• Посилання скопійовано
Документ підготовлено в системі iplex

Про затвердження Інструкції про порядок відкриття і закриття рахунків клієнтів банків та кореспондентських рахунків банків - резидентів і нерезидентів

Національний банк України  | Постанова, Картка, Заява, Форма типового документа, Інструкція від 12.11.2003 № 492 | Документ не діє
Редакції
Реквізити
  • Видавник: Національний банк України
  • Тип: Постанова, Картка, Заява, Форма типового документа, Інструкція
  • Дата: 12.11.2003
  • Номер: 492
  • Статус: Документ не діє
  • Посилання скопійовано
Реквізити
  • Видавник: Національний банк України
  • Тип: Постанова, Картка, Заява, Форма типового документа, Інструкція
  • Дата: 12.11.2003
  • Номер: 492
  • Статус: Документ не діє
Редакції
Документ підготовлено в системі iplex
Банк закриває рахунки фонду референдуму ініціативної групи на п'ятнадцятий календарний день з дня офіційного оприлюднення Центральною виборчою комісією результатів всеукраїнського референдуму. У разі припинення здійснення ініціативною групою ініціативи щодо проведення всеукраїнського референдуму банк закриває рахунки фонду референдуму ініціативної групи на сьомий календарний день з дня оприлюднення відповідного рішення Центральною виборчою комісією.
( Пункт 17.10 глави 17 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку № 189 від 03.06.2013 )( Глава 17 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 295 від 23.06.2004, в редакції Постанов Національного банку № 419 від 10.11.2005, № 421 від 10.09.2010, із змінами внесеними згідно з Постановою Національного банку № 389 від 09.11.2011 )
18. Картки із зразками підписів
18.1. Усі юридичні особи незалежно від форм власності та їх відокремлені підрозділи подають картку із зразками підписів [додаток 3 (далі - картка)]. У картку включаються зразки підписів осіб, яким відповідно до законодавства України та установчих документів юридичної особи надано право розпорядження рахунком і підписування розрахункових документів.
( Пункт 18.1 глави 18 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 221 від 09.04.2015, № 833 від 27.11.2015, № 106 від 25.10.2017 )
18.2. Право першого підпису належить першому керівнику юридичної особи, якій відкривається рахунок, а також іншим уповноваженим на це особам.
Право другого підпису належить головному бухгалтеру або особі, на яку покладено ведення бухгалтерського обліку та звітності, чи іншим уповноваженим на це особам.
( Абзац другий пункту 18.2 в редакції Постанови Нацбанку № 110 від 04.04.2005 )
18.3. Особи, які мають право першого та другого підпису, зазначаються в картці під час її складання.
Якщо в картці зразок підпису першого керівника юридичної особи не наведено, то банк має право витребувати письмове підтвердження про надання права іншим особам розпоряджатися рахунком, засвідчене підписом першого керівника юридичної особи, якщо документами, якими підтверджуються повноваження осіб, підписи яких включені до картки, таке право не підтверджується.
( Абзац другий пункту 18.3 глави 18 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 110 від 04.04.2005, № 221 від 09.04.2015, № 106 від 25.10.2017 )
18.4. Право першого підпису не може бути надано головному бухгалтеру та іншим особам, які користуються правом другого підпису.
Право другого підпису не може бути надано особам, які користуються правом першого підпису.
( Пункт 18.4 глави 18 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 212 від 06.06.2013 )
18.5. За рахунками юридичних осіб, які обслуговуються централізованими бухгалтеріями, право другого підпису належить головному бухгалтеру централізованої бухгалтерії та особам, ним уповноваженим.
18.6. За рахунками юридичних осіб і рахунками відокремлених підрозділів, у штатному розписі яких немає осіб, яким може бути надане право другого підпису, до банку подається засвідчена відповідно до вимог цієї Інструкції картка із зразками підписів осіб, яким належить право першого підпису. У цьому разі під час складання картки в графі, що призначена для зазначення посад осіб, які мають право другого підпису, робиться напис про те, що в штатному розписі немає таких осіб.
( Пункт 18.6 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 485 від 21.12.2005 )
18.7.( Абзац перший пункту 18.7 глави 18 виключено на підставі Постанови Національного банку № 106 від 25.10.2017 )
У разі отримання банком інформації про зміну місцезнаходження/місця проживання суб'єкта господарювання та підтвердження банком відповідності цієї інформації відомостям, що містяться в Єдиному державному реєстрі, банк уносить відповідні зміни про місцезнаходження/місце проживання клієнта в картку із зразками підписів (додаток 3)/картку із зразками підписів (додаток 5).
( Пункт 18.7 глави 18 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку № 833 від 27.11.2015; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 346 від 14.06.2016 )( Пункт 18.7 глави 18 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 158 від 23.03.2009, № 389 від 09.11.2011 )( Пункт 18.8 глави 18 виключено на підставі Постанови Національного банку № 106 від 25.10.2017 )( Пункт 18.9 глави 18 виключено на підставі Постанови Національного банку № 106 від 25.10.2017 )( Пункт 18.10 глави 18 виключено на підставі Постанови Національного банку № 106 від 25.10.2017 )
18.8. Справжність підписів представників юридичної особи в картці засвідчуються нотаріально або підписом першого керівника організації, якій клієнт адміністративно підпорядкований. У населених пунктах, де немає нотаріусів, справжність підписів представників юридичної особи в картці засвідчується уповноваженими на це посадовими особами органів місцевого самоврядування.
