та засвідчується печаткою емітента.

Особи, що підписали проспект емісії, тим самим підтверджують достовірність відомостей, які в ньому містяться, а аудитор - достовірність перевірених ним відомостей. Особи, винні в поданні недостовірних відомостей у проспекті емісії цінних паперів, несуть відповідальність згідно із законами України.

4. У разі, коли емітент користується послугами андеррайтера(-ів) щодо відкритого (публічного) розміщення випуску цінних паперів та на дату подання проспекту емісії облігацій на реєстрацію прийняв рішення про залучення андеррайтера(-ів) до відкритого (публічного) розміщення облігацій і уклав з ним(-и) договір (договори), проспект емісії також погоджується андеррайтером(-ами) шляхом підписання керівником(-ами) та засвідченням його печаткою(-ами).

1. У разі емісії облігацій, що пропонуються для закритого (приватного) розміщення, Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку здійснює реєстрацію випуску облігацій (далі - реєстрація випуску облігацій).

У разі емісії облігацій, що пропонуються для відкритого (публічного) розміщення, Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку здійснює реєстрацію випуску облігацій, що супроводжується одночасною реєстрацією проспекту емісії цих облігацій (далі - реєстрація випуску та проспекту емісії облігацій).

2. Для реєстрації випуску облігацій емітент подає до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку такі документи:

а) заяву про реєстрацію випуску облігацій згідно з додатком 1;

б) рішення про закрите (приватне) розміщення облігацій, що оформлено згідно з вимогами пункту 5 глави 1 розділу II цього Положення;

в) копію рішення загальних зборів або іншого вповноваженого органу про визначення органу товариства, якому надаються повноваження щодо затвердження результатів розміщення облігацій; прийняття рішення про дострокове закінчення розміщення у разі, якщо запланований обсяг облігацій буде розміщено достроково (у разі прийняття такого рішення);

г) копії документів емітента, що підтверджують повноваження органу, який прийняв рішення про закрите (приватне) розміщення облігацій, засвідчені емітентом;

ґ) проміжну фінансову звітність за звітний період, що передував кварталу, у якому подаються документи для реєстрації випуску облігацій, фінансову звітність за останні три завершені фінансові роки та висновок аудитора (аудиторської фірми) за звітний період, що передував кварталу, у якому подаються документи для реєстрації випуску облігацій, і за звітний рік, що передував року, у якому подаються документи для реєстрації випуску облігацій.

Фінансова звітність (для акціонерних товариств - за останні три завершені фінансові роки, для інших емітентів - за звітний рік, що передував року, у якому подаються документи для реєстрації випуску та проспекту емісії облігацій) та проміжна фінансова звітність за звітний період, що передував кварталу, у якому подаються документи для реєстрації випуску облігацій, має бути засвідчена підписами та печатками емітента та аудитора (аудиторської фірми);

д) довідку про депозитарій, з яким емітент уклав договір про обслуговування випуску (при бездокументарній формі існування облігацій), або про реєстратора, з яким емітент уклав договір про ведення реєстру (при документарній формі існування облігацій). У разі, якщо ведення реєстру власників облігацій здійснює сам емітент, він надає копію ліцензії на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів - депозитарної діяльності, а саме діяльності з ведення реєстру власників іменних цінних паперів, виданої йому в установленому порядку;

е) у разі випуску облігацій з додатковим забезпеченням - нотаріально засвідчені копії документів, що підтверджують відповідне забезпечення, та фінансову звітність поручителя, гаранта чи страховика за звітний рік, що передував року, у якому подаються документи для реєстрації випуску облігацій;

є) копію документа встановленої форми, що підтверджує державну реєстрацію емітента, засвідчену печаткою емітента або нотаріально;

ж) якщо умовами розміщення облігацій, емітентом яких є акціонерне товариство, передбачена можливість обміну облігацій на акції - документи, які підтверджують спроможність емітента виконати зобов'язання щодо виконання ним умов випуску облігацій;

з) рішення уповноваженого органу емітента про внесення змін до рішення про закрите (приватне) розміщення, що оформлено протоколом, пронумеровано, прошнуровано та засвідчено підписами керівника та печаткою емітента (у разі прийняття такого рішення до подання документів для реєстрації випуску облігацій до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку).