( Абзац перший пункту 18.8 глави 18 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 106 від 25.10.2017 )
Міністерства та інші центральні органи виконавчої влади України, визначені Указом Президента України від 09 грудня 2010 року № 1085 "Про оптимізацію системи центральних органів виконавчої влади", подають картки, у яких справжність підписів їх представників засвідчено підписами керівників і головних бухгалтерів цих органів.
( Пункт глави 18 в редакції Постанови Національного банку № 212 від 06.06.2013 )
18.9. Справжність підписів представників юридичної особи у картці посвідчується написом нотаріуса за формою, установленою нормативно-правовим актом Міністерства юстиції України.
( Абзац перший пункту глави 18 в редакції Постанови Національного банку № 389 від 09.11.2011 )
Справжність підписів осіб, зазначених у картці, може бути засвідчена нотаріусом іноземної держави та легалізована в консульській установі України або засвідчена шляхом проставлення апостиля. У цьому разі застосовується форма посвідчувального напису нотаріуса іноземної держави.
( Абзац другий пункту глави 18 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 158 від 23.03.2009, № 212 від 06.06.2013 )
18.10. У разі заміни або доповнення хоча б одного з підписів подається нова картка із зразками підписів усіх осіб, які мають право першого або другого підпису, засвідчена в установленому порядку.
Якщо в новій картці, що подається в разі заміни або доповнення підписів, підписи першого керівника та головного бухгалтера юридичної особи або відокремленого підрозділу залишаються колишні, то додатково засвідчувати таку картку не потрібно. Вона приймається за дозвільним написом головного бухгалтера банку або іншого уповноваженого на це працівника банку після звіряння ним підписів керівника та головного бухгалтера, які підписали картку, із зразками їх підписів на картці, що замінюється. Стара картка зберігається в справі з юридичного оформлення рахунку.
( Пункт 18.11 глави 18 виключено на підставі Постанови Національного банку № 106 від 25.10.2017 )
18.11. У разі призначення тимчасово виконуючого обов'язки першого керівника або головного бухгалтера нова картка не складається, а додатково подається тимчасова картка тільки із зразком підпису особи, яка тимчасово виконує обов'язки першого керівника чи головного бухгалтера, засвідчена у порядку, установленому пунктом 18.8 цієї Інструкції.
( Пункт глави 18 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 485 від 21.12.2005, № 158 від 23.03.2009, № 106 від 25.10.2017 )
18.12. У разі тимчасового надання особі права першого або другого підпису, а також у разі тимчасової заміни однієї з осіб, уповноважених першим керівником, нова картка не складається, а додатково подається картка тільки із зразком підпису тимчасово уповноваженої особи із зазначенням строку її дії і копія відповідного документа (протоколу, наказу тощо), що підтверджує ці повноваження.
( Абзац перший пункту із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 485 від 21.12.2005 )
Ця тимчасова картка засвідчується підписом першого керівника та головного бухгалтера і додаткового засвідчення не потребує.
( Абзац другий пункту глави 18 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 485 від 21.12.2005, № 221 від 09.04.2015, № 106 від 25.10.2017 )
18.13 Картка, що подається під час відкриття нового поточного рахунку юридичної особи або нового поточного рахунку відокремленого підрозділу, які вже мають поточний рахунок у банку і право першого та другого підписів за новим рахунком надається усім особам, які мають право підпису за раніше відкритим рахунком, засвідчується головним бухгалтером банку або іншим уповноваженим на це працівником банку (після звіряння з раніше поданою карткою) і додаткового засвідчення не потребує.
Під час відкриття нового рахунку юридичній особі або відокремленому підрозділу у випадку, передбаченому пунктом 1.21 глави 1 цієї Інструкції, картка не подається.
( Пункт 18.13 глави 18 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку № 106 від 25.10.2017 )( Пункт із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку № 110 від 04.04.2005, в редакції Постанови Національного банку № 485 від 21.12.2005 )
18.14. Фізичні особи - підприємці та фізичні особи, які провадять незалежну професійну діяльність, під час відкриття поточного рахунку подають картку із зразками підписів згідно з додатком 5 до цієї Інструкції, до якої включаються зразки підписів власника рахунку та/або його довірених осіб. Зразки підписів власника рахунку та/або його довірених осіб засвідчуються уповноваженою особою банку за умови їх особистої присутності та пред'явлення паспорта або іншого документа, що посвідчує особу, і документа, виданого контролюючим органом, що свідчить про реєстрацію фізичної особи - резидента в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків.
( Абзац перший пункту глави 18 в редакції Постанови Національного банку № 212 від 06.06.2013, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 106 від 25.10.2017 )( Абзац другий пункту 18.14 глави 18 виключено на підставі Постанови Національного банку № 106 від 25.10.2017 )( Абзац третій пункту 18.14 глави 18 виключено на підставі Постанови Національного банку № 106 від 25.10.2017 )
Заповнення картки із зразками підписів довіреною особою не припиняє дію карток із зразками підписів, що заповнені іншими особами (власником рахунку та/або довіреною особою).
( Пункт доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку № 110 від 04.04.2005 )
У картці із зразками підписів на підставі документа, що підтверджує право розпорядження рахунком довіреною особою, у рядку "Інші відмітки" уповноважений працівник банку зазначає строк дії цієї картки. Якщо строк дії довіреності не встановлений, то в картці із зразками підписів, що заповнює довірена особа, у рядку "Інші відмітки" уповноважений працівник банку зазначає, що картка діє до припинення дії довіреності.
( Пункт доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку № 110 від 04.04.2005 )( Технічну помилку виправлено згідно з Листом Національного банку № 25-119/1690-9687 від 23.12.2003 )
18.15. Під час відкриття нового рахунку фізичній особі-підприємцю та фізичній особі, яка провадить незалежну професійну діяльність, у випадку, передбаченому пунктом 1.21 глави 1 цієї Інструкції, картка із зразками підписів не подається.
( Главу 18 доповнено новим пунктом 18.15 згідно з Постановою Національного банку № 106 від 25.10.2017 )
18.16 У разі зміни рахунків клієнтів банку, викликаної реорганізацією банку, зміною місцезнаходження банку, яка призвела до зміни коду банку, або змінами в порядку обліку банками рахунків клієнтів, до картки уносяться відповідні зміни.
18.17. У разі відкриття поточного рахунку юридичною особою з наданням права розпорядження цим рахунком іншим юридичним особам у випадках, визначених законодавством України, кожною з юридичних осіб - розпорядників рахунку подається до банку картка із зразками підписів, складена за довільною формою із зазначенням таких обов'язкових реквізитів:
повного та скороченого найменування юридичної особи - власника рахунку, його коду за ЄДРПОУ і місцезнаходження;
( Абзац другий пункту глави 18 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 158 від 23.03.2009 )
повного та скороченого найменування юридичної особи - розпорядника рахунку, його коду за ЄДРПОУ і місцезнаходження;
найменування та місцезнаходження банку, у якому відкривається рахунок, номера рахунку;
дозволу банку на прийняття зразків підписів, дати прийняття картки із зразками підписів.
У картку включаються зразки підписів уповноважених осіб юридичної особи - розпорядника рахунку, які мають право розпорядження рахунком і підписування розрахункових документів.
( Абзац шостий пункту глави 18 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 221 від 09.04.2015, № 106 від 25.10.2017 )
Картка із зразками підписів має містити посвідчувальний напис нотаріуса відповідної форми.
( Абзац сьомий пункту глави 18 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 158 від 23.03.2009, № 389 від 09.11.2011 )( Главу 18 доповнено пунктом згідно з Постановою Нацбанку № 110 від 04.04.2005; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 158 від 23.03.2009 )
18.18. Картка із зразками підписів нерезидента-інвестора складається за довільною формою із зазначенням таких обов'язкових реквізитів:
для інвестора - юридичної особи - повного та скороченого найменування, його місцезнаходження, найменування та місцезнаходження банку, у якому відкривається рахунок, номера рахунку, дозволу банку на прийняття зразків підписів, дати прийняття картки із зразками підписів нерезидента-інвестора;
для інвестора - фізичної особи - прізвища, ім'я, по батькові (у разі його наявності), місця проживання, найменування та місцезнаходження банку, у якому відкривається рахунок, номера рахунку, дозволу банку на прийняття зразків підписів, дати прийняття картки із зразками підписів нерезидента-інвестора.
У картку включаються зразки підписів осіб, які мають право розпорядження рахунком і підписування розрахункових документів.
( Абзац п'ятий пункту 18.18.глави 18 виключено на підставі Постанови Національного банку № 106 від 25.10.2017 )( Абзац шостий пункту 18.21 глави 18 виключено на підставі Постанови Національного банку № 221 від 09.04.2015 )
Картка із зразками підписів нерезидента-інвестора має містити посвідчувальний напис нотаріуса відповідної форми.
Справжність підписів осіб, зазначених у картці, може бути засвідчена нотаріусом іноземної держави та легалізована в консульській установі України або засвідчена шляхом проставлення апостиля.
( Пункт глави доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку № 833 від 27.11.2015 )( Главу 18 доповнено пунктом згідно з Постановою Нацбанку № 110 від 04.04.2005; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 158 від 23.03.2009 )
19. Зміна рахунків клієнтів
19.1. Зміною рахунків клієнтів уважається процедура відкриття нових рахунків і закриття раніше відкритих рахунків клієнтів не за їх ініціативою, у результаті проведення якої змінюються всі або окремі (один або кілька) банківські реквізити клієнтів - найменування банку, код банку, номер рахунку, валюта рахунку.
( Пункт 19.1 глави 19 в редакції Постанови Національного банку № 3 від 08.01.2008 )
19.2. Зміна рахунків клієнтів здійснюється банком у разі:
проведення реорганізації в межах одного банку;
проведення реорганізації банків шляхом злиття, приєднання, поділу, виділення;
( Абзац третій пункту 19.2 глави 19 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 4 від 05.01.2010 )
зміни місцезнаходження банку, у результаті якої змінюється код банку;
зміни порядку бухгалтерського обліку рахунків клієнтів (у тому числі рахунків клієнтів, за якими операції не здійснювалися протягом трьох років і більше та на яких є залишки коштів).