3. Після реєстрації випуску облігацій емітент зобов'язаний надати копію рішення про закрите (приватне) розміщення облігацій та змін до нього (у разі прийняття уповноваженим органом емітента рішення про внесення змін до рішення про закрите (приватне) розміщення) реєстратору (у разі документарної форми існування облігацій) або депозитарію (у разі бездокументарної форми існування). Емітент зобов'язаний забезпечити копією рішення про закрите (приватне) розміщення облігацій та змін до нього кожну особу, яка буде власником цих облігацій відповідно до рішення емітента про закрите (приватне) розміщення облігацій.

Після реєстрації випуску облігацій, щодо яких емітентом прийнято рішення про закрите (приватне) розміщення, уповноважена особа, визначена наказом керівника Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку, надає депозитарію (при бездокументарній формі існування облігацій) або реєстратору (при документарній формі існування облігацій), з якими емітент уклав договір про обслуговування емісії облігацій або договір на ведення реєстру, крім випадків, коли облік прав за цінними паперами веде емітент відповідно до законодавства або облігації розміщуються на пред'явника, розпорядження, в якому зазначаються відомості щодо переліку осіб, які відповідно до рішення про закрите (приватне) розміщення є учасниками такого розміщення, і про обмеження обігу облігацій (крім випадків, передбачених законодавством) до осіб, що не визначені в рішенні про закрите (приватне) розміщення як учасники закритого (приватного) розміщення.

Якщо емітент уклав договір про обслуговування випуску (при бездокументарній формі існування облігацій) або договір про ведення реєстру (при документарній формі існування облігацій), крім випадків, коли облік прав за цінними паперами веде емітент відповідно до законодавства або облігації розміщуються на пред'явника, після реєстрації випуску облігацій, протягом 3 робочих днів після надання до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку змін до рішення про закрите (приватне) розміщення, уповноважена особа, визначена наказом керівника Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку, надає депозитарію (при бездокументарній формі існування облігацій) або реєстратору (при документарній формі існування облігацій), з якими емітент уклав договір про обслуговування емісії облігацій або договір на ведення реєстру, копію рішення про закрите (приватне) розміщення облігацій, яким визначено коло осіб, що є учасниками закритого (приватного) розміщення облігацій.

4. Для реєстрації випуску облігацій та проспекту емісії цих облігацій емітент подає до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку такі документи:

а) заяву про реєстрацію випуску та проспекту емісії облігацій згідно з додатком 2;

б) рішення про відкрите (публічне) розміщення облігацій, що оформлено згідно з вимогами пункту 4 глави 1 розділу II цього Положення;

в) копію рішення загальних зборів або іншого вповноваженого органу про визначення органу товариства, якому надаються повноваження щодо затвердження результатів розміщення облігацій; прийняття рішення про дострокове закінчення розміщення у разі, якщо запланований обсяг облігацій буде розміщено достроково (у разі прийняття такого рішення);

г) копії документів емітента, що підтверджують повноваження органу, який прийняв рішення про відкрите (публічне) розміщення облігацій, засвідчені емітентом;

ґ) проспект емісії облігацій, що оформлено згідно з вимогами розділу 3 цього Положення. Проспект емісії облігацій подається до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку в 2 примірниках;

д) копію договору андеррайтингу;

е) проміжну фінансову звітність за звітний період, що передував кварталу, у якому подаються документи для реєстрації випуску облігацій, фінансову звітність за останні три завершені фінансові роки та висновок аудитора (аудиторської фірми) за звітний період, що передував кварталу, у якому подаються документи для реєстрації випуску облігацій, і за звітний рік, що передував року, у якому подаються документи для реєстрації випуску облігацій.

Фінансова звітність (для акціонерних товариств - за останні три завершені фінансові роки, для інших емітентів - за звітний рік, що передував року, у якому подаються документи для реєстрації випуску та проспекту емісії облігацій) та проміжна фінансова звітність за звітний період, що передував кварталу, у якому подаються документи для реєстрації випуску облігацій, має бути засвідчена підписами та печатками емітента та аудитора (аудиторської фірми);

є) у разі випуску облігацій з додатковим забезпеченням - нотаріально засвідчені копії договорів, що підтверджують відповідне додаткове забезпечення, та фінансову звітність поручителя, гаранта чи страховика за звітний рік, що передував року, у якому подаються документи для реєстрації випуску облігацій;