( Абзац п'ятий пункту 19.2 в редакції Постанови Нацбанку № 110 від 04.04.2005 )
19.3. Про зміну рахунків банк зобов'язаний завчасно повідомити всіх клієнтів у порядку, установленому внутрішніми положеннями банку.
19.4. У разі зміни рахунків клієнтів нові справи з юридичного оформлення рахунків не формуються. За потреби вони передаються іншому банку (установі цього банку) за передавальним актом.
19.5. Банк зобов'язаний у встановленому законодавством України порядку надіслати повідомлення до відповідного контролюючого органу про зміну поточного/вкладного (депозитного) рахунку такого клієнта:
юридичної особи;
відокремленого підрозділу;
іноземного представництва, яке відповідно до законодавства України зобов'язане сплачувати податки і збори;
фізичної особи - підприємця та фізичної особи, яка провадить незалежну професійну діяльність.
( Пункт 19.5 глави 19 в редакції Постанови Національного банку № 389 від 09.11.2011 )
19.6. Банки можуть застосовувати процедуру зміни рахунків у разі зміни умов договору банківського вкладу.
( Главу 19 доповнено пунктом 19.6 згідно з Постановою Нацбанку № 110 від 04.04.2005 )
19.7. Банк не здійснює зміну рахунків клієнтів у разі зміни найменування банку, яка не пов'язана з його реорганізацією, а також у разі зміни найменування банку у зв'язку з проведенням його реорганізації шляхом перетворення.
У цих випадках:
банк зобов'язаний завчасно повідомити всіх клієнтів про зміну свого найменування;
банк не формує нові справи з юридичного оформлення рахунків.
( Главу 19 доповнено пунктом 19.7 згідно з Постановою Національного банку № 158 від 23.03.2009; в редакції Постанови Національного банку № 4 від 05.01.2010 )
20. Порядок закриття рахунків клієнтів банків
20.1. Поточні рахунки клієнтів банків закриваються:
на підставі заяви клієнта;
на підставі рішення відповідного органу, на який згідно із законом покладено функції щодо припинення юридичної особи, припинення підприємницької діяльності фізичної особи-підприємця та визнання фізичної особи банкрутом (за заявою ліквідатора, голови або члена ліквідаційної комісії, управителя майна тощо);
( Абзац третій пункту 20.1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку № 110 від 04.04.2005, в редакції Постанови Національного банку № 485 від 21.12.2005; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 346 від 14.06.2016 )( Абзац четвертий пункту 20.1 виключено на підставі Постанови Національного банку № 485 від 21.12.2005 )
у разі смерті власника рахунку - фізичної особи (у тому числі фізичної особи-підприємця) - на підставі свідоцтва про смерть;
( Абзаци четвертий, п'ятий пункту 20.1 глави 20 замінено одним новим абзацом четвертим згідно з Постановою Національного банку № 106 від 25.10.2017 )
на інших підставах, передбачених законодавством України або договором між банком і клієнтом.
Банк закриває поточні рахунки клієнтів, на кошти яких установлено обтяження майнових прав відповідно до умов договору, лише за згодою обтяжувача, який установив таке обтяження, крім випадків закриття рахунків клієнтів під час виконання банком Плану припинення здійснення банківської діяльності без припинення юридичної особи відповідно до Закону України "Про спрощення процедур реорганізації та капіталізації банків" , яке може здійснюватися банком без отримання на це згоди обтяжувача.
( Пункт 20.1 глави 20 доповнено новим абзацом шостим згідно з Постановою Національного банку № 133 від 18.12.2017 )
Банк може відмовитися від договору банківського рахунку та закрити поточний рахунок клієнта, якщо операції за цим рахунком не здійснюються протягом трьох років підряд і на цьому рахунку немає залишку коштів.
Банк закриває поточний рахунок юридичної особи на підставі документа, виданого державним реєстратором в порядку, установленому законодавством України, який підтверджує державну реєстрацію припинення юридичної особи або на підставі інформації, отриманої з Єдиного державного реєстру у вигляді безоплатного доступу через портал електронних сервісів про державну реєстрацію припинення юридичної особи.
( Пункт 20.1 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку № 485 від 21.12.2005; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 236 від 26.06.2006, № 833 від 27.11.2015, № 346 від 14.06.2016 )( Абзац восьмий пункту 20.1 глави 20 виключено на підставі Постанови Національного банку № 389 від 09.11.2011 )( Абзац дев'ятий пункту 20.1 глави 20 виключено на підставі Постанови Національного банку № 833 від 27.11.2015 )
20.2. У разі припинення юридичної особи (унаслідок злиття, приєднання, поділу, перетворення), зміни її найменування або зміни імені фізичної особи - підприємця (прізвища/імені/по батькові) поточний рахунок закривається. Для відкриття нового поточного рахунку подаються документи, передбачені цією Інструкцією.