ж) довідку про депозитарій, з яким емітент уклав договір про обслуговування випуску (при бездокументарній формі існування облігацій), або про реєстратора, з яким емітент уклав договір про ведення реєстру (при документарній формі існування облігацій). У разі, якщо ведення реєстру власників облігацій здійснює сам емітент, він надає копію ліцензії на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів - депозитарної діяльності, а саме діяльності з ведення реєстру власників іменних цінних паперів, виданої йому в установленому порядку;

з) копію документа встановленої форми, що підтверджує державну реєстрацію емітента, засвідчену печаткою емітента або нотаріально;

и) якщо умовами розміщення облігацій, емітентом яких є акціонерне товариство, передбачена можливість обміну облігацій на акції - документи, які підтверджують спроможність емітента виконати зобов'язання щодо виконання ним умов випуску облігацій;

і) звіт одного з уповноважених рейтингових агентств або звіт одного з визнаних Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку міжнародних рейтингових агентств щодо рівня кредитного рейтингу відповідного випуску облігацій;

ї) копію платіжного доручення про сплату державного мита за операції з випуску (емісії) цінних паперів відповідно до пункту 9 статті 2 Декрету Кабінету Міністрів України "Про державне мито".

5. Проспект емісії облігацій засвідчується штампом або написом "ЗАРЕЄСТРОВАНО", підписом уповноваженої особи та печаткою Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

Один примірник зареєстрованого проспекту емісії облігацій після реєстрації випуску та проспекту емісії облігацій повертається емітенту.

6. Емітент публікує проспект емісії облігацій після його реєстрації у Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку. Проспект емісії цінних паперів публікується у повному обсязі в офіційному друкованому виданні Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку не менш як за 10 календарних днів до початку відкритого (публічного) розміщення облігацій.

7. У разі, якщо емітент випускає облігації на пред'явника, крім зазначених документів для реєстрації випуску та проспекту емісії облігацій, подаються також:

а) бланк сертифіката, який має відповідати вимогам до бланків сертифікатів цінних паперів, випущених у документарній формі, встановленим Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку;

б) нотаріально засвідчену копію договору з державним підприємством, що має ліцензію Міністерства фінансів України, щодо виготовлення бланків сертифікатів облігацій згідно з умовами випуску;

в) копії документів, які підтверджують наявність приміщення, придатного для зберігання бланків сертифікатів цінних паперів;

г) зразок журналу обліку бланків сертифікатів облігацій, виданих першим власникам облігацій.

8. Склад і зміст фінансової звітності, яка надається для реєстрації випуску облігацій або для реєстрації випуску та проспекту емісії облігацій, а також уключається до проспекту емісії облігацій або рішення про закрите (приватне) розміщення облігацій, для небанківських установ визначаються Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87 (із змінами), зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 391/3684. Суб'єкти малого підприємництва (визнані такими відповідно до законодавства) подають фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва, який визначається Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 25 "Фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 25.02.2000 N 39 (із змінами), зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 15.03.2000 за N 161/4382. Фінансова звітність банків складається з балансу, звіту про фінансові результати, звіту про рух грошових коштів, склад і зміст яких визначаються нормативно-правовими актами Національного банку України.

Поручитель, гарант - нерезидент надає фінансову звітність, складену за формами згідно із міжнародними стандартами бухгалтерського обліку. Ці документи можуть бути засвідчені згідно із законодавством країни його видачі та перекладені на українську мову. При цьому вірність перекладу засвідчується в порядку, передбаченому законодавством.

9. Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку здійснює реєстрацію випуску облігацій, реєстрацію випуску та проспекту емісії облігацій протягом 30 календарних днів з дати подання заяви та всіх необхідних документів для реєстрації випуску облігацій або реєстрації випуску та проспекту емісії облігацій або відмовляє в реєстрації.

Реєстрація випуску та проспекту емісії облігацій або реєстрація випуску облігацій здійснюється Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку у встановленому нею порядку і є підставою для внесення облігацій до Державного реєстру випуску цінних паперів.

Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку має право здійснювати перевірку відомостей, що містяться в проспекті емісії облігацій та в інших поданих документах, а також повноважень органів емітента. До закінчення встановленого для реєстрації строку Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку може запросити надання додаткових документів, які підтверджують дані, наведені в документах, наданих емітентом для реєстрації випуску облігацій або реєстрації випуску та проспекту емісії облігацій. У разі надходження будь-яких додаткових документів строк розгляду документів, поданих для реєстрації випуску облігацій або реєстрації випуску та проспекту емісії облігацій, відраховується з дати надходження останнього документа.

10. Емітент має право внести зміни до документів, поданих до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку для реєстрації випуску облігацій або для реєстрації випуску та проспекту емісії облігацій. Зміни до документів можуть бути подані не пізніше ніж за 10 календарних днів до дати закінчення строку розгляду документів.

11. За письмовою заявою емітента, поданою до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку до закінчення строку розгляду документів, Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку може повернути всі документи, подані для реєстрації, на доопрацювання.

12. Після реєстрації випуску облігацій або реєстрації випуску та проспекту емісії облігацій емітенту видається тимчасове свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій встановленого зразка (додаток 3), яке є підставою для формування реєстру власників іменних облігацій та друкування бланків сертифікатів облігацій, якщо облігації випускаються у документарній формі існування, або, якщо облігації випускаються у бездокументарній формі існування, для оформлення глобального сертифіката.

Свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій (додаток 4) видається емітенту після реєстрації Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку звіту про результати розміщення облігацій.

Якщо випуск облігацій здійснюється різними серіями, на кожну серію цього випуску облігацій емітенту видається окреме свідоцтво про реєстрацію випуску або тимчасове свідоцтво про реєстрацію випуску.

13. Відмова в реєстрації випуску облігацій, випуску та проспекту емісії облігацій складається у разі:

а) визнання емісії облігацій недобросовісною;

б) відсутності будь-якого з документів, визначених у пунктах 2, 4, 7 цієї глави.

Підставами для визнання емісії облігацій недобросовісною можуть бути:

порушення емітентом вимог Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок", невідповідність поданих емітентом документів або відомостей, що в них містяться, вимогам законодавства та/або переліку, визначеному Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку;

порушення порядку прийняття рішення про відкрите (публічне) або закрите (приватне) розміщення облігацій;

внесення недостовірних відомостей до проспекту емісії облігацій та документів, які подаються для реєстрації випуску облігацій та проспекту емісії цих облігацій.

Рішення про відмову в реєстрації випуску облігацій, випуску та проспекту емісії облігацій приймається Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку у встановленому нею порядку.

14. Емітент має право внести зміни до проспекту емісії облігацій.

Емітент зобов'язаний доповнити проспект емісії облігацій відомостями про обраний ним депозитарій (при бездокументарній формі існування облігацій) або реєстратора (при документарній формі існування облігацій), які передбачені вимогами цього Положення, якщо на дату реєстрації випуску та проспекту емісії облігацій емітент не уклав відповідно договір про обслуговування випуску (при бездокументарній формі існування облігацій) або договір про ведення реєстру (при документарній формі існування облігацій), крім випадків, коли облік прав за цінними паперами веде емітент відповідно до законодавства або облігації розміщуються на пред'явника.

Якщо емітент прийняв рішення про залучення андеррайтера(-ів) до відкритого (публічного) розміщення облігацій після реєстрації випуску та проспекту емісії облігацій, він зобов'язаний внести до проспекту емісії облігацій відомості про обраного(-их) ним андеррайтера(-ів), які передбачені вимогами цього Положення.

Емітент має право внести до проспекту емісії облігацій зміни щодо подовження строку обігу облігацій за умови, що рішенням про відкрите (публічне) розміщення буде надана можливість звернутися до емітента з вимогою про викуп облігацій.

Не допускається внесення змін до проспекту емісії облігацій в частині зменшення обсягу прав, які надаються власникам облігацій, кількості облігацій, щодо яких прийнято рішення про розміщення, зміни умов розміщення, встановлених рішенням про розміщення.

Емітенту цільових облігацій, виконання зобов'язань за якими передбачається об'єктами житлового будівництва, для фінансування будівництва яких залучаються кошти від фізичних та юридичних осіб через розміщення облігацій, забороняється вносити зміни до проспекту емісії облігацій в частині зміни об'єкта житлового будівництва, яким забезпечується виконання зобов'язань за такими облігаціями.

Унесення змін до проспекту емісії облігацій після початку розміщення облігацій забороняється.