( Пункт 20.2 в редакції Постанови Нацбанку № 110 від 04.04.2005; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 3 від 08.01.2008 )
20.3. У разі припинення юридичної особи внаслідок злиття, приєднання, поділу, перетворення поточний рахунок може бути закритий юридичною особою-правонаступником за умови подання ним таких документів:
заяви про закриття поточного рахунку;
( Абзац другий пункту 20.3 глави 20 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 158 від 23.03.2009 )
копії рішення учасників або органу юридичної особи, уповноваженого на це установчими документами, а у випадках, передбачених законом, - копії рішення суду або відповідних органів державної влади про припинення юридичної особи, засвідченої в установленому порядку;
( Абзац третій пункту 20.3 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 485 від 21.12.2005, № 106 від 25.10.2017 )
картки із зразками підписів юридичної особи-правонаступника (додаток 3), засвідченої нотаріально. Якщо на поточному рахунку немає залишку коштів, то картка із зразками підписів не подається.
( Пункт 20.3 в редакції Постанови Нацбанку № 110 від 04.04.2005 )
20.4. У разі припинення юридичної особи внаслідок її ліквідації для проведення ліквідаційної процедури використовується один поточний рахунок юридичної особи, що ліквідовується, визначений комісією з припинення (ліквідатором, ліквідаційною комісією тощо). Для цього до банку подаються такі документи:
копія рішення учасників або органу юридичної особи, уповноваженого на це установчими документами, а у випадках, передбачених законом, - копія рішення суду, на підставі якого здійснюється ліквідація юридичної особи, засвідчена нотаріально або органом, який прийняв таке рішення;
( Абзац другий пункту 20.4 глави 20 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 485 від 21.12.2005, № 389 від 09.11.2011 )
картка із зразками підписів (додаток 3), засвідчена нотаріально. До цієї картки включаються зразки підписів ліквідатора (уповноважених членів ліквідаційної комісії) юридичної особи, що ліквідується. Інші рахунки, виявлені під час проведення ліквідаційної процедури, підлягають закриттю ліквідатором (ліквідаційною комісією).
( Абзац третій пункту 20.4 глави 20 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 221 від 09.04.2015, № 106 від 25.10.2017 )
Закриття інших рахунків, які не використовуються для проведення ліквідаційної процедури, здійснюється ліквідатором (ліквідаційною комісією) на підставі заяви про закриття рахунку, підписаної особою, яка згідно з рішенням учасників юридичної особи, суду або органу, що прийняв рішення про ліквідацію юридичної особи, призначена ліквідатором (за умови проведення ідентифікації та верифікації), та копії рішення учасників, суду або органу юридичної особи, уповноваженого на це установчими документами про ліквідацію юридичної особи, засвідченої нотаріально або органом, який прийняв таке рішення. Додатково подається картка із зразками підписів (додаток 3), засвідчена нотаріально, якщо на рахунку є залишок коштів.
( Абзац четвертий пункту 20.4 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 485 від 21.12.2005, № 833 від 27.11.2015 )
Поточний рахунок, який використовувався для проведення ліквідаційної процедури, закривається ліквідатором на підставі його заяви про закриття поточного рахунку.
( Пункт 20.4 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку № 485 від 21.12.2005; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 158 від 23.03.2009 )( Пункт 20.4 в редакції Постанови Нацбанку № 110 від 04.04.2005 )
20.5. Закриття поточного рахунку за бажанням клієнта здійснюється на підставі його заяви про закриття поточного рахунку, складеної в довільній формі із зазначенням таких обов'язкових реквізитів:
найменування банку;
найменування (прізвища, ім'я, по батькові), коду за ЄДРПОУ [реєстраційного номера облікової картки платника податків або серії (за наявності) та номера паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомили про це відповідний контролюючий орган і мають відмітку в паспорті/запис в електронному безконтактному носії або в паспорті проставлено слово "відмова")] власника рахунку;
( Абзац третій пункту 20.5 глави 20 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 106 від 25.10.2017 )
номера рахунку, який закривається;
реквізити рахунку, на який перераховується залишок коштів на поточному рахунку клієнта, або вимога фізичної особи про видачу залишку коштів готівкою;
( Пункт 20.5 глави 20 доповнено новим абзацом п'ятим згідно з Постановою Національного банку № 106 від 25.10.2017 )
дати складання заяви.
Заява про закриття поточного рахунку юридичної особи підписується керівником юридичної особи або іншою уповноваженою на це особою.
( Абзац пункту 20.5 глави 20 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 221 від 09.04.2015, № 106 від 25.10.2017 )
Заява про закриття поточного рахунку фізичної особи, у тому числі фізичної особи-підприємця, та фізичної особи, яка провадить незалежну професійну діяльність, підписується власником рахунку або уповноваженою ним особою.
( Абзац восьмий пункту 20.5 глави 20 в редакції Постанови Національного банку № 106 від 25.10.2017 )
Якщо рахунок юридичної особи закривається юридичною особою-правонаступником, то в заяві про закриття поточного рахунку додатково зазначається найменування та код за ЄДРПОУ юридичної особи-правонаступника. Ця заява підписується керівником юридичної особи-правонаступника або іншою уповноваженою на це особою.
( Абзац пункту 20.5 глави 20 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 221 від 09.04.2015, № 106 від 25.10.2017 )
Заява про закриття поточного рахунку може подаватися банку в електронній формі засобами інформаційних, телекомунікаційних, інформаційно-телекомунікаційних систем, якщо це передбачено договором банківського рахунку. У цьому випадку заява про закриття поточного рахунку має містити електронний підпис/електронний цифровий підпис.