15. У разі внесення до проспекту емісії облігацій змін емітент повинен зареєструвати їх та опублікувати протягом 30 днів після опублікування проспекту емісії, але не менш як за 10 днів до початку відкритого (публічного) розміщення облігацій. До реєстрації та опублікування інформації про внесення змін до проспекту емісії облігацій емітент не має права здійснювати відкрите (публічне) розміщення облігацій.

Якщо зміни до проспекту емісії облігацій неможливо зареєструвати та опублікувати в зазначений строк, то такі зміни мають також містити відомості про перенесення строків розміщення облігацій.

Для реєстрації змін до проспекту емісії облігацій емітент подає до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку:

а) заяву про реєстрацію змін до проспекту емісії облігацій згідно з додатком 5;

б) зміни до проспекту емісії облігацій. Зміни до проспекту емісії подаються в 2 примірниках, вони повинні бути засвідчені підписом керівника та печаткою емітента;

в) рішення уповноваженого органу емітента про внесення змін до проспекту емісії облігацій, яке оформлюється протоколом;

г) у разі внесення відомостей про андеррайтера(-ів), з яким(-и) укладено договір (договори) про здійснення розміщення облігацій - рішення про залучення андеррайтера(-ів) до розміщення облігацій та копію договору(-ів) про андеррайтинг;

ґ) у разі внесення відомостей про депозитарій або реєстратора, з яким укладено договір про обслуговування випуску або договір про ведення реєстру - довідку про депозитарій, з яким емітент уклав договір про обслуговування випуску (при бездокументарній формі існування облігацій), або про реєстратора, з яким емітент уклав договір про ведення реєстру (при документарній формі існування облігацій).

Реєстрація змін до проспекту емісії облігацій здійснюється Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку протягом 5 робочих днів з дати подання відповідних документів.

Зареєстровані зміни до проспекту емісії облігацій засвідчуються штампом або написом "ЗАРЕЄСТРОВАНО", підписом уповноваженої особи, визначеної наказом керівника Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку, та печаткою Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

Один примірник зареєстрованих змін до проспекту емісії облігацій після реєстрації повертається емітенту.

До закінчення встановленого для реєстрації строку Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку може запросити надання додаткових документів, які підтверджують дані, наведені в документах, поданих емітентом для реєстрації змін до проспекту емісії облігацій. У разі надходження будь-яких додаткових документів строк розгляду документів, поданих для реєстрації змін до проспекту емісії облігацій, відраховується з дати надходження останнього документа.

Інформацію про зміни, що сталися, емітент публікує у тому самому виданні, у якому було опубліковано проспект емісії облігацій.

16. Відмова в реєстрації змін до проспекту емісії облігацій складається у разі:

а) невідповідності поданих документів вимогам законодавства щодо випуску, обігу та реєстрації випуску облігацій;

б) порушення встановленого Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку порядку прийняття рішень про внесення змін;

в) відсутності будь-якого з документів, визначених у пункті 15 цієї глави.

17. Повідомлення про відмову в реєстрації випуску облігацій, випуску та проспекту емісії облігацій, змін до проспекту емісії облігацій здійснюється шляхом направлення емітенту розпорядження про відмову в реєстрації випуску облігацій, реєстрації випуску та проспекту емісії облігацій, змін до проспекту емісії облігацій, яке має містити обґрунтовані підстави відмови.

У разі відмови в реєстрації випуску облігацій, випуску та проспекту емісії облігацій, змін до проспекту емісії облігацій усі подані документи залишаються в Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку.

У разі, коли в реєстрації випуску облігацій, випуску та проспекту емісії облігацій, змін до проспекту емісії облігацій відмовлено з мотивів, які емітент уважає необґрунтованими, він може звернутися до суду.

18. Емітент до початку розміщення облігацій може прийняти рішення про скасування рішення про розміщення облігацій.

У разі прийняття емітентом рішення про скасування рішення про розміщення облігацій емітент зобов'язаний надіслати оригінал цього рішення до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку протягом 5 робочих днів з дати його прийняття. Це рішення оформляється протоколом та має бути засвідчено підписами керівника та печаткою емітента.

Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку протягом 5 робочих днів з дати отримання такого рішення видає розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій (додаток 6) та анулює тимчасове свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій.

1. Емітент розміщує виключно іменні цільові облігації, виконання зобов'язань за якими передбачається об'єктами житлового будівництва, для фінансування будівництва яких залучаються кошти від фізичних та юридичних осіб через розміщення облігацій, у документарній формі існування або цільові облігації, виконання зобов'язань за якими передбачається об'єктами житлового будівництва, для фінансування будівництва яких залучаються кошти від фізичних та юридичних осіб через розміщення облігацій, у бездокументарній формі існування з іменною ідентифікацією.

2. Крім документів, передбачених пунктом 4 (у разі відкритого (публічного) розміщення облігацій) або пунктом 2 (у разі закритого (приватного) розміщення облігацій) глави 1 цього розділу, емітент для реєстрації випуску або реєстрації випуску та проспекту емісії цільових облігацій, виконання зобов'язань за якими передбачається об'єктами житлового будівництва, для фінансування будівництва яких залучаються кошти від фізичних та юридичних осіб через розміщення облігацій, подає до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку також:

1) копії правовстановлюючих документів на земельну ділянку, на якій розташовано об'єкт будівництва, яким забезпечується виконання зобов'язань за цільовими облігаціями. Такими документами є:

копія державного акта про право власності або на право постійного користування земельною ділянкою, на якій розташовано об'єкт будівництва, яким буде забезпечуватися виконання зобов'язань за цільовими облігаціями;

копія договору оренди землі, на якій розташовано об'єкт будівництва, яким буде забезпечуватися виконання зобов'язань за цільовими облігаціями;

2) копію дозволу на будівництво (копію рішення виконавчого органу відповідної ради або місцевої державної адміністрації про дозвіл на будівництво об'єкта);

3) копію дозволу на виконання будівельних робіт;

4) копію договору підряду, укладеного між замовником і підрядником, та інших документів (проектна, кошторисна, тендерна документація, тендерні пропозиції, акцепт тендерної пропозиції, повідомлення, запити, претензії тощо), які встановлюють, конкретизують, уточнюють або змінюють умови договору підряду (договірна документація) /надається у разі, якщо для будівництва об'єкта емітент залучає підрядника/;

5) копію рішення про затвердження проектної документації;

6) копію ліцензії на будівельну діяльність (вишукувальні та проектні роботи для будівництва, зведення несучих та огороджуючих конструкцій, будівництво та монтаж інженерних і транспортних мереж) з додатками;

7) копію договору про пайову участь в проектуванні та будівництві об'єкта житлового будівництва, інвестиційного договору, договору про співробітництво, договору поруки тощо (надається у разі укладання такого договору).

3. Копії договорів, ліцензій, державних актів, дозволів тощо, зазначених у пункті 2 цієї глави, мають бути засвідчені нотаріально.

4. Загальна номінальна сума емісії цільових облігацій, виконання зобов'язань за якими передбачається об'єктами житлового будівництва, для фінансування будівництва яких залучаються кошти від фізичних та юридичних осіб через розміщення облігацій, не може перевищувати вартість будівництва об'єкта, яким забезпечується виконання зобов'язань за цільовими облігаціями, за затвердженою проектною документацією.

5. Емітент цільових облігацій, виконання зобов'язань за якими передбачається об'єктами житлового будівництва, для фінансування будівництва яких залучаються кошти від фізичних та юридичних осіб через розміщення облігацій, протягом строку розміщення облігацій та строку обігу облігацій щоквартально, починаючи з дати реєстрації випуску облігацій або реєстрації випуску та проспекту емісії облігацій, надає до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку звіт про фінансовий стан емітента, а також звіт про стан будівництва об'єкта, яким буде здійснюватися виконання зобов'язань за облігаціями.

6. Проспект емісії цільових облігацій, виконання зобов'язань за якими передбачається об'єктами житлового будівництва, для фінансування будівництва яких залучаються кошти від фізичних та юридичних осіб через розміщення облігацій, має містити відомості про власника земельної ділянки або землекористувача, замовника, забудовника та підрядника, об'єкт будівництва, яким буде здійснюватися виконання зобов'язань за облігаціями, а також про договори, ліцензії, державні акти, дозволи тощо, зазначені у пункті 2 глави 2 цього розділу.