( Абзац десятийпункту 20.5 глави 20 в редакції Постанови Національного банку № 106 від 25.10.2017 )( Пункт 20.5 глави 20 в редакції Постанови Національного банку № 158 від 23.03.2009 )
20.6. Банк за наявності коштів на поточному рахунку, який закривається на підставі заяви клієнта, здійснює завершальні операції за рахунком [з виконання платіжних вимог на примусове списання (стягнення) коштів, виплати коштів готівкою, перерахування залишку коштів згідно із заявою клієнта тощо].
( Абзац першийпункту 20.6 глави 20 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 106 від 25.10.2017 )
Датою закриття поточного рахунку вважається наступний після проведення останньої операції за цим рахунком робочий день. Якщо на поточному рахунку власника немає залишку коштів, а заява подана в операційний час банку, то датою закриття поточного рахунку є день отримання банком цієї заяви.
( Абзац другийпункту 20.6 глави 20 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 106 від 25.10.2017 )
У заяві про закриття поточного рахунку (паперовій копії заяви в електронній формі) головний бухгалтер банку або інша уповноважена особа банку зазначає дату та час отримання заяви, дату закриття рахунку та засвідчує це своїм підписом. Заява про закриття поточного рахунку зберігається в справі з юридичного оформлення рахунку.
У день закриття поточного рахунку банк зобов'язаний видати клієнту довідку про закриття рахунку.
( Главу 20 доповнено пунктом 20.6 згідно з Постановою Національного банку № 158 від 23.03.2009 )
20.7. Вкладні (депозитні) рахунки клієнтів у разі залучення строкових вкладів закриваються після закінчення строку зберігання вкладу та повернення коштів вкладнику. У разі залучення вкладу на умовах його видачі на першу вимогу вкладний (депозитний) рахунок закривається після повернення коштів вкладнику.
( Пункт 20.7 глави 20 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 158 від 23.03.2009 )
20.8. Для дострокового розірвання дії договору банківського вкладу або повернення частини вкладу за бажанням вкладника - фізичної особи вкладник зобов'язаний повідомити про це банк шляхом подання заяви.
У заяві, яка складається за довільною формою, вкладник - фізична особа, зокрема, має зазначити номер і дату укладання договору банківського вкладу, суму вкладу або його частину, а також зазначити дату, коли банк зобов'язаний повернути кошти вкладнику. Таку заяву вкладник - фізична особа подає до банку у двох примірниках не пізніше ніж за два робочих дні до дати отримання готівкових коштів, зазначеної в заяві. Один примірник заяви з відміткою банку про отримання повертається вкладнику - фізичній особі. Другий примірник заяви після повернення коштів вкладнику зберігається в справі з юридичного оформлення рахунку.
( Абзац другий пункту 20.8 глави 20 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 158 від 23.03.2009, № 106 від 25.10.2017 )
Банк реєструє заяви клієнтів - фізичних осіб на дострокове розірвання договору банківського вкладу або повернення частини вкладу в порядку, визначеному внутрішніми положеннями банку.
( Пункт 20.8 глави 20 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку № 158 від 23.03.2009 )( Пункт 20.9 виключено на підставі Постанови Національного банку № 485 від 21.12.2005 )( Пункт 20.9 глави 20 виключено на підставі Постанови Національного банку № 389 від 09.11.2011 )( Пункт 20.9 глави 20 виключено на підставі Постанови Національного банку № 221 від 09.04.2015 )( Главу 21 виключено на підставі Постанови Національного банку № 212 від 06.06.2013 )
21. Порядок відкриття, використання і закриття поточних рахунків представництвам іноземних інвесторів за угодами про розподіл продукції на території України
21.1. Відкриття поточного рахунку в національній та/або іноземній валюті представництву іноземного інвестора за угодою про розподіл продукції на території України (далі - представництво іноземного інвестора), призначеного для обслуговування діяльності для потреб угоди про розподіл продукції, здійснюється в такому порядку.
Особи (особа), які (яка) відкривають (відкриває) рахунок, мають (має):
пред'явити паспорт або інший документ, що посвідчує особу, і документи, що підтверджують їх повноваження. Фізичні особи-резиденти додатково пред'являють документ, виданий відповідним контролюючим органом, що засвідчує їх реєстрацію в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків;
подати документи (копії документів, засвідчені в установленому порядку) згідно з переліком, визначеним цією главою Інструкції.
На підставі цих документів уповноважений працівник банку здійснює ідентифікацію представництва іноземного інвестора та ідентифікацію і верифікацію осіб, уповноважених розпоряджатися поточним рахунком у національній та/або іноземній валюті представництва іноземного інвестора.
( Абзац п'ятий пункту 21.1 глави 21 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 833 від 27.11.2015 )
Між банком і представництвом іноземного інвестора укладається в письмовій формі договір банківського рахунку.
21.2. Уповноважений банк відкриває поточний рахунок представництва іноземного інвестора на підставі таких документів:
заяви про відкриття поточного рахунку (додаток 2);
копії свідоцтва про державну реєстрацію угоди про розподіл продукції, стороною якої є юридична особа-нерезидент (іноземний інвестор), інтереси якої представляє на території України таке представництво, засвідченої нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку;
копії легалізованої або засвідченої шляхом проставлення апостиля довіреності, виданої представникові іноземного інвестора в Україні, яка надає право розпоряджатися рахунком та підписувати розрахункові документи від імені іноземного інвестора, засвідченої нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку;
картки зі зразками підписів (додаток 3), засвідченої нотаріально.