1. У разі, якщо протягом строку розміщення облігацій, який вказаний у рішенні про розміщення облігацій та у проспекті емісії облігацій (у разі відкритого (публічного) розміщення) або у рішенні про розміщення облігацій (у разі закритого (приватного) розміщення), була розміщена хоча б одна облігація, емітент для реєстрації звіту про результати розміщення облігацій подає до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку такі документи:

а) заяву про реєстрацію звіту про результати розміщення облігацій, складену відповідно до додатка 7;

б) звіт про результати розміщення облігацій (серії облігацій), складений відповідно до додатка 8 до цього Положення. Звіт про результати розміщення облігацій (серії облігацій) подається у двох примірниках. Звіт повинен бути засвідчений підписом керівника та печаткою емітента, а також підписом та печаткою аудитора (аудиторської фірми), підписом(-ами) та печаткою(-ами) андеррайтера(-ів), якщо емітент користується його(їх) послугами щодо розміщення випуску; підписом та печаткою депозитарію, з яким емітент уклав договір про обслуговування випуску облігацій, оформив та депонував глобальний сертифікат випуску цінних паперів (при випуску облігацій у бездокументарній формі існування); підписом та печаткою реєстратора, з яким емітент уклав договір про ведення реєстру власників облігацій (при випуску облігацій у документарній формі існування);

в) оригінал тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску (серії) облігацій;

г) примірник друкованого органу з публікацією проспекту емісії облігацій та змін до проспекту емісії облігацій (у разі, якщо такі зміни реєструвалися);

ґ) належним чином засвідчене рішення уповноваженого органу емітента щодо затвердження результатів розміщення облігацій та звіту про результати розміщення облігацій;

д) документ, який підтверджує оплату першими власниками 100% вартості розміщених облігацій.

У разі, якщо відкрите (публічне) розміщення облігацій здійснено на організаторі торгівлі, який забезпечує здійснення розрахунків за укладеними договорами за принципом "поставка цінних паперів проти оплати" відповідно до Положення про розрахунково-клірингову діяльність за договорами щодо цінних паперів, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17.10.2006 N 1001, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 13.11.2006 за N 1198/13072, та який має у наявності оригінали договорів, укладених при розміщенні, в паперовому вигляді або у вигляді електронних документів з можливістю відтворення для останніх їх копій у вигляді документа на папері, емітент для реєстрації звіту про результати розміщення облігацій подає до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку документи, передбачені підпунктами "а", "в"-"ґ" цього пункту, а також звіт про результати розміщення облігацій (серії облігацій), складений відповідно до додатка 8 до цього Положення, у двох примірниках. Звіт повинен бути засвідчений підписом керівника та печаткою емітента, а також підписом та печаткою організатора торгівлі, на якому здійснювалося розміщення, підписом(ами) та печаткою(ами) андеррайтера(ів), якщо емітент користується його (їх) послугами щодо розміщення випуску; підписом та печаткою депозитарію, з яким емітент уклав договір про обслуговування випуску облігацій, оформив та депонував глобальний сертифікат випуску цінних паперів.

2. У разі, якщо протягом строку розміщення облігацій, який вказаний у рішенні про розміщення облігацій та у проспекті емісії облігацій (у разі відкритого (публічного) розміщення) або у рішенні про розміщення облігацій (у разі закритого (приватного) розміщення), не було розміщено жодної облігації, Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку одночасно з реєстрацією звіту про результати розміщення облігацій (серії облігацій) здійснює скасування реєстрації випуску облігацій.

Емітент для реєстрації звіту про результати розміщення облігацій подає до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку документи, передбачені підпунктами "б"-"ґ" пункту 1 цієї глави, а також заяву про реєстрацію звіту про результати розміщення облігацій та скасування реєстрації випуску облігацій, складену відповідно до додатка 9 до цього Положення.

3. Емітент надає до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку звіт про результати розміщення облігацій та інші документи, передбачені пунктами 1, 2 цієї глави, не пізніше 15 календарних днів після затвердження результатів розміщення облігацій.

Якщо облігації випускалися різними серіями, емітент надає до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку звіт про результати розміщення кожної серії облігацій.

4. Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку протягом 15 календарних днів після отримання від емітента необхідних документів здійснює реєстрацію звіту про результати відкритого (публічного) розміщення або відмовляє в реєстрації (крім випадку, передбаченого абзацом восьмим пункту 1 цієї глави).