21.3. За поточним рахунком представництва іноземного інвестора у національній валюті здійснюються всі види розрахунково-касових операцій, передбачених для поточних рахунків юридичних осіб-резидентів.
21.4. На поточний рахунок представництва іноземного інвестора в іноземній валюті зараховуються такі кошти:
у готівковій формі у випадках, визначених нормативно-правовими актами Національного банку, що регулюють використання готівкової іноземної валюти на території України;
перераховані з-за кордону на ім'я власника рахунку через уповноважені банки України;
за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунку в порядку, установленому законодавством України;
за платіжними документами на ім'я власника рахунку, увезеними на територію України і задекларованими митному органу під час в'їзду в Україну (у ввізній митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку про прийняття платіжних документів, а копія митної декларації залишається в уповноваженому банку);
перераховані з-за кордону нерезидентами за зовнішньоекономічними контрактами (договорами, угодами);
перераховані з рахунків в Україні або за її межами юридичною особою -нерезидентом (іноземним інвестором), інтереси якої представляє на території України таке представництво, інвесторами, представництвами інших іноземних інвесторів за відповідною угодою про розподіл продукції чи державою;
перераховані з рахунків постійних представництв нерезидентів в Україні, якщо в призначенні платежу коштів, що надійшли з-за кордону, зазначено, що ці кошти згідно з договором (контрактом, угодою) належать іноземному інвестору, у тому числі в особі його представництва;
перераховані юридичними особами-нерезидентами (у тому числі через їх представництва в Україні) згідно з міжнародними та/або міжурядовими угодами;
перераховані резидентами, нерезидентами у формі кредитів (позик, фінансової допомоги);
перераховані з власного поточного або вкладного (депозитного) рахунку, відкритого в Україні або за її межами;
сума процентів, нарахована за залишками коштів на поточному рахунку, якщо це передбачено договором;
повернені з будь-яких причин нерезидентом або резидентом, на користь якого такі кошти були перераховані раніше;
іноземна валюта, куплена уповноваженим банком на міжбанківському валютному ринку України за рахунок коштів у національній валюті на поточному рахунку представництва іноземного інвестора;
інші надходження на користь представництва іноземного інвестора -власника рахунку, що не суперечать законодавству України.
21.5. З поточного рахунку представництва іноземного інвестора в іноземній валюті проводяться такі операції:
оплата праці працівникам-нерезидентам, які згідно з укладеними трудовими договорами (контрактами) працюють в Україні (перерахування на банківські рахунки цих осіб);
здійснення розрахунку з працівниками-резидентами, які згідно з укладеними трудовими договорами (контрактами) працюють за межами України;
перерахування коштів або продаж на міжбанківському валютному ринку України з метою подальшого зарахування на відкриті в Україні або за її межами власні поточні або вкладні (депозитні) рахунки представництва іноземного інвестора, рахунки юридичної особи-нерезидента (іноземного інвестора), інтереси якої представляє на території України таке представництво, та/або рахунки інших інвесторів або представництв інших іноземних інвесторів за відповідною угодою про розподіл продукції чи держави (також у разі закриття цього рахунку);
перерахування на користь нерезидента за межі України за зовнішньоекономічними договорами (контрактами, угодами);
обмін на іншу іноземну валюту відповідно до законодавства України (у тому числі на міжнародних ринках з метою виконання зобов'язань перед нерезидентами в іноземній валюті, що обмінюється, без проміжного зарахування цієї іноземної валюти на поточний рахунок представництва іноземного інвестора);
перерахування за кордон за навчання, за участь у конференціях, виставках;
перерахування на користь юридичної особи-резидента, якщо в призначенні платежу коштів, що надійшли із-за кордону, зазначено, що ці кошти згідно з договором (контрактом, угодою) належать цьому резиденту;
перерахування за кордон на ім'я фізичних осіб, які у зв'язку з угодою про розподіл продукції тимчасово перебувають за межами України в довгостроковому відрядженні або навчаються, як оплата праці (або як стипендія);
перерахування залишків коштів у разі закриття поточного рахунку в одному уповноваженому банку і відкриття поточного рахунку в іншому уповноваженому банку;
перерахування на території України у випадках, передбачених законодавством України;
перерахування для погашення заборгованості за отриманим кредитом (позикою, фінансовою допомогою) в іноземній валюті (у тому числі проценти, комісійні, неустойка та штрафні санкції) на користь резидентів, нерезидентів;
повернення помилково отриманих коштів;
інші будь-які перерахування, що не суперечать законодавству України.
21.6. Поточний рахунок представництва іноземного інвестора закривається в порядку, установленому пунктами 20.5 і 20.6 глави 20 цієї Інструкції.
( Інструкцію доповнено новою главою 21 згідно з Постановою Національного банку № 712 від 06.11.2014 )
22. Порядок відкриття і використання вкладних (депозитних) рахунків представництвам іноземних інвесторів за угодами про розподіл продукції на території України і використання коштів за цими рахунками
22.1. Якщо представництво іноземного інвестора за угодою про розподіл продукції на території України (далі - представництво іноземного інвестора) не має рахунків у цьому банку, то відкриття йому вкладного (депозитного) рахунку здійснюється в такому порядку.
Особа, яка відкриває рахунок, має:
пред'явити паспорт або інший документ, що посвідчує особу, і документи, що підтверджують її повноваження. Фізичні особи-резиденти додатково пред'являють документ, виданий відповідним контролюючим органом, що засвідчує їх реєстрацію в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків;
подати документи (копії документів, засвідчені в установленому порядку) за переліком, визначеним цією главою Інструкції.
На підставі цих документів уповноважений працівник банку здійснює ідентифікацію представництва іноземного інвестора та ідентифікацію і верифікацію осіб, уповноважених розпоряджатися вкладним (депозитним) рахунком.
( Абзац п'ятий пункту 22.1 глави 22 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 833 від 27.11.2015 )
Між банком та представництвом іноземного інвестора укладається в письмовій формі договір банківського вкладу.
22.2. Банк відкриває вкладний (депозитний) рахунок якщо представництво іноземного інвестора не має рахунків у цьому банку за умови подання представництвом таких документів:
копії свідоцтва про державну реєстрацію угоди про розподіл продукції, стороною якої є юридична особа-нерезидент (іноземний інвестор), інтереси якої представляє на території України таке представництво, засвідченої нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку;
копії легалізованої або засвідченої шляхом проставлення апостиля довіреності, виданої представникові іноземного інвестора в Україні, яка надає право розпоряджатися рахунком та підписувати розрахункові документи від імені іноземного інвестора, засвідченої нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку.
( Пункт 22.3 глави 22 виключено на підставі Постанови Національного банку № 106 від 25.10.2017 )
22.3. Якщо представництво іноземного інвестора вже має в цьому банку рахунок, цей клієнт ідентифікований банком і сформована справа з юридичного оформлення рахунку, то відкриття вкладного (депозитного) рахунку здійснюється на підставі договору банківського вкладу.
( Пункт 22.3 глави 22 в редакції Постанови Національного банку № 106 від 25.10.2017 )
22.4. Кошти на вкладні (депозитні) рахунки представництва іноземного інвестора перераховуються з рахунків в Україні або за її межами представництва іноземного інвестора, юридичної особи-нерезидента (іноземного інвестора), інтереси якої представляє на території України таке представництво, інвесторів, представництв інших іноземних інвесторів за відповідною угодою про розподіл продукції чи держави.
Кошти з вкладного (депозитного) рахунку представництва іноземного інвестора перераховуються на рахунки в Україні або за її межами представництва іноземного інвестора, юридичної особи-нерезидента (іноземного інвестора), інтереси якої представляє на території України таке представництво, інвесторів, представництв інших іноземних інвесторів за відповідною угодою про розподіл продукції чи держави.
22.5. Нараховані проценти (дохід в іншій формі) за вкладом (депозитом) представництва іноземного інвестора відповідно до умов договору банківського вкладу можуть перераховуватися на поточний рахунок або зараховуватися на поповнення вкладу (депозиту).
22.6. За договором банківського вкладу банк зобов'язаний видати вклад на першу вимогу вкладника, крім вкладів, унесених клієнтом на інших умовах повернення, що встановлені договором банківського вкладу.
( Інструкцію доповнено новою главою 22 згідно з Постановою Національного банку № 712 від 06.11.2014 )
23. Порядок відкриття, використання і закриття рахунків умовного зберігання (ескроу)
1. Юридична особа, яка не має в цьому банку рахунків, відкриває рахунок умовного зберігання (ескроу) у цьому банку в такому порядку.
Особа, яка від імені юридичної особи відкриває рахунок умовного зберігання (ескроу), має:
1) пред'явити паспорт або інший документ, що посвідчує особу. Представник юридичної особи має також подати документи, що підтверджують його повноваження. Фізичні особи-резиденти додатково пред'являють документ, виданий відповідним контролюючим органом, що засвідчує їх реєстрацію в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків;
2) подати такі документи:
заяву про відкриття рахунку умовного зберігання (ескроу) (додаток 14). Заяву підписує керівник юридичної особи або інша уповноважена на це особа;
копію належним чином зареєстрованого установчого документа (статуту/засновницького договору/установчого акта/положення). Юридичні особи, установчі документи яких оприлюднені на порталі електронних сервісів, установчий документ у паперовій формі не подають. Юридичні особи публічного права, які діють на підставі законів, установчий документ не подають. Юридична особа, яка створена та/або діє на підставі модельного статуту, затвердженого Кабінетом Міністрів України, подає копію рішення про її створення або про провадження діяльності на підставі модельного статуту, підписаного всіма засновниками.
На підставі документів, зазначених у підпунктах 1, 2 пункту 1 глави 23 цієї Інструкції, уповноважений працівник банку здійснює ідентифікацію клієнта та ідентифікацію і верифікацію особи, уповноваженої відкривати рахунок умовного зберігання (ескроу).
Між банком і клієнтом укладається в письмовій формі договір рахунку умовного зберігання (ескроу).
2. Фізична особа-підприємець, яка не має в цьому банку рахунків, відкриває рахунок умовного зберігання (ескроу) у цьому банку в такому порядку.